商業(yè)銀行復(fù)習(xí)要點(diǎn)

1、簡答及論述題綱要1、簡述分行制組織形式的優(yōu)缺點(diǎn)。P19優(yōu)點(diǎn)： 第一，有利于銀行吸收存款，有利于銀行擴(kuò)大資本總額和經(jīng)營規(guī)模，能取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。第二，便于銀行使用現(xiàn)代化管理手段和設(shè)備，提高服務(wù)質(zhì)量，加快資金周轉(zhuǎn)速度。第三，有利于銀行調(diào)節(jié)資金、轉(zhuǎn)移信用、分散和減輕多種風(fēng)險(xiǎn)。第四，總行家數(shù)少，有利于國家控制和管理，其業(yè)務(wù)經(jīng)營受地方政府干預(yù)小。第五，由于資金來源廣泛，有利于提高銀行的競爭實(shí)力。缺點(diǎn)： 容易加速壟斷的形成；并且由于其規(guī)模大，內(nèi)部層次較多，使銀行管理的難度增加等。2、簡述商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的地位。P7由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容的廣泛性，使得它對整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響顯著，在國民經(jīng)濟(jì)中居于重要地

2、位。（1） 商業(yè)銀行已成為整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞（2） 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響（3） 商業(yè)銀行已成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心（4） 商業(yè)銀行已成為國家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)（5） 商業(yè)銀行已成為社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心3、簡述商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成及作用。商業(yè)銀行的資本金除了包括股本、資本盈余、留存收益在內(nèi)的所有者權(quán)益外，還包括一定比例的債務(wù)資本，如資本票據(jù)、債券等。商業(yè)銀行的資本具有雙重特點(diǎn)，根據(jù)巴塞爾協(xié)議，常將所有者權(quán)益稱為一級(jí)資本和核心資本，而將長期債務(wù)稱為二級(jí)資本和附屬資本。（ 1）核心資本包括股本和盈余。（ 2）附屬資本包括若干種，通常有資本票據(jù)和債券兩類。

3、（ 3）還有一些其他來源如準(zhǔn)備金等。一、股本：普通股、優(yōu)先股商業(yè)銀行普通股和優(yōu)先股是銀行股東持有的主權(quán)證書。 銀行通過發(fā)放普通股和優(yōu)先股所形成的資本是最基本、最穩(wěn)定的銀行資本。它屬于銀行的外源資本。普通股：一種主權(quán)證書。優(yōu)先股：特性二、盈余：資本盈余、留存盈余盈余也是銀行資本的重要組成部分， 這些資本并非為單一的外源資本，還包括了內(nèi)源資本。由外源資本渠道形成的盈余稱為資本盈余，而由內(nèi)源資本渠道形成的盈余稱為留存盈余。它們是權(quán)益資本。資本盈余：超繳資本和捐贈(zèng)資本留存盈余：影響留存盈余大小的各種因素。三、債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券債務(wù)資本是 70 年代起被西方發(fā)達(dá)國家的銀行廣泛使用的一種外源資本。這

4、類資本被銀行列作補(bǔ)充資本。債務(wù)資本也稱為后期償付債券。通常有資本票據(jù)和債券兩類。四、其他來源：儲(chǔ)備金儲(chǔ)備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金。營業(yè)功能開業(yè)的資本、公眾信心、業(yè)務(wù)擴(kuò)張保護(hù)功能客戶存款免受偶然損失的保障、銀行經(jīng)營安全的保證管理功能外部監(jiān)管部門對資本指標(biāo)的要求、內(nèi)部經(jīng)營行為和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的自我調(diào)節(jié)4、簡述商業(yè)銀行負(fù)債的作用P68（ 1）銀行負(fù)債是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營的先決條件；（ 2）銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段；（ 3） 銀行負(fù)債是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力；（ 4）銀行負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量；（ 5）負(fù)債是商業(yè)銀行同

5、社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道。5、簡述商業(yè)銀行短期借款的渠道和管理重點(diǎn)。P86-90主要渠道：（一）同業(yè)借款，也稱同業(yè)拆借，指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通。（二）向中央銀行借款，主要形式有兩種：一是再貸款；二是再貼現(xiàn)。（三）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，是指中央銀行以外的投資人從在二級(jí)市場上購進(jìn)票據(jù)的行為。（四）回購協(xié)議；（五）歐洲貨幣市場借款；（六）大面額存單。管理重點(diǎn)：（一） 主動(dòng)把握借款期限和金額，有計(jì)劃地把借款到期時(shí)間和金額分散化，以減少流動(dòng)性需要過于集中的壓力；（二）盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動(dòng)性需要；（三）通過

6、多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額；（四）正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動(dòng)性需要。6、簡述現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成及主要作用。P100-102商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款、在途資金。庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。在中央銀行存款是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，及存款準(zhǔn)備金。存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。在途資金也成托未達(dá)款，它是指本行通過對方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)。作用： （一）保持清償力商業(yè)銀行資金構(gòu)成與業(yè)務(wù)經(jīng)營的特點(diǎn)決定了它所面臨最大

7、的風(fēng)險(xiǎn)主要來自清償能力不足。 因此 , 與一般企業(yè)相比 , 要求具有更強(qiáng)的支付能力，現(xiàn)金資產(chǎn)是一種流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，商業(yè)銀行掌握適度的現(xiàn)金資產(chǎn)作為支付手段，就可避免支付能力不足的風(fēng)險(xiǎn)。（二）保持流動(dòng)性現(xiàn)金資產(chǎn)是擴(kuò)展貸款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，一家商業(yè)銀行能否增加貸款、能增多少貸款、什么時(shí)候增加貸款，取決于有無現(xiàn)金資資產(chǎn)、有多少現(xiàn)金資產(chǎn)、什么時(shí)候有現(xiàn)金資產(chǎn)。7、簡述商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金需要量的影響因素及頭寸調(diào)節(jié)方式？P112-114影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素 ：存款的波動(dòng)、貸款的發(fā)放與收回以及其他因素。（向中央銀行借款的因素、同業(yè)往來因素、法定存款準(zhǔn)備金因素、信貸資金調(diào)撥因素、財(cái)政性存款因素）（ 1）同業(yè)拆借

8、。商業(yè)銀行靈活調(diào)度頭寸的最主要的渠道或方式（ 2）短期債券回購及商業(yè)票據(jù)交易。短期債券和商業(yè)票據(jù)是商業(yè)銀行的二級(jí)準(zhǔn)備，也是商業(yè)銀行頭寸調(diào)度的重要渠道。（ 3）通過中央銀行融資。中央銀行是金融體系的最后貸款人（ 4）商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度（ 5）出售其他資產(chǎn)（中長期證券、貸款，固定資產(chǎn)）8、簡述商業(yè)銀行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)。P141票據(jù)貼現(xiàn)與其他貸款方式相比，在貸款對象、還款保證、收息方式、管理辦法等方面都具有不同的特點(diǎn)：（1）它是以持票人作為貸款直接對象；（2）它是以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作為還款保證；（3）它是以票據(jù)的剩余期限為貸款期限；（4）實(shí)行預(yù)收利息的方法。9、商業(yè)銀行貸款定價(jià)的原則及其影響

9、因素。P127-130定價(jià)原則：利潤最大化、擴(kuò)大市場份額、保證貸款安全、維護(hù)銀行形象影響因素：1 ）銀行的資金成本（資金平均成本、資金邊際成本）2 ）貸款風(fēng)險(xiǎn)程度3 ）貸款費(fèi)用4）借款人的信用及其與銀行的關(guān)系5 ）銀行貸款的目標(biāo)收益率6 ）貸款供求狀況10、簡述商業(yè)性貸款理論的優(yōu)缺點(diǎn)。優(yōu)點(diǎn)： （ 1 ）該理論強(qiáng)調(diào)了資金運(yùn)用受制于資金來源的性質(zhì)和結(jié)構(gòu)。（ 2）該理論強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)保持資金的高度流動(dòng)性，以確保商業(yè)銀行安全經(jīng)營，這為銀行降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)提供了理論依據(jù)。缺點(diǎn)： （ 1 ）該理論沒有認(rèn)識(shí)到活期存款余額具有相對穩(wěn)定性。（ 2）該理論忽視了貸款需求的多樣性。（ 3）該理論忽視了貸款清償?shù)耐獠織l件。貸

10、款的清償受制于外部的市場狀況，因此其自償能力是相對的11、簡述金融期貨交易的特點(diǎn)。P242(1) 交易的標(biāo)的物是金融商品；(2)金融期貨是標(biāo)準(zhǔn)化合約的交易(3) 金融期貨交易采取公開競價(jià)決定買賣價(jià)格；(4) 金融期貨交易實(shí)行會(huì)員制度；(5) 交割期限的規(guī)格化12、簡述離岸金融業(yè)務(wù)的特點(diǎn)P310第一，由于離岸金融市場的幅度與深度超過估計(jì)金融市場，因此，離岸金融業(yè)務(wù)具有幣種多、規(guī)模大等特征。第二，離岸金融業(yè)務(wù)僅限于外國借貸雙方之間，借貸關(guān)系單一。第三，離岸金融業(yè)務(wù)一般不受業(yè)務(wù)交易所在地金融當(dāng)局政策、法令和外匯管制的約束。13、什么是銀行監(jiān)管？試論述銀行監(jiān)管的意義及如何對商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管。P29銀行

11、監(jiān)管：是指政府和金融管理當(dāng)局對商業(yè)銀行進(jìn)行包括開業(yè)管制、分支機(jī)構(gòu)管理、價(jià)格管制、資產(chǎn)負(fù)債表控制等為主要內(nèi)容的監(jiān)控活動(dòng)及制定相關(guān)的政策法規(guī)的總和。意義 ：對商業(yè)銀行實(shí)行監(jiān)管有著重要的意義，主要有以下三方面：第一，有利于保護(hù)和充分發(fā)揮商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊作用，促經(jīng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展；第二，有利于穩(wěn)定金融體系和保護(hù)存款人；第三，可以彌補(bǔ)銀行財(cái)務(wù)信息公開程度不高的缺點(diǎn)，防止“多米諾效應(yīng)”。對商業(yè)銀行的監(jiān)管可以分為兩部分：一、加強(qiáng)銀行外部監(jiān)管當(dāng)前，各國商業(yè)銀行的外部監(jiān)管主要由各國中央銀行和其他管理機(jī)構(gòu)來承擔(dān)。1、中央銀行中央銀行是對商業(yè)銀行實(shí)行監(jiān)管的最主要機(jī)構(gòu)，它具有制定、貫徹貨幣政策和實(shí)行金融管理

12、的雙重職能。中央銀行對商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管的重點(diǎn)在于商業(yè)銀行的清償能力和流動(dòng)性。中央銀行對商業(yè)銀行實(shí)行監(jiān)管的主要措施有：建立完整的報(bào)表制度；實(shí)行直接管制和間接控制；加強(qiáng)對銀行經(jīng)理人員的管理。2、其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)有些國家，除了中央銀行直接實(shí)施對商業(yè)銀行的監(jiān)管之外，還有一些其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)也參與對商業(yè)銀行的監(jiān)管。如，德國的聯(lián)邦信貸監(jiān)管局；法國的全國信貸委員會(huì)；韓國的銀行監(jiān)督院；美國的貨幣監(jiān)管局；中國的銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)等。二、改善銀行內(nèi)控機(jī)制銀行內(nèi)控機(jī)制體現(xiàn)的是商業(yè)銀行的自律行為，是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而對內(nèi)部各職能部門及其職員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總和。( 1

13、)商業(yè)銀行在改善內(nèi)控機(jī)制時(shí)，要遵循有效性原則、全面性原則和及時(shí)性原則。( 2)建立銀行內(nèi)控機(jī)制的基本要素要包括：建立專職的組織機(jī)構(gòu)；確立崗位責(zé)任；嚴(yán)格業(yè)務(wù)程序；確定檢查標(biāo)準(zhǔn)；加強(qiáng)內(nèi)部稽查。( 3)在改善商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制時(shí)要樹立整體觀念，使每個(gè)行員都能嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，容不得絲毫馬虎。14、如何辯證看待商業(yè)銀行經(jīng)營的“三性”原則？p24通常認(rèn)為，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目標(biāo)就是保證資金的安全，保持資產(chǎn)的流動(dòng)，爭取最大的盈利。這又簡稱為“三性”目標(biāo)。即安全性、流動(dòng)性和盈利性。這“三性”目標(biāo)也是銀行進(jìn)行日常管理的三原則。安全性目標(biāo)即要求銀行在經(jīng)營活動(dòng)中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)

14、應(yīng)付客戶提存，是客戶對銀行保持堅(jiān)定的信任。流動(dòng)性目標(biāo)是指商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行其他支付的需要。盈利性目標(biāo)是商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的最終目標(biāo)。這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能的追求利潤最大化。安全性、流動(dòng)性和盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，安全性是商業(yè)銀行第一經(jīng)營原則，流動(dòng)性既是實(shí)現(xiàn)安全性的必要手段，又是盈利性和安全性之間的平衡杠桿，維持適度的流動(dòng)性，是商業(yè)銀行經(jīng)營的策略手段；安全性是盈利性的基礎(chǔ)，而盈利反過來又保了安全性和流動(dòng)性。因此，穩(wěn)健經(jīng)營的商業(yè)銀行總是在保持安全性、流動(dòng)性的前提下，追求最大限度的利潤。三者的關(guān)系：商業(yè)銀行經(jīng)

15、營的三性之間往往是相互矛盾的。從盈利性角度看，商業(yè)銀行的資產(chǎn)可以分為盈利性資產(chǎn)和非盈利性資產(chǎn)，資金用于資金用與盈利資產(chǎn)的比重較高，商業(yè)銀行收取的利息就越高，盈利規(guī)模也越大。從流動(dòng)性角度看，非盈利資產(chǎn)如現(xiàn)金資產(chǎn)可以隨時(shí)用于應(yīng)付存款的體現(xiàn)需要，具有十足的流動(dòng)性，因而現(xiàn)金資產(chǎn)的庫存額越高，商業(yè)銀行體系應(yīng)付體現(xiàn)的能力越強(qiáng)，商業(yè)銀行的流動(dòng)性越強(qiáng)。從安全性角度看，一般情況下，具有較高收益的資產(chǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)總是較大的。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全，商業(yè)銀行不得不把資金收益率較低的資產(chǎn)。實(shí)際上，商業(yè)銀行經(jīng)營三性原則之間存在著潛在的統(tǒng)一協(xié)調(diào)關(guān)系。15、 20 世紀(jì) 90 年代中后期商業(yè)銀行并購高潮迭起，試分析銀行間并

16、購的動(dòng)因及利弊。P55銀行并購的最根本的原因是追求利潤和迫于競爭壓力。具體原因有：（一）追求企業(yè)發(fā)展。銀行的成長和擴(kuò)大有兩條途徑：一是通過增加內(nèi)源資本追加資本投入，擴(kuò)大資產(chǎn)總額和金融產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模。二是通過并購等向外擴(kuò)張迅速提高銀行資本及資產(chǎn)規(guī)模。在通過并購追求企業(yè)發(fā)展的過程中，可便于滿足和實(shí)現(xiàn)巴塞爾協(xié)議的資本規(guī)定，并且減少破壞性；（二）追求協(xié)同效應(yīng)。經(jīng)營協(xié)同效應(yīng)產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)。通過規(guī)模經(jīng)營降低高運(yùn)行成本及高額管理費(fèi)用，降低資金成本，提高銀行的競爭力。實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)，增強(qiáng)綜合實(shí)力。財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)，合理避稅、產(chǎn)生預(yù)期效應(yīng)。（三） 管理層利益驅(qū)動(dòng)，銀行的管理層為了顯示自己的能力，同時(shí)為了追求高收入，往往具

17、有擴(kuò)張的動(dòng)機(jī)。并購的優(yōu)點(diǎn)：（一）并購帶來更多的金融產(chǎn)品，提高了銀行的收益水平以及現(xiàn)金凈流入。（二）并購改善了金融產(chǎn)品的營銷。每個(gè)銀行在其推銷和銷售方式及渠道上均有特點(diǎn)和優(yōu)勢，并購可以綜合各銀行的優(yōu)勢來改善銀行的營銷。（三）并購可將銀行帶入有吸引力的新市場。銀行通過涉足不同的市場，可以分散行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，并由此找到其收益的增長點(diǎn)。（四）并購改善了經(jīng)營管理水平。并購可吸收銀行中最優(yōu)秀的雇員、優(yōu)秀的管理人員和體制等。并購帶來的豐富的人力資源和管理資源為改善銀行的經(jīng)營管理水平提高了可能。（五）并購降低了銀行經(jīng)營成本。并購使新銀行以較少的員工、較低的資本和資產(chǎn)來提供兩家銀行合并前所能提供的相同質(zhì)量和水平的金融

18、服務(wù)，大大減少了銀行的非利息支出。（六）并購擴(kuò)大了銀行規(guī)模和市場占有率。并購的弊端：銀行并購可能導(dǎo)致過度壟斷，從而降低效率；銀行并購在一定程度上影響了市場運(yùn)行效益銀行并購會(huì)帶來大幅度裁員的問題，將直接導(dǎo)致失業(yè)人數(shù)的增加；銀行大規(guī)模并購會(huì)增加經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；銀行并購可能導(dǎo)致金融監(jiān)管困難的增加。16、商業(yè)銀行的不良貸款是如何劃分的？試論述不良貸款預(yù)警信號(hào)的表現(xiàn)及如何控制與處理不良貸款。P158按貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。前兩類屬正常貸款，后三類屬不正常貸款。其核心是評(píng)估借款人的還款能力。不良貸款預(yù)警信號(hào)的表現(xiàn)：1）企業(yè)在銀行的賬戶上反映的

19、預(yù)警信號(hào)；如，企業(yè)在銀行的賬戶上出現(xiàn)經(jīng)常止付支票或退票；經(jīng)常出現(xiàn)透支或超過規(guī)定限額透支；應(yīng)付票據(jù)展期過多；銀行存款余額持續(xù)下降；經(jīng)常簽發(fā)空頭支票等現(xiàn)象。2）從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的預(yù)警信號(hào)；如，企業(yè)報(bào)表上出現(xiàn)應(yīng)收賬款的賬齡明顯延長；現(xiàn)金狀況惡化；應(yīng)收款和存貨激增；銷售額下降；主要財(cái)務(wù)比率發(fā)生異常變化；呆賬增加，或拒做呆賬及損失準(zhǔn)備等現(xiàn)象。3） 在企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號(hào)；如， 企業(yè)在人事管理上出現(xiàn)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人之間不團(tuán)結(jié)；企業(yè)管理人員對銀行的態(tài)度發(fā)生變化，缺乏坦誠的合作態(tài)度；無故更換會(huì)計(jì)師或高層管理人士；對市場供求變化和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化反應(yīng)遲鈍、應(yīng)變能力差；缺乏長遠(yuǎn)的經(jīng)營戰(zhàn)略，急

20、功近利等異常變化。4）在企業(yè)經(jīng)營管理方面表現(xiàn)出來的信號(hào)。如，經(jīng)營管理混亂，環(huán)境臟、亂、差，員工老化，紀(jì)律松散；設(shè)備陳舊、維修不善、利用率低；喪失一個(gè)或多個(gè)主要客戶；企業(yè)的市場份額逐步縮小。不良貸款的控制和處理：1 . 督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。2 . 簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。處理不良貸款的常見措施有以下幾種：（1）貸款展期；（ 2）借新還舊；（ 3）追加新貸款；（4）追加貸款擔(dān)保；（5）對借款人的經(jīng)營活動(dòng)作出限制性規(guī)定；（6）銀行參與企業(yè)的經(jīng)營管理.3 .落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。4 .依靠法律武器，收回貸款本息5 .呆帳沖銷。17、試分析商業(yè)銀行

21、表外業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展的原因，并結(jié)合表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)談?wù)勅绾渭訌?qiáng)表外業(yè)務(wù)的管理P214-256作為金融企業(yè)，商業(yè)銀行與其他企業(yè)一樣，追求自身利益的最大化一一利潤最大化，銀行為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)力求確保自身金融資產(chǎn)的盈利性、流動(dòng)性和安全性，表外業(yè)務(wù)恰好具備的這“三性”的統(tǒng)一，成為商業(yè)銀行積極發(fā)展表外業(yè)務(wù)的內(nèi)在因素。而表外業(yè)務(wù)發(fā)展如此迅速，其 原因是多方面的。歸納起來，主要有以下六方面：（一）規(guī)避資本管制，增加盈利來源。（二）為了適應(yīng)金融環(huán)境的變化。（三）為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)。（四）為了適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要。（五）銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)。（六）科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)的特

22、點(diǎn)與表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生的原因直接相關(guān)。與傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)相比，表外業(yè)務(wù)有以下鮮明的特點(diǎn)：（一）靈活性大表外業(yè)務(wù)種類多，操作程序靈活，銀行可以自主選擇；（二）規(guī)模龐大“以小博大”功能顯著（三）交易集中需要多家銀行共同參與完成（四）盈虧巨大表外業(yè)務(wù)杠桿率高，資金成本低；巨額收益與巨額損失共存（五）透明度低銀行的資產(chǎn)負(fù)債表基本上不反映；表外業(yè)務(wù)的管理：（一）商業(yè)銀行對外業(yè)務(wù)的管理商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)的管理措施主要有以下幾個(gè)：6 、建立有關(guān)表外業(yè)務(wù)管理的制度（1）信用評(píng)估制度（2）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度（3）雙重審核制度7 、改進(jìn)對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法（1）注重成本收益率（2）注重杠桿比率管理（3）注重流動(dòng)性比例管

23、理（二）對表外業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)管國際上對表外業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)管通常有以下三個(gè)方面：1.完善報(bào)告制度，加強(qiáng)信息披露；2.依據(jù)資信認(rèn)證，限制市場準(zhǔn)入；3.嚴(yán)格資本管制，避免風(fēng)險(xiǎn)集中。（三）調(diào)整會(huì)計(jì)揭示方法國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)針對傳統(tǒng)會(huì)計(jì)制度的缺陷，對表外業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)揭示問題做了一些規(guī)定：第一，規(guī)定在對表外業(yè)務(wù)進(jìn)行揭示時(shí)，一般仍要堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)的“權(quán)責(zé)發(fā)生制原則”和“審慎原則”。第二，規(guī)定表外業(yè)務(wù)各項(xiàng)目應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表的正面，合計(jì)金額的下端用附注形式反映出來。第三，規(guī)定對表外業(yè)務(wù)中的避險(xiǎn)交易和非避險(xiǎn)交易有不同處理方法。18、試根據(jù)誄產(chǎn)管理思想三種管理理論的核心觀點(diǎn)分析其理論優(yōu)缺點(diǎn)。P3171、商業(yè)性貸款理論（1）理論觀

24、點(diǎn)：該理論認(rèn)為銀行資金來源于客戶的活期存款，銀行只能將資金短期使用，而不能發(fā)放長期貸款或者進(jìn)行長期投資。（2）理論作用首先，該理論強(qiáng)調(diào)了資金運(yùn)用受制于資金來源性質(zhì)和結(jié)構(gòu)其次，該理論強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)保持資金的高度流動(dòng)性（3）理論缺陷首先，該理論沒有認(rèn)識(shí)到活期存款余額具有相對穩(wěn)定性。其次，該理論忽視了貸款需求的多樣性。再者，該理論忽視了貸款清償?shù)耐獠織l件。2、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論（ 1）理論觀點(diǎn)該理論認(rèn)為：銀行流動(dòng)性強(qiáng)弱取決于其資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力，因此，保持資產(chǎn)流動(dòng)性的最好方法是持有可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)。 這類資產(chǎn)具有信譽(yù)好、期限短、流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，從而保障了銀行在需要流動(dòng)性時(shí)能夠迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。（ 2）理論作用首先，

25、該理論沿襲了商業(yè)貸款理論高度流動(dòng)性的主張。其次，該理論擴(kuò)大了并豐富了銀行的資產(chǎn)組合。（ 3）理論缺陷可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)變現(xiàn)能力受外部環(huán)境市場的影響會(huì)受到損害，從而影響銀行的流動(dòng)性和盈利性的實(shí)現(xiàn)3、預(yù)期收入理論（ 1）理論觀點(diǎn)該理論認(rèn)為商業(yè)銀行的流動(dòng)性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)。而無論是短期商業(yè)性貸款還是可轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力，都以未來的收入為基礎(chǔ)。（ 2）理論作用首先，預(yù)期收入理論為銀行進(jìn)一步拓寬資產(chǎn)運(yùn)用范圍提供了理論依據(jù)其次，深化了人們對銀行貸款清償?shù)恼J(rèn)識(shí)（ 3）理論缺陷借款人實(shí)際未來收入與銀行的主觀預(yù)測量之間會(huì)存在偏差，從而使銀行的經(jīng)營面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算題類型及解題思路1、貸款

26、定價(jià)方法之客戶盈利分析模型（參照 PPT第5章例題，其中總成本的計(jì)算以此復(fù)習(xí)要點(diǎn)為準(zhǔn)，即與貸款相關(guān)的成本費(fèi)用全部調(diào)整為以“貸款本金”為計(jì)算，不另考慮補(bǔ)償余額因素）基本思路一一總U入=總成本 +目標(biāo)利潤總收入構(gòu)成:（1）貸款利息=貸款本金*R期限（2）存款賬戶收入=存款賬戶投資收益+準(zhǔn)備金存款利息收入其中：存款賬戶投資收益=客戶平均存款額* （1-法定準(zhǔn)備率-超額準(zhǔn)備率）*投資收益率注：投資收益率可按資產(chǎn)收益率計(jì)，即資本目標(biāo)收益率*資本資產(chǎn)比準(zhǔn)備金存款利息收入=存款平均余額* （法定準(zhǔn)備率+超額準(zhǔn)備率）*客戶存款利率（3）手續(xù)費(fèi)收入（視題意是否有此項(xiàng)而定）總成本構(gòu)成及計(jì)算依據(jù)（1）貸款費(fèi)用（按貸

27、款本金）（2）貸款風(fēng)險(xiǎn)成本（按貸款本金）（3）貸款的資金成本（按貸款本金）（4）存款利息支出（按平均存款余額）目標(biāo)利潤=資本目標(biāo)收益率*資本資產(chǎn)比客戶盈利分析模型：賬戶總收入=賬戶總成本+目標(biāo)利潤1、賬戶總成本：資金成本、管理成本、風(fēng)險(xiǎn)違約成本，保留存款余額的利息支出2、賬戶總收入：貸款利息收入、賬戶可投資存款的投資收入、表內(nèi)外業(yè)務(wù)服務(wù)費(fèi)收入。其中，客戶賬戶中的可投資存款額是指該客戶在計(jì)算期內(nèi)的平均存款余額扣減一定比例的存款準(zhǔn)備金后的余值。3、目標(biāo)利潤：銀行資本要求從每筆貸款中獲得的最低收益。其計(jì)算公式為：目標(biāo)利潤=資本/總資產(chǎn)*資本的目標(biāo)收益率 *貸款額基一某銀行擬向客戶發(fā)放一筆金額100萬

28、元的貸款，期限1年，采用抵押擔(dān)保方式?？蛻粼谠撔心昶骄婵钣囝~為20萬，企業(yè)存款利率為 1%,法定存款準(zhǔn)備金率為 6%,超額準(zhǔn)備金備付金率4%,央行準(zhǔn)備金存款利率為2%。一一客戶貸款平均使用額 80萬元，貸款違約率參照該行抵押貸款的不良率3%,該行加權(quán)平均資金成本2.5%,貸款費(fèi)用率為貸款額的 0.5%。一一該行從客戶賬戶中收取的手續(xù)費(fèi)收入為1萬元。該行資本目標(biāo)收益率為30%,資本資產(chǎn)比為1:8。試根據(jù)客戶盈利分析模型計(jì)算該筆貸款的利率R。2、資本充足率的計(jì)算（參照PPT第2章表格中例題）全部資本充足率=（全部資本總額）/ （表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)）表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=匯表內(nèi)各類資產(chǎn)額*風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=匯表外各類資產(chǎn)額*信用轉(zhuǎn)換系數(shù)*相對性質(zhì)的表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重? 某商業(yè)銀行年末資本總額為40萬美元，該行表內(nèi)資產(chǎn)1000萬美元，其中現(xiàn)金資產(chǎn)500萬美元，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%勺私人公司貸款 500萬美元；表外資產(chǎn) 600萬美元，信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 100%其表內(nèi)相對性質(zhì)資 產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為20%試分析該行的資本充足性。1、資本充足率的計(jì)算公式=全部資本總額/（表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額+表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額）其中一一表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=匯表內(nèi)各類資產(chǎn)*資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=匯表外各類資產(chǎn)*信用轉(zhuǎn)換系數(shù)*表內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重2