企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解試題(共18頁).doc

1、 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第一講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.關于企業(yè)內(nèi)部控制組織構架的本質(zhì)，下列說法不正確的有（C ）。 A是指企業(yè)根據(jù)相關的法律法規(guī)，設置不同層次、不同功能的法律實體及其相關的法人治理結構 B是企業(yè)成為可以與外部主體發(fā)生各項經(jīng)濟關系的法人所必備的組織基礎 C企業(yè)應該綜合考慮自身性質(zhì)、發(fā)展戰(zhàn)略、文化理念和管理要求等因素，合理設置內(nèi)部職能機構 D是指企業(yè)根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，分別設置不同層次的管理人員及其由各專業(yè)人員組成的管理團隊 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩

2、個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，屬于組織構架運行的高效性應重點關注的有（ABC ）。 A內(nèi)部各機構的職責分工是否針對市場環(huán)境的變化作出及時調(diào)整 B權力制衡的效率評估 C是否有利于保證信息的及時順暢流通 D內(nèi)部機構設置是否適應內(nèi)外部環(huán)境的變化 A B C D E F 三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用"×"表示。) 1.組織架構指引規(guī)范的是企業(yè)內(nèi)部公司治理層面和企業(yè)外部審計的操作。（錯 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第二講 一、單項選擇題 (下列

3、各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.企業(yè)外部環(huán)境、內(nèi)部資源等因素，是影響發(fā)展戰(zhàn)略制定的關鍵因素。以下屬于內(nèi)部環(huán)境因素的是（D ）。 A國家一定時期的宏觀政策 B自然災害和不可抗力事件 C消費者消費狀況、融資者、勞動力市場狀況 D企業(yè)的財務能力 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.審議戰(zhàn)略委員會提交的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案，是董事會的重要職責。在審議過程中，董事會應著力關注發(fā)展戰(zhàn)略的全局性、長期性和可行性，具體包括（ABCD ）。 A發(fā)展戰(zhàn)略是否

4、符合國家行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策 B發(fā)展戰(zhàn)略是否符合國家經(jīng)濟結構戰(zhàn)略性調(diào)整方向 C發(fā)展戰(zhàn)略是否突出主業(yè)，有助于提升企業(yè)核心競爭力 D發(fā)展戰(zhàn)略是否具有可操作性 A B C D E F 三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用"×"表示。) 1.內(nèi)部控制的目標由原內(nèi)部控制規(guī)范的報告目標、合規(guī)性目標擴展到戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標，體現(xiàn)了將關注企業(yè)長遠發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展、規(guī)避風險作為企業(yè)內(nèi)部控制的基本目標。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第三講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請

5、將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列風險中，不屬于人力資源管理中遇到的風險的是（D ）。 A人力資源缺乏或過剩、結構不合理、開發(fā)機制不健全，可能導致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn) B人力資源激勵約束制度不合理、關鍵崗位人員管理不完善，可能導致人才流失、經(jīng)營效率低下或關鍵技術、商業(yè)秘密和國家機密泄露 C人力資源退出機制不當，可能導致法律訴訟或企業(yè)聲譽受損 D企業(yè)大額資金的使用沒有經(jīng)過相關人員的授權與批準 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.可能導致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)的人力資源管理方面的問題主

6、要有（ABCD ）。 A企業(yè)在需要人力資源時沒有人選，或者有人選但沒有或者不具備要求的技能，致使實現(xiàn)不了要求的效果和效率，導致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn) B人力資源過剩，人浮于事，影響效率，導致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn) C人力資源結構不合理，使整個企業(yè)陷入無序和混亂 D人力資源開發(fā)機制不健全 A B C D E F 三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用"×"表示。) 1.關鍵崗位人員的不完善管理包括關鍵技術過分依賴于個人、關鍵崗位的職能制度設置不完善等，這些都可能引起關鍵技術、商業(yè)秘密甚至國家機密的泄露。（對 ）

7、 對 錯 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第四講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.企業(yè)履行社會責任的內(nèi)容不包括（C ）。 A安全生產(chǎn)和保證產(chǎn)品質(zhì)量 B環(huán)境保護與資源節(jié)約 C滿足股東財富最大化 D促進就業(yè)、員工權益保護 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.能夠讓企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中做到環(huán)境保護和節(jié)約資源的是（ABC ）。 A轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，實現(xiàn)清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟 B依靠科技進步和技術創(chuàng)新，著力開發(fā)利用可再生資源 C建立完善監(jiān)

8、測考核體系，強化日常監(jiān)控。 D高額征收資源稅，約束企業(yè)行為 A B C D E F 三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用"×"表示。) 1.社會責任指引所稱的社會責任，是指企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中應當履行的社會職責和義務，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務）、環(huán)境保護、資源節(jié)約、促進就業(yè)、員工權益保護等。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第五講 一、單項選擇題(下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列不屬于企業(yè)文化在促進企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實現(xiàn)中

9、的重要作用的是（C ）。 A企業(yè)文化建設可以為企業(yè)提供精神支柱 B企業(yè)文化建設可以提升企業(yè)的核心競爭力 C企業(yè)文化建設可以降低企業(yè)經(jīng)營中遇到的風險 D企業(yè)文化建設可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.打造優(yōu)秀的企業(yè)文化，需要注意的有（ACD ）。 A要注重塑造企業(yè)核心價值觀 B打造企業(yè)認可的品牌 C要充分體現(xiàn)以人為本的理念 D要強化企業(yè)文化建設中的領導責任 A B C D E F 【答案錯誤】 × 三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結果，你認為正確

10、的用""表示，錯誤的用"×"表示。) 1.缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導致員工喪失對企業(yè)的信心和認同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力，這是企業(yè)文化的一種表現(xiàn)。（ ） 對 錯 【正確答案】：對 【解析】：指引第三條指出，“加強企業(yè)文化建設至少應當關注下列風險：（一）缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導致員工喪失對企業(yè)的信心和認同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力?！?本節(jié)測試結果 【未通過該測試】請重新認真學習該課程，然后重新測試。點擊這里重新選擇該節(jié)學習 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第六講（一） 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將

11、選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列對企業(yè)內(nèi)部控制資金活動應用指引的范圍說明，不正確的是（D ）。 A投資活動管控 B籌資活動管控 C資金運營活動管控 D資金分配活動管控 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列表述屬于資金活動內(nèi)部控制總體要求的有（ABCD ）。 A科學決策是核心 B制度建設是基礎 C業(yè)務流程是重點 D風險控制點是關鍵 A B C D E F 三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用"×&

12、quot;表示。) 1.對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中物質(zhì)資源運動過程的內(nèi)部控制，就是對有形的貨幣和實務資產(chǎn)周轉(zhuǎn)運動的內(nèi)部控制，及對這個過程中體現(xiàn)出來的無形的資金價值周轉(zhuǎn)運動的內(nèi)部控制。（ 對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第六講（二） 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列選項不屬于籌資活動主要風險的是（C ）。 A缺乏完整的籌資戰(zhàn)略規(guī)劃導致的風險 B缺乏完善的授權審批制度導致的風險 C忽略資產(chǎn)結構與流動性的風險 D缺乏嚴密的跟蹤管理制度導致的風險 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個

13、或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，屬于營運資金管控中審批控制的要求有（AB ）。 A制定資金的限制接近措施，經(jīng)辦人員進行業(yè)務活動時應該得到授權審批，任務未經(jīng)授權的人員不得辦理資金收支業(yè)務 B使用資金的部門應提出用款申請，記載用途、金額、時間等事項 C主管會計人員及時準確地記錄在相關賬簿中，定期與出納人員的日記賬核對 D憑證上的主管、審核、出納和制單等印章是否齊全 A B C D E F 三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用"×"表示。) 1.如果印章保管人

14、出差，該人員可以將印章交予空白票據(jù)管理人暫時管理。（錯 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第七講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，不屬于采購業(yè)務中的風險的是（D ）。 A盲目采購或采購不及時，造成物品的超儲積壓或供應脫節(jié)和勞務的浪費 B當企業(yè)認為采購價格合理情況下，批量采購，但該種物資可能出現(xiàn)跌價而引起采購風險 C采購人員選擇有回扣的供應商，這往往造成采購材料質(zhì)量或價格出現(xiàn)問題，給單位經(jīng)濟利益帶來損失 D企業(yè)沒有建立合格的存貨驗收入庫制度，導致采購回來的商品積壓造成損失 A B C D 二、多項選

15、擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.采購活動如果缺乏有效的會計控制，則（AB ）。 A未能全面真實地記錄和反映企業(yè)采購各環(huán)節(jié)的資金流和實物流情況 B可能導致企業(yè)采購業(yè)務未能如實反映，以及采購物資和資金受損 C賬實不符、采購物資損失 D對供應商提出的異議不能及時查明原因 A B C D E F 三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用"×"表示。) 1.企業(yè)在制定年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃過程中，企業(yè)應當多采購原材料以防止造成存貨短缺成本過高。（

16、錯 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第八講（一） 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，屬于存貨取得環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風險是（D ）。 A驗收程序不規(guī)范、標準不明確，導致數(shù)量克扣、以次充好、賬實不符 B存貨報廢處置責任不明確、審批不到位，可能導致企業(yè)利益受損 C倉儲保管方法不適當、監(jiān)管不嚴密，導致?lián)p壞變質(zhì)、價值貶損、資源浪費 D存貨預算編制不科學、采購計劃不合理，可能導致存貨積壓或短缺 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文字母填在

17、括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，存貨管理可能遇到的風險有（ABCD ）。 A存貨請購依據(jù)不充分，采購批量、采購時點不合理 B相關審批程序不規(guī)范、不正確，導致資源浪費 C驗收程序不規(guī)范，導致資產(chǎn)賬實不符和資產(chǎn)損失；存貨保管不善，可能導致存貨損壞、變質(zhì)、短缺、浪費、被盜和流失等 D盤點工作不規(guī)范，可能由于未能及時查清資產(chǎn)狀況并做出處理而導致財務信息不準確，資產(chǎn)和利潤虛增 A B C D E F 三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用"×"表示。) 1.存貨積壓或短缺，可能導致流動資金占用過量、存貨價值貶損或生產(chǎn)中

18、斷。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第八講（二） 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，屬于固定資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的風險是（C ）。 A抵押制度不完善，可能導致抵押資產(chǎn)價值低估和資產(chǎn)流失 B固定資產(chǎn)丟失、毀損等造成賬實不符或資產(chǎn)貶值嚴重 C固定資產(chǎn)處置方式不合理，可能造成企業(yè)經(jīng)濟損失 D固定資產(chǎn)更新改造不夠，可能造成企業(yè)產(chǎn)品線老化、缺乏市場競爭力 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，無形資產(chǎn)

19、使用與保管環(huán)節(jié)的風險包括（ABC ）。 A效率低下，效能發(fā)揮不到位 B缺乏嚴格的保密制度，致使體現(xiàn)在無形資產(chǎn)中的商業(yè)機密泄漏 C由于商標等無形資產(chǎn)疏于管理，導致其他企業(yè)侵權，嚴重損害企業(yè)利益 D無形資產(chǎn)尤其是專利技術的使用培訓不到位，導致?lián)p失 A B C D E F 三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用"×"表示。) 1.固定資產(chǎn)的整體更新主要指對陳舊設備的淘汰與全面升級，更側(cè)重于資產(chǎn)技術的先進性，符合企業(yè)的整體發(fā)展戰(zhàn)略。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第九講 一、單項選擇題 (下列各小題備選

20、答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，客戶服務環(huán)節(jié)的主要風險是（A ）。 A客戶服務水平低，消費者滿意度不足，影響公司品牌形象，造成客戶流失 B缺乏有效的銷售業(yè)務會計系統(tǒng)控制，可能導致企業(yè)賬實不符、賬證不符、賬賬不符或者賬表不符 C客戶檔案不健全，缺乏合理的資信評估，可能導致客戶選擇不當，銷售款項不能收回或遭受欺詐，從而影響企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)和正常經(jīng)營 D收款過程中存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟利益受損 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.發(fā)貨是根據(jù)銷

21、售合同的約定向客戶提供商品的環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)的主要管控措施包括（CD ）。 A銷售部門應當按照經(jīng)審核后的銷售合同開具相關的銷售通知交倉儲部門 B銷售折扣、銷售折讓等政策的制定應由具有相應權限人員審核批準。銷售折扣、銷售折讓授予的實際金額、數(shù)量、原因及對象應予以記錄，并歸檔備查 C應當以運輸合同或條款等形式明確運輸方式、商品短缺、毀損或變質(zhì)的責任、到貨驗收方式、運輸費用承擔、保險等內(nèi)容，貨物交接環(huán)節(jié)應做好裝卸和檢驗工作，確保貨物的安全發(fā)運，由客戶驗收確認 D應當做好發(fā)貨各環(huán)節(jié)的記錄，填制相應的憑證，設置銷售臺賬，實現(xiàn)全過程的銷售登記制度 A B C D E F 三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判

22、斷結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用"×"表示。) 1.只要企業(yè)進行了有效的銷售活動，就一定把貨款收回，實現(xiàn)收入。（錯 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.企業(yè)在研究開發(fā)過程中可能遇到的風險，下列選項中不正確的是（B ）。 A研究項目未經(jīng)科學論證或論證不充分，可能導致創(chuàng)新不足或資源浪費 B研究過程中會計處理不當，導致企業(yè)多交所得稅 C研發(fā)人員配備不合理，可能導致研發(fā)成本過高、舞弊或研發(fā)失敗 D研究成果轉(zhuǎn)化應用不足、保護

23、措施不力，可能導致企業(yè)利益受損 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.企業(yè)研發(fā)立項申請時，項目的可行性報告可能包括的內(nèi)容有（AB ）。 A研發(fā)項目立項的理由 B開發(fā)項目的技術路線 C市場退出機制 D企業(yè)基本情況 A B C D E F 三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用"×"表示。) 1.“新產(chǎn)品”是指顯著提高了產(chǎn)品的性能或擴大了產(chǎn)品的使用功能以及采用新技術原理設計構思的新產(chǎn)品，比如用進口元器件、零部件組

24、裝的國內(nèi)尚未生產(chǎn)的產(chǎn)品。（ 錯） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十一講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.工程結算的內(nèi)容包括清單費用和清單以外的費用，屬于清單費用的是（A ）。 A工程量清單 B費用索賠清單 C承包預付款 D工程變更 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，工程項目中可能存在的風險包括（ABCD ）。 A立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當，盲目上馬，可能導致難以實現(xiàn)預期效

25、益或項目失敗 B項目招標暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能導致中標人實質(zhì)上難以承擔工程項目、中標價格失實及相關人員涉案 C工程造價信息不對稱，技術方案不落實，概預算脫離實際，可能導致項目投資失控 D工程物資質(zhì)次價高，工程監(jiān)理不到位，項目資金不落實，可能導致工程質(zhì)量低劣，進度延遲或中斷 A B C D E F 三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用"×"表示。) 1.企業(yè)應當建立規(guī)范的工程項目歸口管理制度，指定專門機構歸口管理工程項目。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十二講 一、單項選擇題 (下列各小

26、題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列選項中，屬于擔保業(yè)務過程可能發(fā)生的風險有（A ）。 A被對擔保申請人的資信狀況調(diào)查不深，導致企業(yè)擔保決策失誤或遭受欺詐 B監(jiān)控不嚴、服務質(zhì)量低劣，導致企業(yè)難以發(fā)揮擔保的優(yōu)勢 C提供虛假財務報告，誤導財務報告使用者，造成決策失誤，干擾市場秩序 D預算目標不合理、編制不科學，可能導致企業(yè)資源浪費或發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn) A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.對于擔保業(yè)務的審批而言，主要存在四個關鍵點，可能的答案有（

27、ABC ）。 A在擔保業(yè)務發(fā)生之前，擔保業(yè)務經(jīng)過審批 B非經(jīng)正當審批，不得簽訂擔保合同 C擔保責任、擔保標準、擔保條件等必須經(jīng)過審核批準 D為被擔保企業(yè)履行債務可以先墊付款項 A B C D E F 三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用"×"表示。) 1.擔保是按照公平、自愿、互利的原則與債權人自愿達成的，它具有獨立性的特征。（錯 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十三講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，

28、不適合外包的業(yè)務是（D ）。 A研究與開發(fā) B資信調(diào)查 C可行性研究 D核心業(yè)務 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.企業(yè)在業(yè)務外包過程中關注的風險包括（ACD ）。 A外包范圍和價格確定不合理，承包方選擇不當，可能導致企業(yè)遭受損失 B難以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，可能導致企業(yè)財務和經(jīng)營風險失控 C業(yè)務外包存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導致企業(yè)相關人員涉案 D業(yè)務外包監(jiān)控不嚴、服務質(zhì)量低劣，可能導致企業(yè)難以發(fā)揮業(yè)務外包的優(yōu)勢 A B C D E F 三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷

29、結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用"×"表示。) 1.企業(yè)應當權衡利弊，避免核心業(yè)務外包。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十四講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列選項中，不屬于財務報告失控產(chǎn)生的風險的是（C ）。 A編制財務報告違反會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，可能導致企業(yè)承擔法律責任和聲譽受損 B提供虛假財務報告，誤導財務報告使用者，造成決策失誤，干擾市場秩序 C不編制預算或預算不健全，可能導致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營 D不能有效利用

30、財務報告，難以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，可能導致企業(yè)財務和經(jīng)營風險失控【答案】 C A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.下列各項中，收入確認的條件包括（ABC ）。 A企業(yè)己將商品所有權上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方 B企業(yè)沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制 C收入的金額能夠可靠計量 D相關經(jīng)濟利益是否能流入企業(yè)還存在不確定性 A B C D E F 三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用&

31、quot;×"表示。) 1.企業(yè)編制財務報告，應當重點關注會計政策和會計估計，財務部門不得隨意變更會計政策，調(diào)整會計估計事項。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十五講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.企業(yè)編制預算應當按照內(nèi)部經(jīng)濟活動的責任權限進行，并遵循的相關原則是（A ）。 A堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理 B成本效益原則 C穩(wěn)健性與權責發(fā)生制原則 D重要性原則 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案

32、所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.全面預算管理要有嚴密的程序性，需做到（ABCD ）。 A企業(yè)全面預算管理要體現(xiàn)嚴肅性和科學性 B以企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和目標為依據(jù)編制全面預算方案 C企業(yè)要建立有效的預算執(zhí)行監(jiān)控和反饋體系以及合理的預算考評體系 D建立預算工作組織領導與運行體制 A B C D E F 三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用"×"表示。) 1.預算管理工作機構一般設在財會部門。（對 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十六講 一、單項選擇題 (下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答

33、案。請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.合同在訂立時會遇到風險，下面不屬于合同訂立時發(fā)生的風險的是（D ）。 A未訂立合同而只是雙方口頭協(xié)議的行為，可能會給企業(yè)利益帶來損害 B企業(yè)應當明確對合同訂立的授權，未經(jīng)授權對外訂立的合同可能會給企業(yè)合法權益帶來損害 C企業(yè)應對合同對方的身份和法律資格進行審查，未達要求的合同主體會給企業(yè)帶來風險 D不按合同規(guī)定履行義務或擅自更改合同規(guī)定履行義務會受到法律的制裁，給企業(yè)利益帶來損害 A B C D 二、多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.對合作方履約能力的調(diào)查主要是

34、調(diào)查對方履行合同標的的能力。調(diào)查內(nèi)容包括（ABC ）。 A對方生產(chǎn)能力、技術水平、產(chǎn)品類別和質(zhì)量情況 B對方生產(chǎn)情況和技術裝備情況 C向?qū)Ψ街饕┴浬毯涂蛻袅私馄渖a(chǎn)經(jīng)營情況和合同履行情況 D調(diào)查對方是否為合格的民事主體并擁有特定的資質(zhì) A B C D E F 三、判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結果，你認為正確的用""表示，錯誤的用"×"表示。) 1.合同雙方經(jīng)協(xié)商達成一致意見的合同糾紛解決方法，應當簽訂書面協(xié)議后生效。（錯 ） 對 錯 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十七講 一、單項選擇題(下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。請將選定答案所對應的英文字母填在括弧內(nèi)。) 1.企業(yè)應當建立內(nèi)部報告審核制度，確保內(nèi)部報告信息質(zhì)量，信息要符合的要求是（D ）。 A內(nèi)容適當并重要披露 B信息及時但不要求最新 C信息及時且重要披露 D信息準確且可獲取 A B C D 【正確答案】：D