保利地產(chǎn)內(nèi)部控制審核報告(史上最強)

1、保利地產(chǎn)(600048)內(nèi)部控制審核報告信息來源：港澳資訊 日期：2012-04-06 11:18:36 保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司 內(nèi)部控制審核報告 大信專審字2012第 1-1231 號 保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司董事會： 我們接受委托，審核了保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)于后附的保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司內(nèi)部控制自我評價報告(以下簡稱“自評報告”)中所述的貴公司 2011 年 12 月31 日與財務報表相關(guān)的內(nèi)部控制的設計及其執(zhí)行情況。建立健全并合理設計內(nèi)部控制并保持其執(zhí)行的有效性，以及確保自評報告真實、完整地反映貴公司 2011 年 12 月 31 日

2、與財務報表相關(guān)的內(nèi)部控制是貴公司管理層的責任，我們的責任是對自評報告中所述的與貴公司財務報表有關(guān)的內(nèi)部控制的執(zhí)行情況發(fā)表意見。 我們的審核是按照中國注冊會計師協(xié)會發(fā)布的內(nèi)部控制審核指導意見以及中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第 3101號歷史財務信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務進行的。在審核過程中，我們實施了包括了解、測試和評價自評報告中所述的貴公司于 2011 年 12 月 31 日與財務報表相關(guān)的內(nèi)部控制的設計和執(zhí)行情況，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎。 內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生而未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能

3、導致內(nèi)部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。 我們認為，貴公司于 2011 年12月 31日在所有重大方面有效地保持了自評報告所述的按照財政部頒發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（財會20087 號）及其具體規(guī)范建立的與財務報表相關(guān)的內(nèi)部控制。 需要說明的是，本專項審核報告僅供貴公司為 2011 年度年報披露之目的使用，不得用作其他任何目的。 大信會計師事務有限公司 中國注冊會計師：韓志娟 中 國 · 北 京 中國注冊會計師：王世恩 二一二年四月一日 - 2 - 保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司 2011年度內(nèi)部控制自我評

4、價報告 董事會全體成員保證本報告內(nèi)容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。 保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司全體股東： 保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司董事會（以下簡稱“董事會”）對建立和維護充分的財務報告相關(guān)內(nèi)部控制制度負責。 財務報告相關(guān)內(nèi)部控制的目標是保證財務報告信息真實完整和可靠、防范重大錯報風險。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對上述目標提供合理保證。 董事會已按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要求對財務報告相關(guān)內(nèi)部控制進行了評價，并認為其在 2011 年12月 31日（基準日）有效。 我公司在內(nèi)部控制自我評價過程中未發(fā)現(xiàn)與非財務報告相關(guān)的重大內(nèi)部控制缺陷。 董事長：宋廣菊

5、保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司 二一二年四月一日 - 3 - 內(nèi)部控制自我評價報告附件： 保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司（以下簡稱“公司”）根據(jù)財政部、證監(jiān)會等五部委頒發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套應用、評價指引等的要求，遵循全面、重要、客觀性原則，在董事會及審計委員會的領(lǐng)導下，從內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五方面，對公司內(nèi)部控制的健全有效性進行了自我評價。 一、內(nèi)部環(huán)境 1、公司治理結(jié)構(gòu) 公司嚴格按照公司法、證券法、上市公司治理準則等的規(guī)定，設立了股東大會、董事會、監(jiān)事會，建立了以公司章程、股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則為基礎，以董事長、總經(jīng)理、獨立董

6、事、董事會秘書、各專業(yè)委員會工作細則、 重大投資決策制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度等為具體規(guī)范的一套較為完善的治理制度；明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權(quán)限、程序以及應履行的義務，形成了權(quán)力機構(gòu)、決策機構(gòu)、經(jīng)營機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)科學分工、各司其責、有效制衡的治理結(jié)構(gòu)。 股東大會是公司的最高權(quán)力和決策機構(gòu)，享有法律法規(guī)和公司章程賦予的決定公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的決定權(quán)。 董事會對股東大會負責，在法定范圍內(nèi)行使經(jīng)營決策權(quán)，并負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。公司的董事會共有 9 名成員，其中董事長 1 名，外部獨立董事 3 名。董事會下設戰(zhàn)略委員會、審

7、計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會四個專業(yè)委員會，并制定了工作細則，除戰(zhàn)略委員會外，各專業(yè)委員會召集人全部由獨立董事?lián)?，重大的專業(yè)性事項均會提交專業(yè)委員會審議后再提交董事會審議，以使獨立董事能更好地發(fā)揮作用。 監(jiān)事會對股東大會負責，由 3 名監(jiān)事組成，設專職監(jiān)事會主席 1 人。監(jiān)事會主席全程參與公司的董事會、經(jīng)理辦公會和月度辦公會，及時全面地掌握公司的經(jīng)營狀況，實時地對董事會和經(jīng)營層進行監(jiān)督。同時公司還建立了監(jiān)事會負責的內(nèi)部審計制度，確保每三年對一級子公司進行一次內(nèi)部審計，把監(jiān)事會的監(jiān)督作用貫徹到整個集團。 公司董事會嚴格執(zhí)行公司法、中國證監(jiān)會和上海證券交易所等的有關(guān)規(guī)定，與控股股東、實

8、際控制人在業(yè)務、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)、財務五方面保持了應有的獨立性。 - 4 - 2、公司組織架構(gòu) 公司在組織架構(gòu)設置時，根據(jù)科學、精簡、高效、透明的原則，充考慮企業(yè)的規(guī)模因素，避免各部門職能交叉、缺失或權(quán)利過于集中，形成各部門各司其責、各負其責、相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機制。同時，公司按照 ISO 質(zhì)量標準體系建立起較完整的質(zhì)量手冊、質(zhì)量記錄、程序文件、工作文件等質(zhì)量文件，將權(quán)利和責任以及相關(guān)操作規(guī)范落實到具體單位、崗位，為公司內(nèi)部行使權(quán)限、履行職責、建立溝通提供了應遵循的準則和規(guī)范性指南。 目前，公司的組織架構(gòu)如下圖所示： 3、內(nèi)部審計 公司實行監(jiān)事會領(lǐng)導下的內(nèi)部審計制度，設立了審計管理中心，

9、制定了內(nèi)部審計制度，配備了專職的內(nèi)部審計人員，定期對內(nèi)部控制制度的健全有效性以及財務收支、資產(chǎn)管理、經(jīng)營決策、合法合規(guī)經(jīng)營、經(jīng)營績效、會計信息等各個方面進行內(nèi)部審計，并聯(lián)合成本管理、預決算等相關(guān)部門組合聯(lián)合內(nèi)審小組，對下屬公司進行年度內(nèi)部審計。公司管理層重視審計結(jié)果，對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，要求相關(guān)單位及時進行整改和完善，問題性質(zhì)嚴重的，還需追 - 5 -究相應人員的責任，將審計結(jié)果與相關(guān)人員的職務任免掛鉤。同時，審計管理中心還定期組織全集團范圍內(nèi)的財務規(guī)范性與內(nèi)部控制管理自查自糾，并就發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，有效提升了各級管理人員的自我約束意識和公司內(nèi)部管控水平。 4、人力資源 公司堅持“唯才是

10、舉、以德為先”的人才理念，高度重視人力資源對企業(yè)發(fā)展的重要性，制定了招聘制度、員工晉檔晉級管理制度、培訓制度、績效考核管理制度等一系列人力資源管理制度，明確崗位的任職條件、人員的勝任能力及評價標準、培訓措施等，構(gòu)建有效的績效考核與激勵機制，不斷提高公司員工素質(zhì)，形成了一個精簡高效、可持續(xù)發(fā)展的員工團隊。中長期激勵機制的推進和完善，將更好地激發(fā)員工積極性和創(chuàng)造性，健全激勵和約束的制衡機制。同時，公司還建立了子公司財務總監(jiān)等關(guān)鍵崗位員工定期輪崗機制，加強員工自律、預防舞弊行為。 5、企業(yè)文化 公司始終以發(fā)展為主題，堅持雷厲風行、令行禁止的作風和嚴明的組織紀律，公司上下形成了奮發(fā)向上、團結(jié)協(xié)作、樂于

11、奉獻、規(guī)范誠信、紀律嚴明等具有軍隊特色的企業(yè)文化，造就了公司內(nèi)部高效、和諧、簡單的工作氛圍。這種企業(yè)文化使公司能夠吸引一大批優(yōu)秀的房地產(chǎn)專業(yè)人才和管理人才，使公司具有高效的執(zhí)行力和強大的凝聚力。 公司倡導誠實守信、規(guī)范經(jīng)營的價值觀念，高度重視廉政思想教育，通過定期培訓和系列行為規(guī)范以及高管人員的身體力行和表率作用向所有員工傳達，形成了有制度、有培訓、有教育、有監(jiān)督的管理閉環(huán)，弘揚了企業(yè)“廉潔做事、清白做人”的正氣。 二、風險評估 為促進公司持續(xù)快速發(fā)展，實現(xiàn) 3-5 年再造一個保利地產(chǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略，公司設立了專門職能管理機構(gòu)，并結(jié)合深入一線的房地產(chǎn)銷售代理公司，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，密切關(guān)注宏

12、觀經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)政策、房地產(chǎn)市場環(huán)境變化，結(jié)合自身經(jīng)營狀況，及時對公司經(jīng)營活動中面臨的政策、市場環(huán)境等外部風險因素和財務狀況、項目運營管理、資產(chǎn)管理等內(nèi)部風險因素進行識別和評估，并運用定性和定量相結(jié)合的方法進行分析，為管理層采取有效措施控制風險提供參考和依據(jù)。 2011 年，面對緊縮的貨幣環(huán)境、限購、限貸、限價等嚴厲的房地產(chǎn)調(diào)控和快速增長的保障房供應，商品房成交價量陷入下行趨勢，市場形勢復雜、嚴峻；同時公司快速擴張的經(jīng)營 - 6 -規(guī)模給自身管理帶來了較大壓力，區(qū)域管理風險有所提升。 鑒于此，年內(nèi)公司繼續(xù)堅持以發(fā)展為主題，一方面密切關(guān)注經(jīng)濟形勢和政策走向，順應市場變化，貫徹“搶銷售、搶資金”的經(jīng)營

13、策略，確保經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)步增長；另一方面，堅持量入為出，審慎拓展土地資源，并積極拓展房地產(chǎn)基金等多元化融資渠道，降低財務風險。與此同時，公司以降本增效為目標，提升標準化成果運用率，擴大集團采購范圍，努力實現(xiàn)集團采購對大宗材料的全覆蓋，加強項目目標成本管控，保障項目的盈利能力。 為應對規(guī)模提升帶來的管理壓力，公司在繼續(xù)發(fā)揮扁平化管理優(yōu)勢的同時，以信息化、規(guī)范化和標準化為手段大力提升內(nèi)部管理。一方面以信息化為依托，持續(xù)健全、推廣和拓展銷售管理、成本管理和財務管理系統(tǒng)，實現(xiàn)經(jīng)營數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理和快速分析，為加強企業(yè)精細化管理提供基礎；另一方面建立管理體系與股權(quán)結(jié)構(gòu)相統(tǒng)一的平臺公司，同時強化制度建設和執(zhí)行情

14、況監(jiān)督，提升管理規(guī)范水平，有效降低管理成本和控制風險；第三，以標準化為手段，進一步加強產(chǎn)品體系、集團采購和合同管理的標準化，提高效率減少差錯。 三、控制活動 公司采用的內(nèi)部控制措施主要包括：不相容職務分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。公司將上述控制措施在下列主要業(yè)務活動中綜合運用，對各種業(yè)務及事項實施有效控制，促進內(nèi)部控制有效運行。 1、重大投資決策控制 公司的對外投資活動主要為房地產(chǎn)項目投資，具有單筆金額大、決策風險高等特點，公司歷來高度重視項目投資決策，制定了重大投資決策制度等投資管理制度，明確了項目信息收集、可行性論證、立項決策程

15、序和標準等環(huán)節(jié)的要求，形成了子公司跟蹤拓展項目、本級投資管理中心負責論證項目、總經(jīng)理辦公會篩選和評議項目、董事會最終審批項目的科學、有效、穩(wěn)健的項目決策機制。 2、產(chǎn)品開發(fā)質(zhì)量控制 產(chǎn)品品質(zhì)決定品牌生命力，公司歷來以“打造保利精品、真誠服務業(yè)主、創(chuàng)造和諧生活”為質(zhì)量方針，導入房地產(chǎn)企業(yè) ISO9001 全面質(zhì)量管理體系，設計了涵蓋項目規(guī)劃設計、施工管理、材料設備采購、工程驗收、銷售、客戶服務和物業(yè)管理等各個環(huán)節(jié)的控制程序，包括 25 個程序控制文件、38 個質(zhì)量記錄工作文件和 78 種各類表單，并在此基礎上，編制完善了工程管理細則、設計管理綱要、品牌管理守則、商品住宅質(zhì)量管理手冊、考核驗收辦法

16、等各 - 7 -項質(zhì)量管理制度。對施工計劃、圖紙會審、監(jiān)理方案、施工組織方案、施工機具審查、原材料設備進場審查、隱蔽工程確認、分部分項工程確認、工程事故處理、施工進度控制、工程造價控制、安全施工管理、施工協(xié)調(diào)等實施全過程質(zhì)量控制并嚴格考評，構(gòu)建了一套科學的質(zhì)量管理體系。公司定期進行質(zhì)量目標實現(xiàn)情況評審檢查，限期整改發(fā)現(xiàn)的問題，保持公司質(zhì)量控制體系的不斷完善和持續(xù)改進。 3、采購與成本控制 為加強項目成本控制，公司根據(jù)“統(tǒng)一目標、分級管控、責任到崗”的原則，制定了成本管理制度，要求各項目在總體規(guī)劃設計完成之后上報目標成本，經(jīng)審核通過之后，子（分）公司主要負責人需簽定目標成本利潤責任書，作為后期經(jīng)

17、營班子考核的重要依據(jù)，強化對下屬公司的成本約束。2011 年，成本管理信息系統(tǒng)在集團所有下屬公司完成上線推廣和應用，統(tǒng)一了成本科目，通過對項目運作全過程成本信息的記錄和管理，初步實現(xiàn)了項目全過程目標成本控制和動態(tài)成本監(jiān)控，為公司成本管理制度的貫徹落實提供了基礎。 在采購方面，公司建立了規(guī)范的招投標制度。房地產(chǎn)項目開發(fā)建設過程中發(fā)生的外包及采購業(yè)務，原則上均須通過招標確定合作單位。公司建立了合格供應商數(shù)據(jù)庫，定期對合格供應商進行考評，確保參加投標者符合公司的要求。在招投標過程中，公司成立由工程、成本控制、財務等跨部門開標小組，實行招議結(jié)合、堅持技術(shù)標合格的前提下低價中標的原則。此外，公司還建立集

18、團采購制度，實行全國范圍內(nèi)統(tǒng)一品牌，統(tǒng)一價格，既提高產(chǎn)品質(zhì)量、工作效率，又降低采購成本。公司所需的大宗部品材料基本都采用集團采購模式，2011 年公司繼續(xù)擴大集團采購范圍，提高采購的比例。 公司還建立了工程結(jié)算的二級審核制度，開發(fā)項目的工程結(jié)算資料除在公司內(nèi)部進行結(jié)算審核外，還聘請社會中介機構(gòu)進行審核，中介機構(gòu)的報酬與其核減的工程造價掛鉤，以提高中介機構(gòu)的工作積極性，有效降低工程造價成本。 4、銷售與收款控制 公司已經(jīng)制定了簽約管理規(guī)范、銷售變更處理規(guī)范、銷售人員管理制度、房地產(chǎn)銷售過程控制程序、房款回籠控制程序等，對房地產(chǎn)項目認購、折扣、簽約、回款等業(yè)務進行規(guī)范。其中房地產(chǎn)銷售過程控制程序、

19、房款回籠控制程序?qū)⒎康禺a(chǎn)銷售和房款回籠的全過程進行了詳盡的描述和控制，程序體系中設計了各級的復核、檢查監(jiān)督機制，完善對業(yè)務操作過程的管控。公司在銷售管理過程中遵循了不相容職務相分離的原則，如銷售的定價審核與具體銷售業(yè)務辦理崗位相分離；銷售簽約與銷售收款相分離。 - 8 - 2011 年公司利用明源銷售系統(tǒng)實現(xiàn)全面信息化開盤，在確保銷售信息及時錄入的同時，還可限制手工操作，防止銷售過程中出現(xiàn)違規(guī)行為。同時，運用信息化手段，公司也實現(xiàn)了銷售報表自動化和日銷售信息自動報送，有效提升了對銷售的監(jiān)控能力。 同時，借助明源銷售系統(tǒng)，建立起一套對房款回籠的管理與考核體系，在原有實收款、待收款和逾期原因分析的

20、基礎上，新建立待收款賬齡、按揭平均回收期等幾個指標，并實現(xiàn)系統(tǒng)自動取數(shù)和管理報表生成，有效提升了對銷售收款的管理控制。 5、財務與會計控制 公司強調(diào)以財務管理為核心的經(jīng)營管理，實行統(tǒng)一的財務管理和會計核算制度。目前已制定完整的財務及核算制度體系，涵蓋會計基礎工作規(guī)范、財務預算管理、資金管理、費用管理、資產(chǎn)管理、稅務管理、財務信息系統(tǒng)管理、會計核算、財務報告等方面。 2011 年公司在財務信息系統(tǒng)全面上線的基礎上，完成了系統(tǒng)硬件的升級提速，優(yōu)化和新增系統(tǒng)模塊，提升了財務管控功能。同時，對財務信息系統(tǒng)內(nèi)部控制點進行了詳細的梳理，對薄弱環(huán)節(jié)如取消審核、變更等進行了二次優(yōu)化開發(fā)，并加強系統(tǒng)權(quán)限管理、密

21、碼管理等，保障信息系統(tǒng)安全、準確、高效運行。 在資金管理方面，公司實行嚴格的付款審批程序，嚴格限制對外借款，各類款項支付均需履行相應的簽字審批程序，重大款項的支付還需報董事會審批；公司嚴格控制銀行賬戶的開立和撤銷，各公司銀行賬戶的開立和撤銷需董事長批準；公司總部嚴格控制外部融資權(quán)限，各子公司外部融資均需報公司總部同意；公司還通過資金日報表、資金周報、資金月報等途徑及時掌握和監(jiān)控總部和下屬公司的資金動態(tài)。2011 年，公司還專門制定改了合作公司資金往來管理制度，強化對合作項目公司的資金管理。 在財務預算方面，公司實行嚴格的資金、費用、固定資產(chǎn)購置等預算制度，嚴控預算外支出，各項預算均需有詳實的編

22、制依據(jù)，年度資金、費用、固定資產(chǎn)購置等預算及上年度預算執(zhí)行情況均需董事會通過，預算執(zhí)行結(jié)果與業(yè)績考核等掛鉤。 在資產(chǎn)管理方面，公司總部財務管理中心下設資產(chǎn)管理部，子企業(yè)設資產(chǎn)管理部門或資產(chǎn)管理崗，借助信息系統(tǒng)對存貨、固定資產(chǎn)等進行管理。公司定期對各項實物資產(chǎn)進行盤點，確保賬實相符、各項資產(chǎn)得到有效利用。 在會計核算及財務報告方面，公司使用統(tǒng)一的核算系統(tǒng)、設置統(tǒng)一的會計科目進行核算，在統(tǒng)一會計核算制度和核算辦法的基礎上，通過下發(fā)各項具體業(yè)務核算指引，提高賬務處理準確性和規(guī)范性，確保會計信息質(zhì)量。公司建立了較完整的財務報告體系，每月編制財務報 - 9 -表（含主附表）、財務分析報告，每季度按照信息

23、披露的要求對外披露財務報告。各項財務報告均安排有相應人員進行復核，公司對財務報告和財務信息的對外提供也做出了嚴格的限制。 6、對子公司的管理控制 公司總部與子公司在管理權(quán)限分工上，堅持抓大放小、充分授權(quán)的原則，既要保證管控力度，保持公司經(jīng)營管理的統(tǒng)一性，集中調(diào)動公司資源優(yōu)勢，又要有利于子公司根據(jù)市場形勢快速反應，靈活經(jīng)營，努力實現(xiàn)管控力度與經(jīng)營靈活性的兼顧和平衡。具體而言，公司總部負責項目投資決策、子公司董事、監(jiān)事、高級管理人員配備、財務管理、品牌及質(zhì)量管理等四個方面，各子公司負責項目的具體運作經(jīng)營。在分工明確的基礎上，公司總部通過經(jīng)營計劃與財務信息監(jiān)測、巡檢、專業(yè)檢查、內(nèi)部審計等手段，從事前

24、、事中和事后監(jiān)督各級公司有效履行職責。 2011 年，公司全面梳理了各子公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，形成管理體系與股權(quán)結(jié)構(gòu)相統(tǒng)一的平臺公司，整理和匯編公司各類制度與規(guī)定，構(gòu)建了包括基本制度、規(guī)章制度、操作辦法、規(guī)范指導四個層級的制度體系。年內(nèi)新下發(fā)二級公司管理辦法、開發(fā)進度管理辦法、內(nèi)審規(guī)定、房地產(chǎn)開發(fā)公司崗位編制辦法等 14 項重要管理制度。針對管理中的主要風險點，重點開展財務規(guī)范性與內(nèi)控管理的自查自糾與整改活動。同步開展了資金帳號使用規(guī)范性、合作合同執(zhí)行情況、已投資未落實項目進展情況、子公司法人治理和決策機制四個專項檢查與督導。通過加強制度執(zhí)行情況督查，公司有效降低了對子公司的管控風險。 7、關(guān)聯(lián)交易的

25、控制 公司根據(jù)公司法、上海證券交易所股票上市規(guī)則等的規(guī)定，在公司章程和股東大會、董事會議事規(guī)則中，明確規(guī)定了股東大會和董事會對關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限。重大關(guān)聯(lián)交易在經(jīng)獨立董事認可后，方可提交董事會審議。披露關(guān)聯(lián)交易時，同時披露獨立董事的意見。股東大會審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)股東實行回避，股東大會決議的公告充分披露非關(guān)聯(lián)股東的表決情況。公司關(guān)聯(lián)交易定價按照公平市場價格，充分保護各方投資者的利益。 8、對外擔保的控制 按照證監(jiān)會關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知、上海證券交易所股票上市規(guī)則等相關(guān)規(guī)定，公司制定了擔保管理規(guī)定，明確規(guī)定擔保業(yè)務審批、批準、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的控制要求，對擔保業(yè)務進行控制。原則

26、上公司除因住宅銷售業(yè)務對部分業(yè)主提供按揭擔保外，不對外（非關(guān)聯(lián)方）提供擔保；特定擔保事項則在提交股東大會審議通過后，方予以實施。 - 10 -對外提供的擔保在必要時要求被擔保方提供反擔保，以規(guī)避由擔保可能給集團形成的損失。 9、募集資金使用的控制 公司為規(guī)范募集資金的使用，根據(jù)公司法、上海證券交易所股票上市規(guī)則、關(guān)于進一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知、上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法等有關(guān)規(guī)定，制定了募集資金管理辦法、募集資金專項存儲和使用制度等制度，建立嚴格的募集資金使用及審批程序及管理流程，對募集資金存儲、審批、使用、變更、監(jiān)督等進行明確規(guī)定。公司已在銀行設立專用賬戶對每次募集資金

27、進行專戶存儲管理，并事先報董事會審批和向證券監(jiān)管部門備案。募集資金均按所列資金用途使用，資金支付需由項目負責人、財務負責人及總經(jīng)理簽字審批后撥付各項目使用。財務管理中心資金管理人員跟蹤項目進度及募集資金的付款及使用情況，且公司在每年年報中對募集資金投資項目的進展情況及資金使用收益情況等進行披露。 10、信息披露的控制 為規(guī)范公司及相關(guān)信息披露工作，強化信息披露事務和投資者關(guān)系管理，確保信息披露的及時、公平，根據(jù)公司法、證券法、上海證券交易所上市規(guī)則、公司章程等的有關(guān)規(guī)定，公司制定了信息披露管理制度、年報工作規(guī)程等內(nèi)部控制制度，明確了內(nèi)外部信息溝通和披露的工作流程及各崗位的職責權(quán)限。公司還建立了

28、嚴格的內(nèi)部信息保密制度，堅決杜絕內(nèi)幕交易和信息泄露，保護廣大投資者的合法權(quán)益。 四、信息與溝通 公司建立了一系列針內(nèi)部和對外的信息交流與溝通制度，明確相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內(nèi)部控制有效運行。 在內(nèi)部信息與溝通方面，公司制定了重大信息內(nèi)部報告制度、公司檔案文件管理規(guī)定、保密工作管理的規(guī)定、公司公文處理辦法等信息與溝通制度，并按照 ISO 質(zhì)量標準體系建立的文件控制程序，對公司有關(guān)文件的編制、審批、下發(fā)、傳閱等進行了詳細規(guī)范。同時，公司還積極運用信息系統(tǒng)，一方面大幅提高公司內(nèi)部信息傳遞及溝通的效率，另一方面，通過及時、準確地生成各種管理報表，提升信息與溝通的廣度和深

29、度，并結(jié)合定期和不定期的業(yè)務與管理快報、專項報告、內(nèi)部舉報等手段，為保障信息與溝通渠道暢通、提高溝通效率和效果創(chuàng)造了良好條件。 在對外信息與溝通方面，公司除較好完成法定信息披露外，還針對對公司產(chǎn)生重大影響或投資者關(guān)注的重要信息開展積極的主動信息披露，包括月度銷售數(shù)據(jù)、獲取房地產(chǎn)項目情 - 11 -況等，并通過投資者熱線、現(xiàn)場調(diào)研、業(yè)績發(fā)布會、路演等形式與投資者進行廣泛交流。公司客服、營銷部門按照顧客溝通與服務控制程序的要求，通過展銷會、媒介、問詢、調(diào)查、信函、電話等手段及方式就產(chǎn)品的相關(guān)信息(樓宇質(zhì)量、施工進度、價格、售后服務等，包括合同/協(xié)議的處理及修改、顧客反饋意見)與顧客進行溝通，對顧客的抱怨、投訴予以記錄并及時處理、答復，形成與顧客的良性互動。 五、監(jiān)督控制 公司對內(nèi)