本地核查管理抵扣憑證核查系統(tǒng)操作手冊

1、第三章 本地核查管理本地核查管理的主要功能存在于審核檢查部門，審核檢查綜合崗主要功能為對各相關(guān)信息及稅務 處理結(jié)果的復核，審核檢查崗的主要業(yè)務為進行核查及稅務處理，并將核查結(jié)果及稅務處理結(jié)果提交復 核，下面依據(jù)業(yè)務的流程，分別對各個功能加以詳細說明。第一節(jié)本地核查管理業(yè)務功能說明本地核查管理的主要功能存在于審核檢查部門。審核檢查綜合崗：1、對審核檢查部門提交的審核檢查結(jié)果進行復核。2、對審核檢查部門錄入、修改的審核檢查稅務處理結(jié)果進行復核。3、對審核檢查人員提交的委托異地核查函進行復核。審核檢查崗：1、接收上級下發(fā)的任務，核查后直接錄入核查結(jié)果，核查結(jié)果分類如下：第一類是企業(yè)問題，具體包括：操

2、作問題、一般性違規(guī)問題、移交稽查立案查處問題；第二類是稅務機關(guān)問題，具體包括：操作問題、技術(shù)問題。2、對于錄入的核查結(jié)果，提交審核檢查綜合崗復核。3、對于經(jīng)復核同意的、核查結(jié)果是“移交稽查立案查處”的發(fā)票進行移交稽查的操作，即在移交 稽查立案查處清單時，添加發(fā)票、錄入移交理由并提交發(fā)送到對應的稽查部門。4、 對于需要委托異地核查的發(fā)票，可以修改抵扣聯(lián)相關(guān)信息，錄入附加說明或錄入相關(guān)附件信息 后，提交到審核檢查綜合崗復核。5、 二級核查結(jié)果代碼為一般性違規(guī)時，可以對對應的納稅人錄入稅務處理結(jié)果，并提交審核檢查綜合崗復核。一、本地核查管理審核檢查部門的主要業(yè)務為進行核查及稅務處理，并將核查結(jié)果及稅

3、務處理結(jié)果提交審核檢查綜合崗復核;審核檢查綜合崗主要功能為對核查結(jié)果及稅務處理結(jié)果進行復核。本地核查處理業(yè)務流程：”及“復核審核檢查結(jié)果分類第一類：企業(yè)問題操作問題受票方已認證，未申報抵扣受票方重復采集，未重復申報抵扣受票方票面信息錄入錯誤開票方漏采集，已申報其他操作問題一般性違規(guī)受票方未按規(guī)定取得受票方未按規(guī)定抵扣開票方違規(guī)作廢其他違規(guī)移交稽查立案查處第二類：稅務機關(guān)問題操作問題技術(shù)問題四、移交稽查處理對于核查結(jié)果為“移交稽查立案查處”的發(fā)票需要移交稽查，在移交稽查立案查處清單時可以錄 入移交理由并提交發(fā)送到對應的稽查部門。XX發(fā)票移交稽查立案查處清單移交稅務機關(guān):票據(jù) 類型納稅人識別號納說

4、人名 稱發(fā)票代碼發(fā)票號碼（海 關(guān)繳款書號 碼）異常發(fā)票類型移交理由五、委托異地核查處理對于需要委托異地進行核查的發(fā)票，審核檢查人員可以修改發(fā)票抵扣聯(lián)相關(guān)信息，錄入附加說明或錄入相關(guān)附件信息后生成異地核查函，提交到審核檢查綜合崗進行復核，發(fā)起異地核查。委托異地核查業(yè)務流程:同時在審核檢查部門，發(fā)票信息、附件信息及回復信息。審核檢查崗操作員生成異地核査函，（錄入核查函基本信息、 系統(tǒng)提供對修改發(fā)核查回復信息的附查看功能,可查看相關(guān)的回復信息， 包括:六、核查文書管理2 .增值稅抵扣憑證審核檢查回復函3 .待審核檢查增值彳4 .增值稅抵扣憑證復核同意發(fā)'查核檢查結(jié)果發(fā)出核查函信息-第二節(jié)清清

5、單異地核復核不同意，則返回至審 核檢查部門，對核查函信 息進行修改后，重新提交 復入核查結(jié)果異地核查函提交審核檢查綜合崗復核核查文書管理中需要歸檔的一I1 .增值稅抵扣憑證委托審核檢!查函并注明復核意見【第一步】審核檢查崗的工作人員錄入核查結(jié)果，首先進入“本地核查管理”的“錄入核查結(jié)果”子菜單項：系統(tǒng)列表顯示需錄入核查結(jié)果的記錄：將移動條拉至最右，顯示如下：【第二步】點擊某條記錄中的“打印工作底稿”紅色字體，進入如下界面：選中一張發(fā)票，點擊“打印”按鈕，可對一張發(fā)票的審核檢查工作底稿進行打印：如果同時選中多張發(fā)票（選中發(fā)票前面的復選框），可以對多張發(fā)票的審核檢查工作底稿同時進行打印?！镜谌健?/p>

6、指定一條記錄，點擊“錄入核查結(jié)果”紅色字體，進入如下界面：將移動條拉至最右，界面顯示：【第四步】在發(fā)票列表中，選定需錄入結(jié)果的發(fā)票：可選中一張發(fā)票（選中一張發(fā)票序號前的方框），確定錄入該發(fā)票的核查結(jié)果；也可選中多張發(fā)票（同時選中多張發(fā)票序號前面的方框）一次錄入選中的所有發(fā)票的核查結(jié)果。在界面下方選定結(jié)果代碼：包括一級、二級、三級結(jié)果代碼：其中一級結(jié)果代碼包括：企業(yè)問題、稅務機關(guān)問題；二級結(jié)果代碼包括：1）企業(yè)問題：操作問題、一般性違規(guī)、移交稽查立案查處；2）稅務機關(guān)問題： 操作問題、技術(shù)問題；三級結(jié)果代碼包括：1） 企業(yè)問題 操作問題：受票方已認證，未申報抵扣；受票方票面信息錄入錯誤；開票方

7、漏采，已申報；其他操作問題。2） 企業(yè)問題一般性違規(guī)： 受票方未按規(guī)定取得；受票方未按規(guī)定抵扣；開票方違規(guī)作廢； 其他違規(guī)問題。如選定“是否直接選擇最后級代碼”選項框，則直接錄入最后代碼：點擊“保存核查結(jié)果”按鈕，系統(tǒng)提示“操作成功，是否直接提交復核？”，若點擊“確定”則系統(tǒng)直接生成該發(fā)票的結(jié)果單信息，并提交復核。點擊“取消”則不直接提交復核，系統(tǒng)仍保持在當前錄入核查結(jié)果界面，可對錄入的核查結(jié)果進 行修改。錄入的核查結(jié)果為其他違規(guī)和其他操作問題時，系統(tǒng)要求在附加說明中進行詳細描述，此時附加 說明為必錄項?！镜谖宀健咳缧鑼︿浫氲暮瞬榻Y(jié)果進行刪除，則選定一張或多張發(fā)票之后點擊“刪除核查結(jié)果” 按鈕

8、，對錄入的核查結(jié)果進行刪除，系統(tǒng)提示：確定后，系統(tǒng)提示錄入的發(fā)票核查結(jié)果信息被刪除：發(fā)票狀態(tài)重新轉(zhuǎn)變?yōu)椤按浫牒瞬榻Y(jié)果”，等待重新錄入核查結(jié)果：【第六步】將移動條拉至最右，界面顯示：點擊“修改”紅色字體，可對錄入的核查結(jié)果進行修改，之后點擊“保存”按鈕進行保存：【第七步】點擊“返回”按鈕，系統(tǒng)返回到上一級菜單（錄入核查結(jié)果菜單），可錄入其他任務的核查結(jié)果:第三節(jié)核查結(jié)果提交復核【第一步】審核檢查崗的工作人員將核查結(jié)果提交復核，首先進入“本地核查管理”的“核查結(jié)果提交復核”子菜單項，進入如下界面，系統(tǒng)列表顯示已錄入核查結(jié)果，待提交復核的任務記錄信息：【第二步】指定一條記錄，點擊“查看”紅色字體，

9、界面顯示該記錄的任務信息：【第三步】點擊“生成新的結(jié)果單”按鈕，進入如下界面：【第四步】點擊“添加發(fā)票”按鈕：選中需添加的發(fā)票信息記錄，之后點擊“添加”按鈕進行保存：發(fā)票信息被添加到結(jié)果單發(fā)票列表中：如需對指定發(fā)票進行刪除，則指定該發(fā)票并點擊“刪除發(fā)票”按鈕，系統(tǒng)提示：確定后，系統(tǒng)刪除列表中的該發(fā)票信息。（可對其重新進行添加）。【第五步】點擊“錄入附件”按鈕，可錄入附件信息：附件是指該核查單的附屬資料，例如“某某證明材料”等，用以幫助核查取證。錄入的附件類型可含純文本（txt文件等）、DOC文件（word字處理文件等）、圖象（bmp、jpg文件等）和聲音（wav文 件等）四類，圖象掃描和聲音合

10、成應在錄入前期完成。點擊“增加”按鈕，進入如下界面，將指定文件增加為附件信息：首先輸入標題、文件類型（純文本、word、聲音、圖象）、文件名（路徑）：直接輸入文件名或點擊文件名右側(cè)的“瀏覽”按鈕，輸入已有文件，系統(tǒng)提示選擇文件的路徑查找范圍：指定作為附件的文件，點擊“打開”按鈕，路徑及文件名被填入“文件名”項中。之后點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)生成新的附件信息：如需對附件信息進行刪除，則指定一附件，點擊“刪除”按鈕，可對指定附件進行刪除：確定后，該附件信息被刪除。如增加的附件信息為 FTP附件，點擊“ FTP附件”:選定文件列表中的一文件，系統(tǒng)自動將其附件標題及文件名、文件類型填入，點擊“保存”按鈕

11、，可添加FTP文件作為附件信息。附件信息列表中增加該附件：指定其中某一附件，點擊其右側(cè)界面中的“下載”，可對該附件信息進行下載，另存為指定文件?！镜诹健奎c擊“提交復核”按鈕，將該核查結(jié)果信息提交復核：系統(tǒng)提示：確定后，該結(jié)果單提交審核檢查綜合崗復核?！镜谄卟健奎c擊“修改結(jié)果單”紅色字體：系統(tǒng)顯示該結(jié)果單信息：可對結(jié)果單信息進行“添加發(fā)票”、“刪除發(fā)票”、“查看發(fā)票”、“錄入附件”及“提交復核”的操 作，方法與上面相同?！镜诎瞬健恐付ㄒ粭l記錄，點擊“刪除”紅色字體：選中的結(jié)果單將被刪除。第四節(jié)q核查結(jié)果復核【第一步】審核檢查崗操作員進入“本地核查管理”的“核查結(jié)果復核”子菜單項，系統(tǒng)列表顯 示

12、待復核的核查記錄信息：將移動條拉至最右，顯示如下：【第二步】指定一條記錄，點擊“查看”紅色字體，可查看其詳細信息：【第三步】點擊“查看附件”按鈕，可查看附件信息：【第四步】點擊“復核”按鈕，進入復核界面：點擊已復核的稅務機關(guān)名稱及復核人，可查看該稅務機關(guān)的復核意見及復核人名稱的情況：輸入復核意見，并點擊“保存”，系統(tǒng)提示如下，完成復核工作。【第五步】點擊如下界面中的“復核”紅色字體，進行復核，其操作與上面敘述的相同：說明：對于復核意見為“不同意”的核查結(jié)果，結(jié)果單被退回到對應的審核檢查人員，發(fā)票狀態(tài) 為“已復核待修改”，需重新修改核查結(jié)果后，再次提交復核。第五節(jié)核查稅務處理結(jié)果審核檢查崗的操作

13、員首先進入“本地核查管理”的“核查稅務處理結(jié)果”子菜單項：包括“錄入稅務處理結(jié)果”、“修改稅務處理結(jié)果”及“復核稅務處理結(jié)果”三個功能，下面分別進行操作說明。一、錄入稅務處理結(jié)果【第一步】審核檢查崗的操作員進入“本地核查管理”中“核查稅務處理結(jié)果”的“錄入稅務處理結(jié)果”子菜單項：【第二步】指定一條記錄，點擊“錄入稅務處理結(jié)果”紅色字體，進入如下錄入稅務處理結(jié)果界面：【第三步】錄入稅務處理結(jié)果，并點擊“保存”按鈕進行保存，之后點擊“退出”按鈕，退出錄入稅務處理結(jié)果界面。二、修改稅務處理結(jié)果【第一步】如需對已錄入的稅務處理結(jié)果進行修改，則進入“修改稅務處理結(jié)果”子項，系統(tǒng)列表顯示已錄入稅務處理結(jié)果

14、的記錄：【第二步】指定一條記錄，點擊“修改稅務處理結(jié)果”紅色字體，系統(tǒng)進入如下界面：【第三步】指定一張發(fā)票，界面下部顯示原有的稅務處理結(jié)果：【第四步】指定一張發(fā)票，重新輸入稅務處理結(jié)果，之后點擊“保存”并“返回”，完成稅務處理結(jié)果的修改：三、復核稅務處理結(jié)果【第一步】審核檢查綜合崗操作員進入“本地核查管理”的“復核稅務處理結(jié)果”子菜單項，系統(tǒng)列表顯示待復核的記錄信息：【第二步】指定一條記錄，點擊“復核稅務處理結(jié)果”紅色字體，進入復核界面：【第三步】選定一張發(fā)票，系統(tǒng)顯示對其的稅務處理結(jié)果：【第四步】選擇“同意處理結(jié)果”并點擊“保存”，系統(tǒng)提示如下，“確定”后完成該核查的殊無處理結(jié)果復核。如選定

15、“不同意處理結(jié)果”并點擊“保存”，則該稅務處理結(jié)果返回到審核檢查人員，需重新對稅務處理結(jié)果進行修改。第六節(jié)移交稽查處理【第一步】操作員進入“本地核查管理”的“移交稽查處理”子菜單項，界面顯示如下：【第二步】點擊“生成新移交稽查清單”按鈕，進入移交稽查處理界面：【第三步】點擊“添加發(fā)票”按鈕，系統(tǒng)顯示如下，對需進行移交的發(fā)票進行添加：指定一張發(fā)票，點擊其右側(cè)的“查看”紅色字體，系統(tǒng)顯示該發(fā)票的詳細信息及核查結(jié)果信息：選定需移交稽查的發(fā)票，并點擊“保存”，發(fā)票列表中顯示新添加的發(fā)票信息：【第四步】選中某一張或多張發(fā)票，輸入移交理由（且移交稽查理由為必錄項）,之后點擊“保存移交理由”按鈕，完成移交理

16、由的輸入：【第五步】選定發(fā)票，點擊“刪除發(fā)票” 按鈕，則系統(tǒng)刪除該發(fā)票信息，并可重新進行添加發(fā)票?！镜诹健奎c擊“清單詳細”按鈕，可查看移交稽查發(fā)票清單：點擊界面上部的打印機圖標及文件導出圖標，可對清單進行打印及文件導出?！镜谄卟健奎c擊“移交稽查局”按鈕，則該記錄移交。如稽查局未進行系統(tǒng)配置，則系統(tǒng)提示：【第八步】如生成了移交清單，但未進行移交，則進入“移交稽查處理”模塊時系統(tǒng)顯示如下：可對指定移交清單進行“修改”、“刪除”、“查看詳細”及“移交稽查局”等操作，功能與前述相 同。（點擊紅色字體）點擊“修改”按鈕，進入如下界面，其各項功能的操作與前面所述相同：第七節(jié)委托異地核查處理對于需要進行委

17、托異地的核查，由審核檢查部門發(fā)起異地核查?！镜谝徊健坎僮鲉T進入"本地核查管理”的“委托異地核查處理”子菜單項，界面顯示如下：對于列表中已有的核查狀態(tài)為“正在錄入委托異地核查函”記錄，指定一條記錄，點擊“修改”紅色字體，進入如下界面：可進行添加發(fā)票、修改發(fā)票、刪除發(fā)票、錄入附件等操作。點擊“提交復核”紅色字體，將該委托異地核查函提交綜合崗復核；點擊“刪除”紅色字體，將該委托異地核查函記錄刪除。【第二步】對于需生成新的委托異地核查函時，界面顯示如下：點擊“生成新的委托異地核查函”按鈕，進入委托異地核查函錄入界面：【第三步】點擊“添加發(fā)票”按鈕，添加需進行異地核查的發(fā)票信息：選定需異地核查

18、的發(fā)票（一張或多張）左側(cè)的選擇框，或選定“序號”左側(cè)的選擇框選擇全部發(fā)票，之后點擊“保存”按鈕，被選定的發(fā)票信息保存到發(fā)票列表中，同時各個按鈕均被激活，可進行相 關(guān)操作：【第四步】如發(fā)票列表中的發(fā)票字體為紅色，表明該發(fā)票的受托方不明確，需對該發(fā)票信息進行 修改。指定該發(fā)票，點擊“修改發(fā)票”按鈕，進入發(fā)票修改界面：修改受托方（銷方）主管稅務機關(guān)代碼（修改為在全國稅務機關(guān)表里存在的稅務機關(guān)代碼），之后點擊“保存”按鈕，對修改信息進行保存：之后點擊“關(guān)閉”按鈕，關(guān)閉當前頁面，該發(fā)票的字體由紅色轉(zhuǎn)變?yōu)楹谏骸镜谖宀健恐付ㄒ粡埌l(fā)票，點擊“刪除發(fā)票”，可刪除該發(fā)票記錄。并可重新進行添加。【第六步】點擊“附

19、件錄入”按鈕，對附件信息進行添加：點擊“增加”按鈕，進入如下界面，將指定文件增加為附件信息：首先輸入標題、文件類型（純文本、word、聲音、圖象）、文件名（路徑）：其中文件名路徑的輸入為：點擊“瀏覽”，系統(tǒng)提示選擇文件的范圍：指定作為附件的文件，點擊“打開”按鈕，路徑及文件名被填入“文件名”項中。之后點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)生成新的附件信息：如需對附件信息進行刪除，則指定其中某一附件，點擊“刪除”按鈕，可對指定附件進行刪除。如增加的附件信息為 FTP附件，點擊“ FTP附件”：選定文件列表中其中一文件，系統(tǒng)自動將其附件標題及文件名、文件類型填入，點擊“保存”按鈕，可添加FTP文件作為附件信息。附件信息列表中增加該附件：指定其中某一附件，點擊其右側(cè)界面中的“下載”，可對該附件信息進行下載，另存為指定文件?！镜谄卟健奎c擊“提交復核”按鈕，則該委托異地核查函被提交審核檢查綜合崗等待復核。系統(tǒng)提示信息如下：第八節(jié)委托異地核查復核【第一步】審核檢查綜合崗進入“本地核查管理”的“委托異地核查復核”子菜單項，系統(tǒng)列表顯示待復核的委托異地核查信息，顯示如下：【第二步】指定一條記錄，點擊“查看”紅色字體，可查看該記錄的詳細信息：點擊“查看附件”按鈕，可查看其附件