企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表(2015年版-深圳地稅版)

1、企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表（2015年版）稅款所屬期間：年 月 日至 年 月 日總機構(gòu)名稱：金額單位：人民幣元（列至角分）總機構(gòu)納稅人識別號應納所得稅額總機構(gòu)分攤所得稅額總機構(gòu)財政集中分配所得稅額分支機構(gòu)分攤所得稅額分支機構(gòu)情況分支機構(gòu)納稅人識別號分支機構(gòu)名稱三項因素分配比例分配所得稅額營業(yè)收入職工薪酬資產(chǎn)總額合計納稅人公章：會計主管：填表日期：年月日主管稅務機關受理專用章：受理人：受理日期：年月日填報說明一、適用范圍及報送要求（一）適用范圍 本表適用于在中國境內(nèi)跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市設立不具有法人資格 的營業(yè)機構(gòu)，并實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調(diào)庫

2、”匯總納稅 辦法的居民企業(yè)填報。（二）報送要求 月（季）度終了之日起十日內(nèi)，由實行匯總納稅的總機構(gòu)隨同中華人民共和國 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A類，2015年版）報送；月（季）度終了之日起 十五日內(nèi)，由實行匯總納稅的分支機構(gòu)，將本表加蓋總機構(gòu)主管稅務機關受理專用章 之后的復印件，隨同中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A類，2015年版）報送。年度匯算清繳申報時，本表與國家稅務總局關于發(fā)布中華人民共和國企業(yè)所 得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）的公告（國家稅務總局公告 2014年第63 號）中的A109010表是一致的。年度終了之日起五個月內(nèi)，由實行匯總納稅的總機構(gòu)，隨

3、同中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）報送；年度終了之日起五個月內(nèi)，由實行匯總納稅的分支機構(gòu)，將本表加蓋總機構(gòu)主管稅務機關 受理專用章之后的復印件，隨同中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A類，2015年版）報送。二、具體項目填報說明1. “稅款所屬時期”：月（季）度申報填寫月（季）度起始日期至所屬月（季）度的 最后一日。年度申報填寫公歷 1月1日至 12月31日。2. “總機構(gòu)名稱”、“分支機構(gòu)名稱”：填報稅務機關核發(fā)的稅務登記證記載的納稅人 全稱。3. “總機構(gòu)納稅人識別號”、“分支機構(gòu)納稅人識別號”：填報稅務機關核發(fā)的稅務登 記證件號碼（ 15位）。4.

4、 “應納所得稅額”：填寫本稅款所屬時期匯總納稅企業(yè)全部應納所得稅額。5. “總機構(gòu)分攤所得稅額”：填寫總機構(gòu)統(tǒng)一計算的匯總納稅企業(yè)當期應納所得稅額 的25%。6. “總機構(gòu)財政集中分配所得稅額”：填寫總機構(gòu)統(tǒng)一計算的匯總納稅企業(yè)當期應納 所得稅額的 25% 。7. “分支機構(gòu)分攤所得稅額”：填寫本稅款所屬時期總機構(gòu)根據(jù)稅務機關確定的分攤 方法計算，由各分支機構(gòu)進行分攤的當期應納所得稅額。8. “營業(yè)收入”：填寫上一年度各分支機構(gòu)銷售商品、提供勞務、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等 日常經(jīng)營活動實現(xiàn)的全部收入的合計額。9. “職工薪酬”填：寫上一年度各分支機構(gòu)為獲得職工提供的服務而給予各種形式的 報酬以及其他相

5、關支出的合計額。10. “資產(chǎn)總額”：填寫上一年度各分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中實際使用的應歸屬于該分 支機構(gòu)的資產(chǎn)合計額。11. “分配比例”：填寫經(jīng)企業(yè)總機構(gòu)所在地主管稅務機關審核確認的各分支機構(gòu)分 配比例，分配比例應保留小數(shù)點后四位。12. “分配所得稅額”：填寫本所屬時期根據(jù)稅務機關確定的分攤方法計算，分配給 各分支機構(gòu)繳納的所得稅額。13. “合計”：填寫上一年度各分支機構(gòu)的營業(yè)收入總額、職工薪酬總額和資產(chǎn)總額 三項因素的合計數(shù)及當期各分支機構(gòu)分配比例和分配稅額的合計數(shù)。三、表間關系1. “應納所得稅額”欄次=中華人民共和國企業(yè)所得稅月 （季） 度預繳納稅申報表 （A 類， 2015 年版）第15行或 24行。2. “總機構(gòu)分攤所得稅額”欄次=中華人民共和國企業(yè)所得稅月 （季）度預繳納稅申報表（A類，2015年版）第28行。3. “總機構(gòu)財政集中分配所得稅額”欄次=中華人民共和國企業(yè)所得稅月 （季）度