2014上海民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)與服務(wù)業(yè)50強(qiáng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)比較分析

1、    2014上海民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)與服務(wù)業(yè)50強(qiáng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)比較分析    杭愛明本文依據(jù)2014年發(fā)布的上海民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)和上海民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)的2013年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)，對(duì)兩類企業(yè)的經(jīng)濟(jì)總量指標(biāo)、平均指標(biāo)、集中度指標(biāo)、人均效益和資本效益指標(biāo)進(jìn)行橫向比較，并與2012年的數(shù)據(jù)作縱向比較，研究分析各類指標(biāo)反映的制造業(yè)企業(yè)與服務(wù)業(yè)企業(yè)在2013年的發(fā)展?fàn)顩r與特征。一、民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)與民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)總量指標(biāo)對(duì)比分析1.營(yíng)業(yè)收入2013年民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)共實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2，172.44億元。其中營(yíng)業(yè)收入超過100億元的有4家企業(yè)，與2012年持平;營(yíng)業(yè)收入在

2、50-100億元之間的有5家企業(yè)，比2012年增加了3家。民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)的營(yíng)業(yè)收入總額為3，573.08億元，其中營(yíng)業(yè)收入超過100億元的有10家企業(yè)，比2012年增加3家;營(yíng)業(yè)收入在50-100億元之間的有5家企業(yè)，比2012年減少6家。民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)中營(yíng)業(yè)收入排列第一至第五位的企業(yè)與2012年相比沒有變化，仍然是：上海復(fù)星高科技（集團(tuán)）有限公司、上海人民企業(yè)（集團(tuán)）有限公司、上海勝華電纜（集團(tuán)）有限公司、上海奧盛投資控股（集團(tuán)）有限公司、上海浦東電線電纜（集團(tuán)）有限公司。而民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)中營(yíng)業(yè)收入排列第一至第五位的企業(yè)分別是：上海華信石油集團(tuán)有限公司、上海永達(dá)控股（集團(tuán)）有限公司、上

3、海均和集團(tuán)有限公司、巨力環(huán)球控股有限公司、大華（集團(tuán)）有限公司，其中有3家是新入圍的。2012年民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)的營(yíng)業(yè)收入總額就已經(jīng)超過民營(yíng)制造業(yè)，而2013年民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)的營(yíng)業(yè)收入總額達(dá)到了民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)的1.64倍，其絕對(duì)數(shù)比制造業(yè)50強(qiáng)多出1400.64億元，兩者的差距比2012年有所擴(kuò)大。2.資產(chǎn)總額2013年民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)的資產(chǎn)總額為3，030.35億元，平均值為60.61億元，其中有1家企業(yè)的資產(chǎn)總額超過1000億元，即上海復(fù)星高科技（集團(tuán)）有限公司，其資產(chǎn)總額為1589.19億元;資產(chǎn)總額在100-1000億元之間的有3家企業(yè)，資產(chǎn)總額在50-100億元之間的有4家。民營(yíng)

4、服務(wù)業(yè)50強(qiáng)的資產(chǎn)總額為3，419.85 億元，平均值為68.40億元，其中有10家企業(yè)的資產(chǎn)總額在100-600億元之間，6家企業(yè)的資產(chǎn)總額在50-100億元之間。排名第一的是中國(guó)萬(wàn)向控股有限公司，資產(chǎn)總額為590.46億元。民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)的資產(chǎn)總額指標(biāo)與平均指標(biāo)都低于與民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)。3.凈利潤(rùn)2013年民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)的凈利潤(rùn)總額為157.05億元，平均數(shù)3.14億元。其中凈利潤(rùn)10-50億元之間的有2家，凈利潤(rùn)總額在1-10億元之間的有28家企業(yè)。民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)的該項(xiàng)指標(biāo)總額為135.77億元，平均數(shù)為2.72億元。其中凈利潤(rùn)總額在10-30億元之間的有3家企業(yè)，凈利潤(rùn)總額在1-

5、10億元之間的有19家企業(yè)。制造業(yè)50強(qiáng)的凈利潤(rùn)總額是服務(wù)業(yè)50強(qiáng)1.16倍，從凈利潤(rùn)總額來看，制造業(yè)50強(qiáng)略強(qiáng)于服務(wù)業(yè)50強(qiáng)。4.納稅總額2013年民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)的納稅總額為112.24億元（42家企業(yè)數(shù)據(jù)），平均納稅額2.67億元;其中納稅總額在10-60億元之間的有2家企業(yè)，納稅總額在1-10億元之間的有18家企業(yè)。民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)中的46家企業(yè)（4家企業(yè)未填報(bào)該項(xiàng)數(shù)據(jù)）的該項(xiàng)指標(biāo)匯總額為86.92億元，平均納稅額1.89億元;其中納稅總額在10-20億元之間的有2家企業(yè)，納稅總額在1-10億元之間的有17家企業(yè)。5.研發(fā)費(fèi)用總額2013年民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)中的35家企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用平均值

6、為0.9446億元（15家企業(yè)沒有數(shù)據(jù)），其中研發(fā)費(fèi)用總額在10-20億元之間的有1家企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用總額在1-10億元之間的有6家企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用總額在5000萬(wàn)-1億元之間的有6家企業(yè)，排名民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)研發(fā)費(fèi)用第一的是上海復(fù)星高科技（集團(tuán)）有限公司的12.39億元。民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)中僅14家企業(yè)填報(bào)該項(xiàng)指標(biāo)，其平均值為0.1373億元，研發(fā)費(fèi)用總額均在4000萬(wàn)元以下，其中研發(fā)費(fèi)用總額在1000萬(wàn)元-4000萬(wàn)元之間的有9家企業(yè)，其余在1000萬(wàn)元以下。排名民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)研發(fā)費(fèi)用第一的是上海華拓控股集團(tuán)有限公司的3686萬(wàn)元。制造業(yè)企業(yè)平均研發(fā)費(fèi)用是服務(wù)業(yè)的6.88倍，服務(wù)業(yè)整體研發(fā)投入

7、遠(yuǎn)低于制造業(yè)。6.從業(yè)人數(shù)2013年民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)共吸納就業(yè)14.96萬(wàn)人（49家企業(yè)數(shù)據(jù)），平均每家企業(yè)3053人，其中排名第一的是上海復(fù)星高科技（集團(tuán)）有限公司（從業(yè)人數(shù)36139人），排名第二的是上海人民企業(yè)（集團(tuán)）有限公司（從業(yè)人數(shù)25020人），從業(yè)人數(shù)在1000-10000人的企業(yè)有32家。民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)中的47家企業(yè)的該項(xiàng)指標(biāo)總值為13.25萬(wàn)人（3家未填報(bào)數(shù)據(jù)），平均值2818人。其中排名第一的是上海大眾公用事業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司（從業(yè)人數(shù)23956人），就業(yè)人數(shù)在10000-30000有3家，1000-10000人的企業(yè)有16家。數(shù)據(jù)顯示民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)的從業(yè)人數(shù)的平均

8、規(guī)模略大于民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)。7.專利2013年民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)的專利總量為3975項(xiàng)（37家企業(yè)數(shù)據(jù)），平均每家企業(yè)擁有107.4項(xiàng);發(fā)明專利1298項(xiàng)（35家企業(yè)數(shù)據(jù)），平均每家企業(yè)38.17項(xiàng)，這2項(xiàng)指標(biāo)都比2012年有較大增長(zhǎng)。排名第一是上海斐訊數(shù)據(jù)通信技術(shù)有限公司（擁有專利1153項(xiàng)，發(fā)明專利762項(xiàng)）。民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)擁有專利總量?jī)H76項(xiàng)（28家企業(yè)數(shù)據(jù)），發(fā)明專利僅13項(xiàng)，2項(xiàng)指標(biāo)都比2012年有較大幅度的下降。排名第一的是上海巴安水務(wù)股份有限公司（擁有專利35項(xiàng)，發(fā)明專利4項(xiàng)）。反映由于行業(yè)特點(diǎn)等因素，制造業(yè)50強(qiáng)的專利數(shù)遠(yuǎn)大于服務(wù)業(yè)。endprint二、民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)與民營(yíng)服

9、務(wù)業(yè)50強(qiáng)成長(zhǎng)性對(duì)比分析1.增長(zhǎng)狀況分析將反映企業(yè)成長(zhǎng)性的5類指標(biāo)與上年進(jìn)行比較，民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)的各類指標(biāo)都處于增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，而民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)有3項(xiàng)指標(biāo)：營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額和凈利潤(rùn)取得了較大幅度的增長(zhǎng)，且其增長(zhǎng)幅度明顯大于制造企業(yè)50強(qiáng);但納稅總額和從業(yè)人數(shù)2項(xiàng)指標(biāo)則略有下降。詳見表1。從營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率來看，民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)中有3家企業(yè)增幅在50%-100%，分別是上海斐訊數(shù)據(jù)通訊技術(shù)有限公司80.78%，上海新朋實(shí)業(yè)股份有限公司67.60%，上海泰勝風(fēng)能裝備股份有限公司60.84 %。民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)中則有3家企業(yè)增幅在100%-300%，分別是上海華信石油集團(tuán)有限公司238.16%，上海錦

10、和投資集團(tuán)有限公司108.76 %和上海祝橋新鎮(zhèn)投資發(fā)展有限公司100.47 %。營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率為負(fù)數(shù)的制造企業(yè)和服務(wù)企業(yè)各有8家，下降幅度最大的制造企業(yè)是上海美特斯邦威服飾股份有限公司，下降17.03%，服務(wù)企業(yè)中是上海強(qiáng)勁產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資控股有限公司，下降46.29 %。數(shù)據(jù)反映兩類企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率個(gè)體差距都較大，服務(wù)企業(yè)尤甚。從總資產(chǎn)增長(zhǎng)率來看，民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)中有1家增幅超過100%，即上海斐訊數(shù)據(jù)通訊技術(shù)有限公司增長(zhǎng)125.60%。增長(zhǎng)率在50%-100%有1家企業(yè)，處于負(fù)增長(zhǎng)的有8家企業(yè)。民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)中也有1家企業(yè)增幅超過100%，即上海華信石油集團(tuán)有限公司增長(zhǎng)282.35%，

11、;增長(zhǎng)率在50%-100%的企業(yè)有1家。處于負(fù)增長(zhǎng)的有10家企業(yè)，其中永樂（中國(guó)）電器銷售有限公司的降幅高達(dá)43.75%。從凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率看，民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)，有1家企業(yè)增幅超過1000%，即上海海得控制系統(tǒng)股份有限公司，增長(zhǎng)1305.91%，3家企業(yè)增長(zhǎng)幅度在100%-200%。制造企業(yè)共有12家出現(xiàn)凈利潤(rùn)下降，但沒有企業(yè)虧損。民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)，有1家企業(yè)增幅超過1000%，即上海增裕實(shí)業(yè)有限公司增長(zhǎng)1050.00 %。另有9家企業(yè)的增長(zhǎng)率在100%-600%之間。但同時(shí)服務(wù)企業(yè)也有多達(dá)18家出現(xiàn)凈利潤(rùn)的負(fù)增長(zhǎng)，有一家企業(yè)即上海龍宇燃油股份有限公司出現(xiàn)凈利潤(rùn)虧損。就納稅增長(zhǎng)情況而言，剔除數(shù)據(jù)不

12、全企業(yè)，民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)有1家企業(yè)增幅超過100%，即雅泰實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司，增長(zhǎng)率為133.68 %，另有1家企業(yè)增長(zhǎng)幅度在97.79%，有5家企業(yè)增長(zhǎng)幅度在30%-50%，有17家企業(yè)的納稅額出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)（剔除8家數(shù)據(jù)不全企業(yè)，占比達(dá)40%），其中降幅最大的是上海楊行銅材有限公司，下降幅度為73.41%。民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)，有2家企業(yè)納稅增幅超過100%，分別是上海祝橋新鎮(zhèn)投資發(fā)展有限公司和永樂（中國(guó)）電器銷售有限公司。增長(zhǎng)幅度在50%-100%的企業(yè)有3家。有16家企業(yè)納稅額是下降的，也就是說，剔除數(shù)據(jù)不全的企業(yè)，有35%的服務(wù)企業(yè)納稅額是下降的，其中降幅最大的是上海龍宇燃油股份有限公司，降幅

13、為78.56%。就從業(yè)人數(shù)看，民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)，有29家企業(yè)是增加的，但增長(zhǎng)幅度均在50%以下，增幅最大的是上海水星家用紡織品股份有限公司，增長(zhǎng)49.03  %;另外有18家企業(yè)從業(yè)人數(shù)是下降的，降幅最大的是上海美特斯邦威服飾股份有限公司，達(dá)30.93%。民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)，剔除無數(shù)據(jù)的和異常數(shù)據(jù)，有28家企業(yè)是增加的，但增幅均在40%以下，增幅最大的是上海巴安水務(wù)股份有限公司，增長(zhǎng)38.78 %，有15家企業(yè)的從業(yè)人數(shù)是減少的，降幅最大的是上海寶閩鋼鐵集團(tuán)有限公司，降幅43.75 %。2.集中度分析集中度主要反映企業(yè)的數(shù)量及其相對(duì)規(guī)模的分布結(jié)構(gòu)， 反映市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)和壟斷程度。本文采用排

14、名前五位cr5和前十位cr10的企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)占50強(qiáng)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的比率作為集中度指標(biāo)值進(jìn)行分析。2014年民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)排名第一的與上年相同，仍是上海復(fù)星高科技（集團(tuán)）有限公司，其2013年?duì)I業(yè)收入為520.41億元，凈利潤(rùn)是48.70億元，資產(chǎn)總額為1，589.19億元，納稅總額為55.43 億元，研發(fā)費(fèi)用為12.39億元，從業(yè)人數(shù)是36，139人。民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)排名第一的也與上年相同，仍是上海華信石油集團(tuán)有限公司，其2013年?duì)I業(yè)收入為1026.60億元，凈利潤(rùn)是11.93億元，資產(chǎn)總額為 279.93億元，納稅總額為2.27億元，研發(fā)費(fèi)用為0.16億元，就業(yè)人數(shù)是2148人。

15、同為排名第一的企業(yè)，除了營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)，其它指標(biāo)上制造業(yè)都較為領(lǐng)先。就cr5企業(yè)而言，制造業(yè)除研發(fā)費(fèi)用和從業(yè)人數(shù)指標(biāo)集中度低于服務(wù)業(yè)企業(yè)，其他的如營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、資產(chǎn)總額和納稅總額指標(biāo)的集中度都超過服務(wù)業(yè)企業(yè)，尤其是在資產(chǎn)總額和納稅總額指標(biāo)上都有顯著的集中性;針對(duì)cr10企業(yè)而言，服務(wù)業(yè)在研發(fā)費(fèi)用和從業(yè)人數(shù)占比兩個(gè)占比具有更高的集中度，其余指標(biāo)兩類企業(yè)差別不明顯?？傮w情況看，制造業(yè)50強(qiáng)大企業(yè)比服務(wù)業(yè)50強(qiáng)企業(yè)集中度略高，說明上海民企中制造業(yè)企業(yè)的差異懸殊較大大，反之也說明服務(wù)業(yè)企業(yè)中特別是企業(yè)營(yíng)業(yè)收入和盈利狀況較為相當(dāng)。但是服務(wù)業(yè)企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用指標(biāo)只有13家企業(yè)的數(shù)據(jù)，體現(xiàn)出高度集中的結(jié)果。

16、詳細(xì)數(shù)據(jù)見表2。3.人均效率、資產(chǎn)效益和企業(yè)效益差距指標(biāo)分析人均產(chǎn)出指標(biāo)和單位資產(chǎn)產(chǎn)出指標(biāo)反映企業(yè)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)效益。服務(wù)業(yè)50強(qiáng)人均指標(biāo)中的人均營(yíng)業(yè)收入和人均總資產(chǎn)指標(biāo)優(yōu)于制造業(yè)企業(yè)，但人均凈利潤(rùn)和人均納稅則低于制造業(yè)50強(qiáng)。在單位資產(chǎn)產(chǎn)出指標(biāo)上，服務(wù)業(yè)50強(qiáng)的營(yíng)業(yè)收入資產(chǎn)比率和資產(chǎn)負(fù)債率比制造業(yè)稍高，而總資產(chǎn)收益率和凈資產(chǎn)利潤(rùn)率則低于制造業(yè)50強(qiáng)，制造業(yè)50強(qiáng)和服務(wù)業(yè)50強(qiáng)的人均產(chǎn)出和單位產(chǎn)出指標(biāo)大都比上年有所增長(zhǎng)。（1）人均指標(biāo)從人均營(yíng)業(yè)收入、人均凈利潤(rùn)和人均總資產(chǎn)指標(biāo)看，服務(wù)業(yè)50強(qiáng)和制造業(yè)50強(qiáng)的指標(biāo)均比上年有較大幅度增長(zhǎng)，而且服務(wù)業(yè)50強(qiáng)的這3個(gè)指標(biāo)增長(zhǎng)幅度都超過了50%，只有服務(wù)業(yè)5

17、0強(qiáng)的人均納稅指標(biāo)表現(xiàn)為下降，下降幅度為12.3%。詳細(xì)數(shù)據(jù)見表3。endprint（2）單位資產(chǎn)的產(chǎn)出從總資產(chǎn)收益率和凈資產(chǎn)利潤(rùn)率方面看，服務(wù)業(yè)50強(qiáng)和制造業(yè)50強(qiáng)均略有上升，制造業(yè)50強(qiáng)的營(yíng)業(yè)收入資產(chǎn)比率下降3.54個(gè)百分點(diǎn)，服務(wù)業(yè)50強(qiáng)的營(yíng)業(yè)收入資產(chǎn)比率則上升了2.28個(gè)百分點(diǎn)。制造業(yè)和服務(wù)業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)均回落了2.2個(gè)百分點(diǎn)左右。詳細(xì)數(shù)據(jù)見表4。（3）企業(yè)之間經(jīng)濟(jì)效益的差距就入圍50強(qiáng)的企業(yè)2012年指標(biāo)整體而言，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益差距較大，以凈資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)為例，制造業(yè)50強(qiáng)企業(yè)中最高的上海裕生企業(yè)發(fā)展有限公司為85.47%，最低的上海楊行銅材有限公司只有0.04%，相差85.43個(gè)

18、百分點(diǎn);而服務(wù)業(yè)50強(qiáng)企業(yè)凈資產(chǎn)利潤(rùn)率最高的上海金開利集團(tuán)有限公司為71.60 %，最低的企業(yè)是上海龍宇燃油股份有限公司，出現(xiàn)虧損，為-6.63 %，高低相差78個(gè)百分點(diǎn)。三、民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)與服務(wù)業(yè)50強(qiáng)主要發(fā)展特征1.根據(jù)2013年數(shù)據(jù)，制造業(yè)50強(qiáng)企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額、凈利潤(rùn)、納稅總額和從業(yè)人數(shù)指標(biāo)都是上升的，其中凈利潤(rùn)指標(biāo)增幅最大，增長(zhǎng)率達(dá)26.02%;服務(wù)業(yè)50強(qiáng)企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額、和凈利潤(rùn)也都是上升的，其中營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)的增幅較大，分別達(dá)到47.22%和32.61%，但納稅總額和從業(yè)人數(shù)卻出現(xiàn)了小幅下降。從總體看，民營(yíng)服務(wù)業(yè)50強(qiáng)在營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)方面增長(zhǎng)勢(shì)頭略強(qiáng)于民營(yíng)制造業(yè)50強(qiáng)。2.企業(yè)發(fā)展不均衡的狀況仍然存在，大企業(yè)的指標(biāo)份額仍然較大?？傮w情況看，服務(wù)業(yè)50強(qiáng)企業(yè)集中度指標(biāo)明顯比上年有所提高，而且大部分指標(biāo)趨向接近于制造業(yè)50強(qiáng)企業(yè)的指標(biāo)。3.制造業(yè)50強(qiáng)和服務(wù)業(yè)50強(qiáng)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)均有所回落，都下降了2.2個(gè)百分點(diǎn)左右，反映兩類企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況的安全系數(shù)略有上升，但總體還處于50%以上的較高水平，尤其是服務(wù)業(yè)50強(qiáng)企業(yè)。4.經(jīng)濟(jì)效益方面，制造業(yè)和服務(wù)業(yè)企業(yè)的主要效率指標(biāo)大都比上年