采購授權(quán)審批制度

1、1 / 4 第一小節(jié) 采購授權(quán)審批制度制度名稱采購授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第 1 條目的為明確審批人對(duì)采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購與付款業(yè)務(wù)的職權(quán)范圍和工作要求，特制定本制度。第 2 條進(jìn)行授權(quán)審批采購業(yè)務(wù)中審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。第 3 條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理采購與付款業(yè)務(wù)1采購員應(yīng)當(dāng)在職權(quán)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)辦理采購與付款業(yè)務(wù)。2對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的采購與付款業(yè)務(wù)，采購員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。第 4 條專家論證適用情形對(duì)于重要和技術(shù)性較強(qiáng)的

2、采購業(yè)務(wù)，采購部應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批，防止決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。第 5 條請(qǐng)購使用部門、倉儲(chǔ)部門及其他相關(guān)部門根據(jù)企業(yè)采購預(yù)算、實(shí)際經(jīng)營需要等提出采購申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)2 / 4 人簽字后，及時(shí)向采購部門提出采購申請(qǐng)。第 6 條審批采購經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁根據(jù)規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序?qū)Σ少徤暾?qǐng)進(jìn)行審核、審批。1采購預(yù)算內(nèi)采購額在萬元以內(nèi)的，采購經(jīng)理審批； 采購額在萬元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；采購額在萬元以上的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批。2采購預(yù)算及計(jì)劃外采購項(xiàng)目均由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批。3對(duì)不符合規(guī)定的采購申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)要求請(qǐng)購人員調(diào)整采購內(nèi)容或拒絕批準(zhǔn)。第 7 條采購1采購經(jīng)

3、理根據(jù)經(jīng)過審批的采購申請(qǐng)組織采購員進(jìn)行采購。2采購員進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，進(jìn)行比質(zhì)、比價(jià)，擬定供應(yīng)商名單，經(jīng)采購經(jīng)理審核并提出參考意見，交總裁最終確定合格供應(yīng)商名單。3采購部根據(jù)合格供應(yīng)商名單進(jìn)行采購談判，采購員擬定采購合同后，交采購經(jīng)理審閱，報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后簽訂購貨合同。（1） 采購計(jì)劃范圍內(nèi)金額在萬元以內(nèi)的采購項(xiàng)目合同，由財(cái)務(wù)部審核后交采購部簽訂購貨合同即可。（2）采購計(jì)劃范圍內(nèi)金額在萬元萬元的采購項(xiàng)目合同，須交財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后交采購部簽訂購貨合同。（3）采購計(jì)劃范圍內(nèi)金額在萬元以上的采購項(xiàng)目合同，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、 總裁審批后交采購部簽訂合同。（4）采購計(jì)劃外的所有采購項(xiàng)目合同，須由財(cái)

4、務(wù)部核對(duì)后，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批后，簽訂購貨3 / 4 合同。第 8 條驗(yàn)收質(zhì)量管理部門根據(jù)企業(yè)有關(guān)驗(yàn)收規(guī)定對(duì)采購的商品進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)于在驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告采購部門，采購員根據(jù)驗(yàn)收情況進(jìn)行辦理。1驗(yàn)收過程中出現(xiàn)的采購商品或勞務(wù)數(shù)量不符合企業(yè)規(guī)定的情況，采購員需提出解決方案，報(bào)采購經(jīng)理審批。2采購的商品存在重大質(zhì)量問題，采購經(jīng)理組織由管理層人員、質(zhì)量管理部、財(cái)務(wù)部等部門開會(huì)共同討論解決，解決方案報(bào)總裁審批后，采購部負(fù)責(zé)處理。第 9 條付款1財(cái)務(wù)部應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)對(duì)采購業(yè)務(wù)的各種原始憑證進(jìn)行審核，具體審核采購的各種單據(jù)和憑證是否齊備，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否齊全，計(jì)算是否正確。2應(yīng)付賬款在萬元

5、以內(nèi)的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；應(yīng)付賬款在萬元的，由總裁審批。3預(yù)付款與定金在萬元以內(nèi)的，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批即可，應(yīng)付賬款在萬元的，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，在萬元以上的，由總裁審批。4審核無誤后交財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)開具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購員聯(lián)系供應(yīng)商。第 10 條 賬務(wù)處理1財(cái)務(wù)部在采購單據(jù)齊全的情況下，按照會(huì)計(jì)核算規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記賬憑證。2將請(qǐng)購單、訂購單、驗(yàn)收單、外購物資入庫單、專用發(fā)票以及進(jìn)口物資的報(bào)關(guān)單等支持性憑證附在記賬憑證的后面，如憑證資料較多，也可另外裝訂成冊(cè)，注明索引號(hào)后存檔。4 / 4 3每月應(yīng)根據(jù)記賬憑證準(zhǔn)確、及時(shí)地登記入“存貨”及“貨幣資金”、 “應(yīng)付賬款”分類明細(xì)賬中。第 11 條對(duì)賬1財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月末與供應(yīng)商進(jìn)行貨款結(jié)算的核對(duì)。2取得供應(yīng)商對(duì)賬單，審核其余額與企