關(guān)于公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的調(diào)研報(bào)告

1、關(guān)于公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的調(diào)研報(bào)告為了了解公司會計(jì)工作的情況，我于201x年x月x日至x月x日對重慶泛嘉森和林業(yè)開發(fā)有限責(zé)任公司就加強(qiáng)內(nèi) 部控制進(jìn)行了調(diào)查研究，采用了重點(diǎn)調(diào)查方式進(jìn)行調(diào)查，發(fā) 現(xiàn)該公司的內(nèi)部控制存在問題，并對該公司的內(nèi)部控制中存 在的問題進(jìn)行了思考和分析，然后針對這些問題提出了自己 的一些建議和意見，最后從中得到了收獲和體會。重慶泛嘉森和林業(yè)開發(fā)有限責(zé)任公司成立于20XX年1月14日，主要經(jīng)營竹子的加工與銷售，地址位于重慶市渝 北區(qū)新南路388號天鄰風(fēng)景7棟16-1，注冊資本100萬，現(xiàn) 有職工20人，內(nèi)設(shè)人事行政部、財(cái)務(wù)部、運(yùn)營部、項(xiàng)目部 等機(jī)構(gòu)，由于是今年才成立的新公司，因此目

2、前的年產(chǎn)值和 年銷售額為0，目前主要是進(jìn)行一些前期的投資，所以目前 的經(jīng)營狀況是虧損的。公司的宗旨是創(chuàng)立泛嘉品牌、真誠回 饋社會。公司的經(jīng)營目標(biāo)是大建設(shè)大林業(yè)、資源整合、規(guī)模 化經(jīng)營。公司的精神是創(chuàng)新：摒棄因循守舊、不敢于打破常 規(guī)的舊觀念，敢于創(chuàng)新、勇于用創(chuàng)造性思維處理業(yè)務(wù)；務(wù)實(shí)：一切從人本思想出發(fā)，我們倡導(dǎo)理念優(yōu)化，但需要結(jié)合需要， 盲從和過度的幻想不應(yīng)在實(shí)際中體現(xiàn)；誠信：倡導(dǎo)誠信經(jīng)營、誠信工作、誠信待人，今日的誠信理念，明日的誠信品牌； 責(zé)任：企業(yè)責(zé)任、社會責(zé)任、崗位責(zé)任，讓責(zé)任意識深入企 業(yè)的每一個(gè)角落、員工的每一處意識， 責(zé)任立業(yè)、責(zé)任立人。 公司的核心價(jià)值觀是責(zé)任心：遇事不急躁、處

3、事具風(fēng)度、責(zé) 任樹根本；事業(yè)心：個(gè)人的成長和企業(yè)的發(fā)展同體，實(shí)業(yè)的 做強(qiáng)和事業(yè)心的養(yǎng)成同源；創(chuàng)造性：合適的人員放在合適的 崗位，合適的理念用在合適的產(chǎn)品，合適的“幻想”用于合 適的創(chuàng)新。一、重慶泛嘉森和林業(yè)開發(fā)有限責(zé)任公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的必要性保證會計(jì)信息的質(zhì)量。1、內(nèi)部控制是通過制定和執(zhí)行與業(yè)務(wù)處理程序、科學(xué) 的職責(zé)分工，使會計(jì)資料在相互牽制的條件下產(chǎn)生，從而有 效地防止錯(cuò)誤和弊端的發(fā)生，保證會計(jì)資料的正確性和可靠 性?？梢宰屛覀冊诠ぷ髦锌梢悦鞔_自己的主要職務(wù)，以便更 加快速的完成相關(guān)工作。2、通過建立完善的制度和程序來防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效率。目前公司沒有完善、 有效的內(nèi)控制度，

4、 致使會計(jì)資料在傳遞過程中因相互脫節(jié)而發(fā)生問題，導(dǎo)致會 計(jì)信息失真。所以，科學(xué)、完善的會計(jì)內(nèi)部控制制度度是保 證及時(shí)為公司工作提供可靠、準(zhǔn)確的會計(jì)信息的基礎(chǔ)。依法理財(cái)?shù)年P(guān)鍵1、為促進(jìn)公司會計(jì)內(nèi)控制度建設(shè)加強(qiáng)單位內(nèi)部會計(jì)監(jiān) 督，強(qiáng)化內(nèi)部自我約束機(jī)制， 提高會計(jì)信息質(zhì)量，會計(jì)法 明確規(guī)定“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會計(jì)控制制度”2、會計(jì)法是深化會計(jì)改革，促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā) 展的保障。而且，會計(jì)內(nèi)控制度能夠保證國家對各單位的宏 觀控制。國家制定的一系列財(cái)經(jīng)紀(jì)律及法規(guī)都要求各單位通 過制定內(nèi)部會計(jì)控制制度來落實(shí)，各單位通過實(shí)施內(nèi)部會計(jì) 控制制度實(shí)現(xiàn)自我約束。二、原因分析內(nèi)控意識相對淡薄，特別是“一把

5、手的內(nèi)控意識淡薄”內(nèi)控意識是內(nèi)控環(huán)境中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，良好的內(nèi)控意 識是確保內(nèi)控制度得以健全和實(shí)施的重要保證?，F(xiàn)在許多單 位為了節(jié)約資源都是請一個(gè)人幫忙做很多事情，經(jīng)過了解發(fā) 現(xiàn)我還沒有進(jìn)入這家公司的時(shí)候只有一個(gè)人處理事情相關(guān) 的工作。使得在工作中經(jīng)常出現(xiàn)舞弊的現(xiàn)狀，導(dǎo)致了員工貪 污的種種不好行為的發(fā)生。資產(chǎn)管理和控制制度有待加強(qiáng)。財(cái)務(wù)部門通常只能起到“核算”作用，對業(yè)務(wù)來龍去脈， 對單位重要事項(xiàng)的決策、實(shí)施過程和結(jié)果均不了解，但對資 產(chǎn)的使用過程仍缺乏相關(guān)的內(nèi)控制度。對于資金的用途不清 楚會計(jì)人員只是在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)將其登記到賬簿上，對于產(chǎn)品 是不是實(shí)行會計(jì)集中核算后核算中心管賬不管物、單位管物

6、 不管賬，“兩張皮”現(xiàn)象更嚴(yán)重。財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作較為薄弱，財(cái)務(wù)管理制度很不健全有效的管理控制需要有堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)包括制度建設(shè)、人員 素質(zhì)等?？墒秦?cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作仍較薄弱還需要進(jìn)一步的強(qiáng) 化。我們單位迄今還沒有單獨(dú)制定內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，許 多財(cái)務(wù)事項(xiàng)的運(yùn)作與管理措施僅是慣例，而沒有相應(yīng)的成文 制度保證，誰也說不清應(yīng)該怎么做，管理的隨意性較大。有 的單位雖有內(nèi)部財(cái)務(wù)方面的管理制度，但很不完整。內(nèi)部控制方法體系不夠完善，業(yè)務(wù)流程不盡合理業(yè)務(wù)流程和控制方法體系是內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)，其合理、有效與否直接決定著能否實(shí)現(xiàn)控制的目的。目前公司內(nèi) 部財(cái)務(wù)與會計(jì)控制方法體系很不完善，主要表現(xiàn)在：崗位設(shè)置問題較多，不

7、合理兼崗現(xiàn)象較為普遍。在實(shí)際工作中，基 于編制有限、人手緊張等原因，許多單位都有不合理不合法 的兼崗現(xiàn)象，不相容職務(wù)未能合法合理分離。三、對重慶泛嘉森和林業(yè)開發(fā)有限責(zé)任公司進(jìn)一步加強(qiáng) 現(xiàn)金管理的見意加強(qiáng)單位負(fù)責(zé)人的自覺控制意識內(nèi)部控制成敗如何取決于工作人員的控制意識和行為， 單位負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制自覺意識和行為又是關(guān)鍵。有時(shí)內(nèi)部控 制本身也有局限性，主要是單位領(lǐng)導(dǎo)人控制的隨意性，或不 嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，使“人治”因素增大。因此，提高 單位負(fù)責(zé)人自覺執(zhí)行內(nèi)部控制制度的意識顯得尤為重要。完善內(nèi)部控制 明確相關(guān)人員的責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)，對各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資應(yīng)采取限制接近措施，嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)人員對資產(chǎn)直接接

8、 觸，定期對各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié)果與會計(jì)記 錄進(jìn)行核對，出現(xiàn)不一致時(shí)應(yīng)分析原因、查明責(zé)任、完善管 理制度。對債權(quán)、債務(wù)應(yīng)督促經(jīng)辦人及時(shí)核對、清理，避免 和減少資產(chǎn)流失，壞賬損失需按規(guī)定程序經(jīng)批準(zhǔn)后核銷。增強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化會計(jì)系統(tǒng)的控制作用會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱嚴(yán)重制約了單位的內(nèi)部控制制度建 設(shè)和預(yù)算的實(shí)施效果。因此，要提升內(nèi)部控制水平，為財(cái)政“節(jié)流”奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，還必須重視改進(jìn)會計(jì)基礎(chǔ)工作，強(qiáng) 化會計(jì)系統(tǒng)的控制作用。對會計(jì)基礎(chǔ)工作的全面檢查制度，并建立相應(yīng)的獎懲制度。建立健全行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系收支兩條線管理、部門預(yù)算、政府采購、會計(jì)集中核算、 國庫單一賬戶體系等，都應(yīng)建立

9、適合其特點(diǎn)的內(nèi)部控制制度 體系，如公司同時(shí)符合以上條件就應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制 度。這項(xiàng)控制很重要，而且很有必要，單位內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)活動、 管理制度是否合理、合規(guī)、有效，由內(nèi)審機(jī)構(gòu)進(jìn)行評價(jià)，可 以有效化解組織風(fēng)險(xiǎn)，對整治舞弊、促進(jìn)廉政建設(shè)也起到一 定作用。經(jīng)過近5個(gè)月的工作，我了解到自己在工作中有許多的 不足和不懂之處。不過也讓我學(xué)會了很多，在還沒有工作時(shí) 候我總是認(rèn)為工作是那樣的簡單。我這次真正的工作了以后 才了解，其實(shí)很多事情都不是想的那樣簡單！這次的工作和 我原來的兼職是如此的不同，像他們說的只有你經(jīng)歷了以后 才會了解。也只有經(jīng)歷了以后才能夠明白更加多的道理，就 比許多東西要在你真正失去了以后

10、才能夠懂得珍惜一樣！現(xiàn) 在我覺得自己就像是這樣，雖然工作中有很多的不滿，可是 讓我了解、懂得的東西和這些比起來又算的了什么呢！以后 在工作中更加的是努力于堅(jiān)持，如果你不堅(jiān)持什么事情都不 能夠做好。堅(jiān)持也是對自己的另外一種鍛煉，只有堅(jiān)持的人 才能夠成功。半途而廢的人永遠(yuǎn)不可能到底成功的彼岸！雖然在學(xué)校學(xué)習(xí)了許多會計(jì)的相關(guān)知識，但是在實(shí)際工 作中我還是有許許多多的東西不能夠運(yùn)用到實(shí)際工作中去。 在工作中自己就像是重新從零開始學(xué)習(xí)，在遇到很多問題時(shí) 也不清楚應(yīng)該怎么樣子去處理！在工作中通過不同人的指點(diǎn) 和幫助，在通過自己慢慢的摸索和努力讓我慢慢的了解到應(yīng) 該怎樣才能更好的做好這份工作。我們需要把在學(xué)

11、校學(xué)到的 相關(guān)的專業(yè)知識通過自己不斷地努力和細(xì)心的研究運(yùn)用到 在工作中，我們還要在做每一件事情的時(shí)候更加要想想問什 么要這樣做。工作中需要我們非常的仔細(xì)、認(rèn)真和小心，在 開發(fā)票過程中要特別認(rèn)真。雖然會計(jì)工作時(shí)常讓人覺得很無 聊和繁瑣，可是自己只要把一件事情做的很好的情況下又為 自己感到非常的高興！這就是人們說的小小的成就感會讓自己感到滿足，可是當(dāng)自己做一些事情做錯(cuò)時(shí)又會非常的失落 和難過。這就是有錯(cuò)誤知道改正這樣才可以使自己進(jìn)步吧！ 人與人之間的相處真的很重要，我才進(jìn)入公司工作時(shí)什 么都不懂、不會！通過同事的幫助和指點(diǎn)讓我慢慢的開始了 解工作的相關(guān)的處理流程和相關(guān)的產(chǎn)品知識，在和客戶想處 得同時(shí)他們也很友善和體諒。如果你不能夠以真誠、友善的 心來對待你身邊的人的話他們也不會用相同的心來對你，這 樣就會讓你在和同事工作起來就不能夠好好合作把工作做 好。工作起來也是非常的累