經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告 (2)

1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告 ×××審計局 審計報告 潭審報"20××"××號 被審計單位：×××（單位） 項目名稱：×××同志自200×年××月至200×年×月 任×××（單位）×××（職務(wù)）期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計 根據(jù)中華人民共和國審計法第二十五條的規(guī)定和中共××委組織部審計委托書（組審字"20××&

2、quot;×號）的要求，我們于×××年××月××日至××月××日，對×××同志自×××年××月至×××年××月任×××（單位全稱，以下簡稱×××）×××（職務(wù)）期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計，重點(diǎn)審計了該同志任期內(nèi)的主要經(jīng)濟(jì)工作職責(zé)履行情況，包括執(zhí)行國家財經(jīng)政策和財

3、經(jīng)法律法規(guī)情況、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理情況、重大經(jīng)濟(jì)決策的制定、實施和效果情況以及個人廉潔自律情況等，并對該單位，并對×××（單位）進(jìn)行了審計，延伸審計調(diào)查了×××（經(jīng)濟(jì)事項或?qū)ｍ椯Y金收支）情況。 依據(jù)中華人民共和國審計法及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，×××（單位、延伸審計單位）應(yīng)對其提供和承諾的與審計相關(guān)的會計資料及其他證明材料的真實性和完整性負(fù)責(zé)。我們依據(jù)中華人民共和國國家審計基本準(zhǔn)則的規(guī)定，在審計過程中結(jié)合該單位的實際情況，對照現(xiàn)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，實施了包括進(jìn)行審計公告、審計座談、抽查會計記錄及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動資

4、料等認(rèn)為必要的審計程序和審計方法。 根據(jù)中華人民共和國審計法第四十一條的規(guī)定，現(xiàn)出具如下審計報告。 一、基本情況 （一）任期內(nèi)所在單位基本情況。 1.單位的性質(zhì)、財政財務(wù)管理體制或業(yè)務(wù)管理體制、組織結(jié)構(gòu)（機(jī)構(gòu)設(shè)臵及人員情況）。 2.主要工作職責(zé)或經(jīng)營范圍; （二）×××同志個人經(jīng)濟(jì)職責(zé)范圍。 二、審計評價 通過審查有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料、查閱該單位×××會議記錄以及 與中層以上干部座談，審計認(rèn)為，×××同志任職期間能較好地履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)，×××，×××。

5、 在單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理方面，該單位的各項制度較完善，制定了×××，×××。 但是，經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)，×××存在×××，×××等問題。 （一）任期經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。 1.主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)指標(biāo)（績效考核指標(biāo)）完成情況。 任期內(nèi)，×××（單位）全面超額完成了績效考核目標(biāo)（詳見附表）。 2.主要財務(wù)指標(biāo)完成情況（詳見附表）。 （1）該單位的會計資料反映任期初（20××年×月末）的資產(chǎn)總額×

6、5;×萬元，負(fù)債總額×××萬元，凈資產(chǎn)總額（或所有者權(quán)益）×××萬元；任期末（20××年×月末）的資產(chǎn)總額×××萬元，負(fù)債總額×××萬元，凈資產(chǎn)總額×××萬元。國有資產(chǎn)增值了×××萬元。 （2）該單位的會計資料反映任期內(nèi)收入總額×××萬元、支出總額×××萬元，任期內(nèi)收支累計結(jié)余×××萬（任

7、期初結(jié)余×××萬元，至任期末結(jié)余×××萬元）。 （二）任期內(nèi)主要經(jīng)濟(jì)職責(zé)（含重大經(jīng)濟(jì)事項決策）履行情況。注：反映任期內(nèi)的主要經(jīng)濟(jì)工作取得的成效（以任期內(nèi)的單位年度工作總結(jié)和被審計責(zé)任人的述職報告為基準(zhǔn)，對其進(jìn)行取證）。 （三）×××專項資金管理和使用情況。 （四）“三項經(jīng)費(fèi)”控制指標(biāo)的執(zhí)行情況。 （五）遵守廉政規(guī)定情況。 ×××同志任×××（單位）×××（職務(wù)）期間，建立健全了×××等與

8、廉政相關(guān)的制度。×××同志本人辦公用品的配備及個人公務(wù)消費(fèi)都是按規(guī)定執(zhí)行的。從對×××（單位）提供的經(jīng)濟(jì)資料的審查，經(jīng)審計公告、與職工座談及公開電子舉報郵箱情況來看，未發(fā)現(xiàn)×××同志個人經(jīng)濟(jì)問題，也無人反映×××同志有不廉潔行為。 三、以往審計決定執(zhí)行情況和審計建議采納情況。 注。是指任期前及屆中審計發(fā)現(xiàn)的問題。 四、此次審計發(fā)現(xiàn)任期內(nèi)所在單位存在的主要問題及其處理意見和責(zé)任界定 （一）存在的主要問題及其處理意見。 1.經(jīng)濟(jì)事項決策與國家經(jīng)濟(jì)政策不符的問題。 注。反映問題及定

9、性依據(jù)，審計處理處罰依據(jù)及處理意見。 2.執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)方面存在的問題。 注。主要反映私設(shè)“小金庫”、截留（擠占挪用）專項資金、違規(guī)擔(dān)保、少繳有關(guān)稅金及附加等問題及定性依據(jù)，審計處理處罰依據(jù)及處理意見。 3.經(jīng)濟(jì)管理及單位內(nèi)部控制制度中存在的問題。 注。反映問題及定性依據(jù)，審計處理處罰依據(jù)及處理意見。 （1）項目和資金的程序管理方面問題； （2）單位內(nèi)部控制制度方面問題； （3）對下屬單位的財務(wù)管理方面； 4.資產(chǎn)管理和會計核算方面存在的問題。 注。反映問題及定性依據(jù)，審計處理處罰依據(jù)及處理意見。 5.社會審計機(jī)構(gòu)相關(guān)審計報告發(fā)現(xiàn)的問題。 （二）問題的責(zé)任界定。 根據(jù)×××第××條的規(guī)定，對上述問題作如下責(zé)任界 定： 注。應(yīng)分清直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 五、重要經(jīng)濟(jì)事項（群眾反映情況或問題）的審計情況 注。是指在經(jīng)濟(jì)活動中的重要事項操作中存在違規(guī)導(dǎo)致可能存在的問題。該情況的反映是規(guī)避審計風(fēng)險或向群眾反映情況的交待。 六、審計處理結(jié)果及審計建議 （一）審