區(qū)審計(jì)局審計(jì)工作報(bào)告

1、區(qū)審計(jì)局審計(jì)工作報(bào)告 20xx年，我局深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大精神，按照全國(guó)、省、市審計(jì)工作會(huì)議要求，緊扣主題主線，圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)；堅(jiān)持“兩手抓、兩手硬”，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)工作的整體性、宏觀性和時(shí)效性，為全面推動(dòng)越秀新型城市化發(fā)展，打造“中央文化商務(wù)區(qū)、幸福建設(shè)窗口區(qū)、廉潔城市示范區(qū)”提供支持和保障。 一、結(jié)合實(shí)際深化預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)工作 （一）以規(guī)范預(yù)算管理提高財(cái)政資金使用效益為審計(jì)目標(biāo)，對(duì)20xx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)。出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并在報(bào)經(jīng)區(qū)政府審議通過(guò)后，向區(qū)人大常委會(huì)提交xx區(qū)20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)

2、政收支的審計(jì)工作報(bào)告。通過(guò)審計(jì)，揭示預(yù)算執(zhí)行管理中存在的問(wèn)題，促進(jìn)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步優(yōu)化，強(qiáng)化資金使用管理，發(fā)揮財(cái)政資金使用的最大效益，維護(hù)國(guó)家財(cái)政安全。 （二）在開展本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)的基礎(chǔ)上，抽審了區(qū)司法局、區(qū)衛(wèi)生局、區(qū)國(guó)資局、區(qū)殘疾人聯(lián)合會(huì)、梅花街道辦事處、農(nóng)林街道辦事處6個(gè)單位2012年度預(yù)算執(zhí)行情況。在審計(jì)中，重點(diǎn)關(guān)注和分析與各部門履行職責(zé)相關(guān)的專項(xiàng)資金的分配、管理、使用、結(jié)余情況。從審計(jì)情況看，個(gè)別單位專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行率較低；個(gè)別單位擴(kuò)大支出范圍，在專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中列支應(yīng)在行政運(yùn)行及福利費(fèi)列支的費(fèi)用；部分單位收到上級(jí)其他部門撥入資金沒(méi)有納入收入核算；部分單位存在購(gòu)置固定資產(chǎn)沒(méi)有登記入

3、賬等問(wèn)題。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了處理。 （三）突出重點(diǎn)，做好稅收征管審計(jì)及文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)征管審計(jì)。按照市審計(jì)局統(tǒng)一部署，我局配合市審計(jì)局對(duì)xx區(qū)地方稅務(wù)局20xx年度稅收征管情況進(jìn)行了審計(jì)。在審計(jì)中，我局重點(diǎn)關(guān)注地稅部門2012年度稅收征管情況，抽查了5間企業(yè)20xx年度納稅情況，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)少申報(bào)繳納土地增值稅，建議區(qū)地稅局依照相關(guān)規(guī)定追繳上述納稅戶尚未繳交的稅費(fèi)及滯納金。配合市審計(jì)局對(duì)xx區(qū)地方稅務(wù)局2012年度文化事業(yè)費(fèi)征管情況進(jìn)行了審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注娛樂(lè)行業(yè)、廣告行業(yè)單位文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)收入情況、應(yīng)征、已征和欠征的情況，抽查了5間廣告、娛樂(lè)企業(yè)2012年度的納稅情況，發(fā)現(xiàn)個(gè)別企業(yè)存

4、在多申報(bào)繳納堤圍防護(hù)費(fèi)的問(wèn)題，建議區(qū)地稅局應(yīng)依照有關(guān)規(guī)定核實(shí)，退還該企業(yè)多申報(bào)的堤圍防護(hù)費(fèi)。 二、完善機(jī)制，進(jìn)一步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。根據(jù)審計(jì)署提出的“全面推進(jìn)、突出重點(diǎn)、健全制度、規(guī)范管理、提高質(zhì)量、深化發(fā)展”新思路和新要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定（中辦發(fā)201032號(hào)）文件精神。召開了xx區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議，重新調(diào)整了xx區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議成員，研究確定了2013年領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象名單，并報(bào)區(qū)政府按程序組織實(shí)施。對(duì)黨政部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部的審計(jì)，以領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任為導(dǎo)向，以其權(quán)力運(yùn)行為主線，抓住事關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部決策權(quán)、管理權(quán)、執(zhí)

5、行權(quán)、監(jiān)督權(quán)的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。重點(diǎn)關(guān)注我區(qū)各部門落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”相關(guān)要求的情況，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)的決策程序、執(zhí)行及其效果，檢查被審計(jì)單位“三公”經(jīng)費(fèi)的使用情況。通過(guò)審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題，我們均按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。同時(shí)，就規(guī)范管理工作對(duì)被審單位提出了有針對(duì)性的意見(jiàn)和建議，促進(jìn)被審計(jì)單位規(guī)范財(cái)務(wù)管理，健全內(nèi)部控制，確保公共資金依法依規(guī)使用。 三、圍繞區(qū)重點(diǎn)工作開展專項(xiàng)審計(jì) （一）結(jié)合全區(qū)教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理實(shí)際，對(duì)中山三路小學(xué)、xx市第21中學(xué)進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)這兩間學(xué)校的財(cái)務(wù)收支情況，關(guān)注專項(xiàng)教育資金、固定資產(chǎn)的管理和使用情況；審查建設(shè)、修繕工程項(xiàng)目的

6、實(shí)施情況以及內(nèi)部控制制度是否健全等，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了處理。 （二）繼續(xù)開展東濠涌二期綜合整治工程跟蹤審計(jì)。與區(qū)建設(shè)和水務(wù)局及區(qū)園林綠化局等部門密切聯(lián)系，通過(guò)公開招標(biāo)，聘請(qǐng)有資質(zhì)的工程技術(shù)人員參與審計(jì)。通過(guò)審閱財(cái)務(wù)資料、項(xiàng)目管理資料，并結(jié)合檢查施工現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)資金的籌集使用、工程管理與工程進(jìn)展方面進(jìn)行檢查。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)組及時(shí)與代建、監(jiān)理、施工、建設(shè)等相關(guān)單位進(jìn)行溝通并現(xiàn)場(chǎng)提出意見(jiàn)，促進(jìn)責(zé)任單位及時(shí)有效地進(jìn)行整改，體現(xiàn)了跟蹤審計(jì)的時(shí)效性。 （三）對(duì)廣州民間金融街項(xiàng)目資金進(jìn)行審計(jì)。根據(jù)區(qū)政府的安排，對(duì)廣州民間金融街項(xiàng)目資金的投入和使用情況進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)6個(gè)項(xiàng)目資金的使用單位

7、進(jìn)行了延伸審計(jì)。著重對(duì)我區(qū)民間金融街項(xiàng)目在資金籌集、分配、管理、使用以及建設(shè)項(xiàng)目承擔(dān)單位的工程管理等方面的情況進(jìn)行監(jiān)督，檢查項(xiàng)目資金運(yùn)作的真實(shí)性、合法性和效益性，及時(shí)糾正不規(guī)范行為。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題均按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了處理。 （四）對(duì)貧困學(xué)生免費(fèi)午餐補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)實(shí)施績(jī)效審計(jì)。安排區(qū)義務(wù)教育階段家庭貧困學(xué)生免費(fèi)午餐補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)實(shí)施績(jī)效審計(jì)，對(duì)該專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支、使用、管理及補(bǔ)助對(duì)象、補(bǔ)助人數(shù)、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)助方式等方面進(jìn)行檢查，并進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。 （五）2013年xx區(qū)扶貧濟(jì)困捐贈(zèng)款物專項(xiàng)跟蹤審計(jì)。對(duì)2013年xx區(qū)扶貧濟(jì)困捐贈(zèng)款物情況開展專項(xiàng)跟蹤審計(jì)，通過(guò)對(duì)區(qū)慈善會(huì)扶貧資金物資的募集、分配及5條扶貧村扶貧資金

8、物資的使用情況的檢查，審查募集的規(guī)范性、管理的嚴(yán)謹(jǐn)性和匯繳的完整性，促進(jìn)募集資金物資按要求及時(shí)到位、規(guī)范使用。經(jīng)審計(jì)，區(qū)慈善會(huì)能按規(guī)定履行募集、接收、核算、分配及撥付等工作，捐贈(zèng)資金募集和使用真實(shí)、合法、財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理符合有關(guān)法規(guī)規(guī)定，捐贈(zèng)活動(dòng)實(shí)施結(jié)果達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。 （六）區(qū)國(guó)土房管局直管房租賃管理情況專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)xx市國(guó)土資源和房屋管理局越秀分局管理的直管房（含公房、代管房等）租賃和管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。通過(guò)檢查直管房租金收繳和分配使用以及財(cái)政收支按規(guī)定執(zhí)行情況，為進(jìn)一步加強(qiáng)區(qū)國(guó)土房管局直管房租賃管理，規(guī)范租金使用提供掌握區(qū)國(guó)土房管局直管房的整體情況和管理模式全面詳實(shí)的參考依據(jù)和切實(shí)可

9、行的建議。經(jīng)審計(jì)，區(qū)房管局能夠積極貫徹落實(shí)上級(jí)有關(guān)直管公房管理的政策、規(guī)定，公房租金收支能夠按照財(cái)政預(yù)算的管理要求運(yùn)作，公房租金收入保持穩(wěn)定，收支狀況正常。根據(jù)審計(jì)情況，我局提出了加大直管公房清退力度、完善租賃基礎(chǔ)工作、繼續(xù)清理長(zhǎng)期掛賬、加快推進(jìn)項(xiàng)目結(jié)算的審計(jì)建議。 四、配合市及區(qū)有關(guān)部門開展各項(xiàng)治理工作 （一）配合市審計(jì)局，對(duì)我區(qū)校安工程情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)我區(qū)在校安工程開展過(guò)程中存在的問(wèn)題提出了建議，為下一階段進(jìn)一步推進(jìn)校安工程全面建設(shè)和建立校舍安全長(zhǎng)效機(jī)制積累經(jīng)驗(yàn)，夯實(shí)基礎(chǔ)；對(duì)我區(qū)困難群眾醫(yī)療救助專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)，通過(guò)審計(jì)摸清資金規(guī)模、使用、管理等情況，檢查政策落實(shí)情況和實(shí)施效果；

10、對(duì)我區(qū)政府性債務(wù)進(jìn)行審計(jì)。 （二）配合區(qū)委、區(qū)紀(jì)委到有關(guān)單位開展信訪維穩(wěn)工作；配合區(qū)紀(jì)委進(jìn)行“新型城市化發(fā)展重點(diǎn)項(xiàng)目”抽查工作，共抽查了區(qū)內(nèi)10個(gè)單位；參加全區(qū)性的春秋兩季教育收費(fèi)檢查及物價(jià)收費(fèi)檢查。 五、進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)審和特約審計(jì)員工作 （一）進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審工作的指導(dǎo)。繼續(xù)將內(nèi)審工作與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等國(guó)家審計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)合起來(lái)，在送達(dá)審計(jì)通知書、召開座談會(huì)時(shí)，了解被審計(jì)單位開展內(nèi)審工作的情況及內(nèi)審人員在履行內(nèi)審職責(zé)時(shí)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和整改情況，將內(nèi)審工作的情況納入審計(jì)工作評(píng)價(jià)的范圍。繼續(xù)為區(qū)重點(diǎn)內(nèi)審單位訂閱中國(guó)審計(jì)報(bào)，進(jìn)一步擴(kuò)大審計(jì)宣傳。 （二）積極采取措施，推動(dòng)特約審計(jì)員工作開展。將特約審計(jì)員工作納入審計(jì)工作的整體計(jì)劃，一起研究部署、組織實(shí)施。第六屆特約審計(jì)員任滿后，在區(qū)統(tǒng)戰(zhàn)部的協(xié)助下完成了第七屆特約審計(jì)員的聘請(qǐng)工作。通過(guò)邀請(qǐng)?zhí)丶s審計(jì)員參與審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議和通報(bào)審計(jì)結(jié)果等方式拓寬參與渠道，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)工作的透明度，讓特約審計(jì)員及時(shí)掌握審計(jì)工作動(dòng)態(tài)，了解審計(jì)工作程序和方法，更好地履行監(jiān)督審計(jì)工作的職責(zé)，創(chuàng)造條件讓他們?yōu)閷徲?jì)工作多提睿智之言、多獻(xiàn)務(wù)實(shí)之策，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)督、咨詢、檢查和聯(lián)絡(luò)作用。 六、開展法制政府創(chuàng)建工作