資金集中管理辦法

1、XX集團(tuán)有限公司資金集中暫行管理辦法第一章 總則第一條 為加強(qiáng)XX有限公司（以下簡稱“集團(tuán)公司”）資金集中管理，強(qiáng)化資金收支監(jiān)管，保證資金鏈安全，降低資金成本，提高資金效益，根據(jù)國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強(qiáng)管理的基本規(guī)范（試行）以及有關(guān)法律規(guī)定，并結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 本規(guī)定適用于集團(tuán)公司及集團(tuán)公司所屬子公司。子公司是指集團(tuán)公司所屬全資、控股及擁有實(shí)際控制權(quán)的公司。第三條 資金集中管理的目標(biāo)及遵循的基本原則是：（一）全面整合集團(tuán)公司資金資源，提高資金整體效益；（二）嚴(yán)格管理，保障周轉(zhuǎn)，加強(qiáng)監(jiān)控，防范風(fēng)險；（三）資金集中不改變原有資金的所有權(quán)和收益權(quán)；（四）以市場化

2、為基礎(chǔ)的資金有償使用。第四條 資金集中管理的主要內(nèi)容包括：資金集中管理體制、資金預(yù)算管理、銀行賬戶管理、現(xiàn)金集中管理、授信融資管理、資金分析報(bào)告制度、資金集中管理的監(jiān)督及考核等。第五條 本辦法所稱的資金包括在生產(chǎn)經(jīng)營、投資、融資等活動中的一切資金收入和資金支出，資金形式主要表現(xiàn)為現(xiàn)金?，F(xiàn)金指各公司在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款及其他可立即用于支付的貨幣類資產(chǎn)。第二章 資金集中管理體制第六條 集團(tuán)公司設(shè)立資金中心，承辦集團(tuán)公司集中資金的具體收支結(jié)算和管理工作，檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)所屬子公司資金集中管理工作。資金中心是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資金部的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)資金部的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。資金集中工作以資金中心為

3、主管部門、各子公司資金管理機(jī)構(gòu)為執(zhí)行部門，分別依據(jù)各自權(quán)限，參與資金集中管理，行使資金管理職能。第七條 集團(tuán)公司資金中心的職責(zé)主要包括以下內(nèi)容：（一）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司以及各子公司資金管理制度、資金管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)，推動集團(tuán)公司資金的集中管理與有效運(yùn)作。（二）及時監(jiān)控子公司資金流動情況，特別是資金流出情況，發(fā)現(xiàn)問題及時報(bào)告。（三）嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)彶榧瘓F(tuán)公司內(nèi)部借款事項(xiàng)，認(rèn)真評估內(nèi)部借款的安全性，規(guī)避風(fēng)險。（四）負(fù)責(zé)對各子公司資金管理機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和管理，同時負(fù)責(zé)對各子公司資金管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查，監(jiān)督與考評。（五）審查、匯總資金收支預(yù)算，準(zhǔn)確預(yù)測集團(tuán)公司總體資金需求，及時提出籌資或還款意見。（六）負(fù)責(zé)建

4、設(shè)資金結(jié)算系統(tǒng)，搭建快捷、安全、高效的結(jié)算平臺，辦理資金集中管理和核算的具體事宜。第八條 各子公司資金管理部門歸口管理本企業(yè)及所屬成員單位的資金。在資金管理方面的主要職責(zé)是： （一）執(zhí)行集團(tuán)公司資金管理制度，制定本企業(yè)資金管理實(shí)施辦法，健全資金內(nèi)控制度。檢查、監(jiān)督企本業(yè)及下屬成員單位的資金管理制度執(zhí)行情況。（二）組織編制本企業(yè)及成員單位的資金預(yù)算，并按時上報(bào)集團(tuán)公司資金中心。監(jiān)督本企業(yè)資金預(yù)算的執(zhí)行，定期對資金預(yù)算進(jìn)行分析。（三）對本企業(yè)以及所屬成員單位的對外投資資金、資產(chǎn)處置資金、利潤分配資金、重大資金變動等實(shí)施監(jiān)控與審核。（四）負(fù)責(zé)本企業(yè)及成員單位的賬戶管理，同時負(fù)責(zé)對賬戶余額、資金收付情

5、況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控與管理。（五）對本企業(yè)及所屬成員單位的授信、融資、對外擔(dān)保、抵押、函證等業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。第三章 資金預(yù)算管理第九條 資金集中管理以資金預(yù)算為基礎(chǔ)，資金預(yù)算在集團(tuán)公司全面預(yù)算管理的要求下編制，應(yīng)充分體現(xiàn)優(yōu)化資源配置、量力而行、收支雙控的原則；對資金實(shí)行事前有預(yù)算、事中有控制、事后有分析的全過程管理。第十條 各子公司一切資金收支均納入預(yù)算管理。各子公司應(yīng)編制并上報(bào)年度資金預(yù)算，集團(tuán)公司按審批程序每年核定一次。同時，各子公司在年度資金預(yù)算的基礎(chǔ)上應(yīng)編制月度資金預(yù)算。年內(nèi)如發(fā)生組織機(jī)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營計(jì)劃或經(jīng)營指標(biāo)等重大變更，從而導(dǎo)致資金供需發(fā)生變化，應(yīng)按集團(tuán)公司要求調(diào)整資金預(yù)算，重新報(bào)集

6、團(tuán)公司核定。第十一條 各子公司應(yīng)通過完整的預(yù)算申報(bào)、追加、審批、執(zhí)行程序，達(dá)到對本企業(yè)及下屬成員單位通過預(yù)算控制結(jié)算的目的。集團(tuán)公司各級資金管理部門根據(jù)資金預(yù)算對資金收支進(jìn)行監(jiān)控與檢查、評價。第十二條 在資金預(yù)算中，各子公司應(yīng)結(jié)合資金收支情況充分考慮融資預(yù)算額度安排。融資預(yù)算內(nèi)容主要包括短期貸款、函證額度和長期貸款，其中長期貸款預(yù)算額度為一次性專項(xiàng)資金，應(yīng)做到專款專用，保證項(xiàng)目資金的供應(yīng)。第十三條 各子公司應(yīng)按資金預(yù)算的要求在規(guī)定時間內(nèi)逐級報(bào)送資金預(yù)算，保證資金的合理調(diào)度。第四章 銀行賬戶管理第十四條 集團(tuán)公司資金集中管理以銀行賬戶管理為核心。通過對賬戶的開立進(jìn)行管理，對賬戶的使用進(jìn)行授權(quán)，利

7、用銀企直連的資金結(jié)算系統(tǒng)、集團(tuán)網(wǎng)銀監(jiān)控系統(tǒng)以及其他手段進(jìn)行全過程控制，促進(jìn)資金集中。第十五條 集團(tuán)公司資金中心是賬戶管理工作的主管部門。在賬戶管理方面的主要職責(zé)是：（一）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司整體賬戶管理制度的建設(shè)，指導(dǎo)各子公司建立健全賬戶管理制度、搭建賬戶資金集中體系。（二）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各級單位賬戶的備案、審批、授權(quán)以及其他管理工作。（三）選擇資金結(jié)算銀行、集團(tuán)網(wǎng)銀合作銀行，指導(dǎo)創(chuàng)建快捷、安全、高效的資金管理系統(tǒng)。（四）指導(dǎo)、檢查各子公司的賬戶管理工作。第十六條 各子公司資金管理部門負(fù)責(zé)本企業(yè)及所屬成員單位的賬戶管理。在賬戶管理方面的主要職責(zé)是：（一）執(zhí)行集團(tuán)公司賬戶管理要求，制定本企業(yè)賬戶管理實(shí)施辦

8、法，搭建本企業(yè)的資金賬戶集中體系，健全賬戶管理內(nèi)控制度。（二）負(fù)責(zé)本企業(yè)及下屬成員單位的賬戶管理工作。（三）檢查、監(jiān)督下屬成員單位賬戶管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況。（四）負(fù)責(zé)對本級及下屬成員單位開立賬戶的初審和備案工作，并根據(jù)要求上報(bào)集團(tuán)公司資金中心。第十七條 集團(tuán)公司資金中心和各子公司資金管理部門按賬戶性質(zhì)和使用用途進(jìn)行分級、分類管理。各子公司應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定開展賬戶管理工作。具體管理辦法由集團(tuán)公司另行制定。第五章 現(xiàn)金集中管理第十八條 集團(tuán)公司及各級子公司的資金應(yīng)通過資金結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)算。各子公司本部利用資金結(jié)算系統(tǒng)對其下屬成員單位現(xiàn)金集中管理。第十九條 集團(tuán)禁止各子公司在其他金融機(jī)構(gòu)購買理財(cái)產(chǎn)

9、品或存放定期存款，閑余資金一律存放集團(tuán)資金中心。各子公司對存放到資金中心的資金可以協(xié)商采取定期、通知或協(xié)議存款等方式，集團(tuán)按照銀行同期利率計(jì)算利息，每季度最后一個月的20日為結(jié)息日。第二十條 現(xiàn)金收入管理。集團(tuán)指定主辦銀行為資金集中主賬戶，各二級結(jié)算中心（成員單位）指定一家銀行賬戶為被集中賬戶。實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支的企業(yè)，資金中心每日定時或?qū)崟r對各成員單位收入專戶資金進(jìn)行歸集；實(shí)行限額管理的企業(yè)，資金中心在被歸集資金企業(yè)超過限額以上部分進(jìn)行定時歸集。三級以下企業(yè)原則上全部實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支管理，不實(shí)行限額管理。第二十一條 現(xiàn)金支出管理。各成員單位在簽約協(xié)辦銀行開立（指定）基本賬戶（即支出專戶），用于資金中心

10、對各成員單位的資金撥付和各成員單位的資金支出，資金支配權(quán)歸各成員單位。資金中心對各成員單位的撥付資金金額不超過其資金存量。如需增加，按照內(nèi)部融資規(guī)定程序辦理，并收取利息和其他費(fèi)用。 第六章 授信融資管理第二十二條 為加強(qiáng)授信融資管理，優(yōu)化整體融資結(jié)構(gòu)，合理配置信用資源，控制融資風(fēng)險，集團(tuán)公司實(shí)行金融機(jī)構(gòu)授信和重大債務(wù)融資統(tǒng)一管理。第二十三條 集團(tuán)公司資金中心作為授信融資業(yè)務(wù)主管部門，負(fù)責(zé)制定集團(tuán)公司融資預(yù)算、統(tǒng)籌規(guī)劃授信融資規(guī)模，選擇集團(tuán)公司戰(zhàn)略合作金融機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)重大債務(wù)融資方案的制定。各子公司資金管理部門根據(jù)集團(tuán)公司資金中心安排做好本單位授信融資工作。 第二十四條 集團(tuán)公司資金中心根據(jù)年度經(jīng)

11、營計(jì)劃和資金預(yù)算匯總情況編制授信融資計(jì)劃，各子公司按照年度預(yù)算要求實(shí)現(xiàn)融資計(jì)劃。第二十五條 各子公司在獲得授信融資過程中，需要擔(dān)保、出具安慰函或其他形式的支持，或以資產(chǎn)、權(quán)利抵押（質(zhì)押）的，應(yīng)按集團(tuán)公司有關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)定流程辦理。第二十六條 各子公司有借款需求時，首先依靠集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)劑，如內(nèi)部資金不能調(diào)劑或者不能滿足全部需求，經(jīng)集團(tuán)總部同意后，方可向集團(tuán)系統(tǒng)外融資。第二十七條 借款單位要向集團(tuán)保證借入資金的安全性，及時償還借款，并按時支付借款的利息，保證集團(tuán)公司調(diào)配資金的正常周轉(zhuǎn)。對不及時償付借款利息的單位按還款金額的日萬分之五計(jì)收違約金。借款人未按協(xié)議規(guī)定用途使用資金，集團(tuán)公司有權(quán)終止該款項(xiàng)

12、的使用。第二十八條 集團(tuán)公司所屬二級企業(yè)及下屬成員單位之間不得自行拆借資金或變相拆借資金。第七章 資金分析報(bào)告制度第二十九條 各子公司應(yīng)建立健全資金分析報(bào)告制度，定期對賬戶管理、資金集中情況、資金收付及余額、融資授信、資金預(yù)算執(zhí)行情況等進(jìn)行分析，并按照集團(tuán)公司資金部的要求編制資金分析報(bào)告。第三十條 資金分析報(bào)告包括月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)。各子公司應(yīng)于月度、季度、年度終了后10個工作日內(nèi)向集團(tuán)公司提交資金分析報(bào)告，分析報(bào)告應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。第三十一條 資金分析報(bào)告主要內(nèi)容包括：（一）資金的流入、流出與存量情況，變動趨勢及規(guī)律；（二）獲取銀行授信額度及銀行授信額度使用情況；（

13、三）銀行賬戶管理情況；（四）資金異常情況分析說明；（五）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。第八章 考核、監(jiān)督檢查與報(bào)告第三十二條 集團(tuán)公司建立健全資金集中管理的責(zé)任考核機(jī)制。資金集中管理是各子公司業(yè)績考核體系中的重要內(nèi)容。集團(tuán)公司資金部負(fù)責(zé)建立資金管理考核體系的考核指標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn)。第三十三條 股份公司資金部負(fù)責(zé)定期或不定期對各子公司資金管理進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評價和報(bào)告。 第三十四條 集團(tuán)公司審計(jì)部及各子公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能，加強(qiáng)對資金管理的專項(xiàng)審計(jì)。第三十五條 當(dāng)發(fā)生下列重大事項(xiàng)，各子公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，必須立即向集團(tuán)公司資金中心報(bào)告： （一）發(fā)生或涉入重大訴訟和仲裁案件； （二）本單位存款或代保管等有價證券到期已確認(rèn)不能收回； （三）本單位銀行賬戶被凍結(jié)； （四）銀行存款出現(xiàn)異常變動； （五）所屬單位人員涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪；（六）其他重大