案例分析：從海爾集團(tuán)看風(fēng)險(xiǎn)管控

1、案例分析：從海爾集團(tuán)看風(fēng)險(xiǎn)管控案例分析：從海爾集團(tuán)看風(fēng)險(xiǎn)管控http:/.doczj/doc/1d21430f79563c1ec5da71a5.html 2009-05-13 16:05:05來源：cio時(shí)代【導(dǎo)讀】：海爾之所以能在逆市中獲得更上一層樓的佳績，很大程度上得益于其在亞洲金融危機(jī)以來的十多年中對風(fēng)險(xiǎn)管控的強(qiáng)化和創(chuàng)新。海爾之所以能在逆市中獲得更上一層樓的佳績，很大程度上得益于其在亞洲金融危機(jī)以來的十多年中對風(fēng)險(xiǎn)管控的強(qiáng)化和創(chuàng)新。美國次貸引發(fā)的金融風(fēng)暴席卷全球，其影響還在不斷擴(kuò)大之中，作為全球制造業(yè)大國的中國同樣面臨著宏大挑戰(zhàn)。而在此背景之下，位于青島的海爾冰箱生產(chǎn)車間卻是一片熱火朝天

2、的景象。世界有名的消費(fèi)市場討論機(jī)構(gòu)euromonitor international(歐睿國際)最新發(fā)布的監(jiān)測數(shù)據(jù)顯示，以單一品牌計(jì)，2008年海爾品牌在全球冰箱市場份額已達(dá)6.3%，超過惠而浦、lg和伊萊克斯等，躍居全球第一。在充滿著悲觀心情的市場上，2008年海爾集團(tuán)全球營業(yè)額實(shí)現(xiàn)1220億元，同比增長8%，其中海外營業(yè)額同比增長9.8%，利潤同比增長20.6%，目前海爾集團(tuán)已經(jīng)是世界第四大白色家電制造商、中國最具價(jià)值品牌，在全球建立了29個(gè)制造基地，8個(gè)綜合研發(fā)中心，19個(gè)海外貿(mào)易公司，全球員工總數(shù)超過5萬人，已進(jìn)展成為大規(guī)模的跨國企業(yè)集團(tuán)。這樣一組數(shù)據(jù)，無疑勾畫出了在全球危機(jī)(尤其是在

3、國內(nèi)制造業(yè)危機(jī))的寒冬之下的一抹盎然春意。海爾今日的這一切得益于其非常注重汲取1997年亞洲金融危機(jī)的教訓(xùn)，重視內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和完善。我們認(rèn)為，全部風(fēng)險(xiǎn)的源頭可以說是戰(zhàn)略，確定戰(zhàn)略的時(shí)候，就鎖定了全部風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)里的風(fēng)險(xiǎn)可以通過一些手法進(jìn)展有效躲避：財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、人事管理、有效受權(quán)、投資管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，制定風(fēng)險(xiǎn)管理體系以量化各項(xiàng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)防范的方法，降低經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。以海爾的詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)管理措施來看：戰(zhàn)略層風(fēng)險(xiǎn)管理集團(tuán)化、國際化：目前海爾在全球30多個(gè)國家和地區(qū)建有貿(mào)易公司與設(shè)計(jì)中心，全球有10多個(gè)工業(yè)園，這么大的規(guī)模假如不建內(nèi)控體系，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)將特別大。風(fēng)險(xiǎn)隨著企業(yè)集團(tuán)化、多

4、元化、國際化等新經(jīng)營空間的拓展，而有了許多新的課題、新的表現(xiàn)，在拓展的同時(shí)，需要不斷提升對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識、理解和掌握。風(fēng)險(xiǎn)在遇到集團(tuán)管控問題后會(huì)馬上變得更加冗雜：首先，集團(tuán)企業(yè)在獲得協(xié)同、整合、規(guī)模優(yōu)勢等利益的同時(shí)，隨著資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大、涉足產(chǎn)業(yè)的增加、所屬子公司地域分布趨于分散，企業(yè)所面臨的各種投資、運(yùn)營、管理風(fēng)險(xiǎn)必將顯著放大，對集團(tuán)管控力量特殊是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系也提出了更高的要求；其次，因集團(tuán)化、多元化和國際化之后產(chǎn)生的多層次、多法人問題，風(fēng)險(xiǎn)也成為一個(gè)跨層次、多對象的體系。因此，隨著企業(yè)規(guī)模的壯大，其觸角的全球延長，風(fēng)險(xiǎn)管理便自然成為企業(yè)經(jīng)營的充分必要命題。在國際化運(yùn)作中，海爾的理念是“出口創(chuàng)牌，

5、戰(zhàn)略分為三步“走出去、“走進(jìn)去和“走上去，“走出去僅僅是把產(chǎn)品出口到海外：“走進(jìn)去那么是應(yīng)成為在當(dāng)?shù)乇徽J(rèn)可的產(chǎn)品，進(jìn)入到當(dāng)?shù)剡B鎖，在當(dāng)?shù)卦O(shè)計(jì)，為當(dāng)?shù)赜脩粜凇白呱先ツ敲词浅蔀楫?dāng)?shù)氐拿?。在國際擴(kuò)張的途徑上，海爾的手段主要是：整體兼并、投資控股、品牌運(yùn)作和虛擬經(jīng)營。海爾兼并擴(kuò)張的一條根本原那么就是“總體肯定要大于部分之和，必需兼并一個(gè)勝利一個(gè)，最大限度地優(yōu)化資源配置，挖掘企業(yè)重組后的潛能，以此作為并購風(fēng)險(xiǎn)躲避的基石和保障。建立財(cái)務(wù)公司：海爾集團(tuán)作為全國家電行業(yè)的龍頭企業(yè)，于2000年向中國人民銀行申請成立集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，并于2002年6月獲準(zhǔn)成立，是全國首批獲準(zhǔn)經(jīng)營全部企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理方法中規(guī)

6、定的本外幣業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的財(cái)務(wù)公司之一。海爾總裁楊綿綿稱，財(cái)務(wù)公司是海爾集團(tuán)業(yè)務(wù)流程再造的助推器。是資金流整合的金融載體，也是進(jìn)步資金利用效率、降低財(cái)務(wù)本錢的金融工具，它的出現(xiàn)實(shí)現(xiàn)了資金與資產(chǎn)的雙向增值。截至2008年，歷經(jīng)6年的進(jìn)展，海爾財(cái)務(wù)公司已初步完成了由一個(gè)單純的資金集中管理效勞商到一個(gè)集約化金融效勞、集團(tuán)化金融管理、集成化金融支持三位一體的海爾特色金融效勞綜合供給商的蛻變，構(gòu)筑了海爾品牌沖擊世界500強(qiáng)的核心競爭力，逐步實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)ceo張瑞敏(張瑞敏新聞,張瑞敏說吧)對于其“產(chǎn)業(yè)助推器的定位。通過財(cái)務(wù)公司的建立，實(shí)現(xiàn)了以產(chǎn)業(yè)集團(tuán)為前提的外匯資金集中管理，在進(jìn)步集團(tuán)外匯資金運(yùn)作效率、節(jié)省

7、結(jié)算本錢、簡化結(jié)算流程、躲避外匯資產(chǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)等方面獲得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和管理效益；同時(shí)，將金融風(fēng)險(xiǎn)掌握模型注入集團(tuán)產(chǎn)業(yè)，全面構(gòu)建了集團(tuán)產(chǎn)業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)掌握體系，進(jìn)步了集團(tuán)整體的風(fēng)險(xiǎn)防范力量?；诩瘓F(tuán)戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)管理：戰(zhàn)略經(jīng)營方向打算了公司肯定時(shí)期內(nèi)的進(jìn)展方向。集團(tuán)公司戰(zhàn)略管理的特點(diǎn)與環(huán)境的冗雜性，要求對公司戰(zhàn)略不斷加以審核和評估，以便準(zhǔn)時(shí)做出部分和根本性的調(diào)整。因此，高度冗雜的環(huán)境增加了公司經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，正確的公司戰(zhàn)略加上有效的風(fēng)險(xiǎn)掌握，可以使公司在冗雜多變的環(huán)境中穩(wěn)健地進(jìn)展，并獲得預(yù)期的業(yè)績目的。例如，海爾實(shí)行的多元化進(jìn)展戰(zhàn)略是“東方亮了再亮西方。張瑞敏認(rèn)為，“問題不在于企業(yè)需不需要搞多元

8、化，而在于企業(yè)自身有沒有力量搞多元化。明顯，對于企業(yè)的多元化擴(kuò)張，海爾人持的看法是：有前提、有條件、講方針的慎重的確定。這是一種有風(fēng)險(xiǎn)意識、有風(fēng)險(xiǎn)防范措施的立場。以創(chuàng)新變革應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)：在風(fēng)險(xiǎn)面前，海爾走創(chuàng)新之路應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)。張瑞敏認(rèn)為，面對全球金融危機(jī)，企業(yè)不僅要“過冬，還要學(xué)會(huì)“冬泳，而不是“冬眠。風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇對每個(gè)企業(yè)都是公平的，這都是外因；能否躲避風(fēng)險(xiǎn)、抓住機(jī)遇，取決于內(nèi)因，這要看企業(yè)自身的競爭力。海爾應(yīng)對金融危機(jī)的詳細(xì)思路主要是三個(gè)方面：首先是商業(yè)形式創(chuàng)新，施行零庫存下的即需即供。中國的企業(yè)過去始終被應(yīng)收賬款和庫存困擾，自1998年以來，海爾始終在中國市場實(shí)行“現(xiàn)款現(xiàn)貨，2008年海爾進(jìn)一步開

9、頭探究“零庫存下的即需即供的商業(yè)形式。經(jīng)過多年的努力，海爾的庫存資金占用天數(shù)始終保持在20天左右，大大低于行業(yè)平均天數(shù)。2008年7月以來，海爾提出防止“兩多兩少，即防止庫存多、應(yīng)收多、利潤少、現(xiàn)金少。目前，海爾的庫存下降到了5天，是中國工業(yè)企業(yè)平均庫存天數(shù)的1/10。其次是機(jī)制創(chuàng)新，建立人單合一的自主經(jīng)營體?！耙匀藶楸?，對企業(yè)而言，就是要“人單合一，因?yàn)槠髽I(yè)就是要以“制造價(jià)值來衡量員工的優(yōu)劣，大力鼓舞先進(jìn)，形成核心競爭力，否那么便談不到企業(yè)對國家、對社會(huì)的存在價(jià)值。引用經(jīng)濟(jì)學(xué)家于光遠(yuǎn)在改革開放之初所言：“國家的富強(qiáng)在企業(yè)；企業(yè)的富強(qiáng)在企業(yè)家；企業(yè)家的勝利，在于自主經(jīng)營；而自主經(jīng)營的實(shí)現(xiàn)，在于

10、企業(yè)文化。企業(yè)經(jīng)營在機(jī)制上、文化上的創(chuàng)新，最終還是歸結(jié)到“以人為本、“自主經(jīng)營的創(chuàng)新。最終是產(chǎn)品創(chuàng)新，為用戶供應(yīng)解決問題的方案。對海爾來說，主要需要搞好兩個(gè)大的市場：一個(gè)是國內(nèi)市場，一個(gè)是海外市場?！袄贤庖獣x級，老鄉(xiāng)要深化，海外市場需要通過高端產(chǎn)品、高附加值產(chǎn)品占據(jù)主流市場和主流渠道，國內(nèi)市場那么隨著家電下鄉(xiāng)工程，需要依靠營銷網(wǎng)、效勞網(wǎng)和物流配送網(wǎng)深挖中國的農(nóng)村市場。全面的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理海爾從2006年開頭建內(nèi)控體系，提煉出八個(gè)字，一個(gè)是“說你做的，一個(gè)是“做你說的。企業(yè)集團(tuán)化使得公司層次和法人越來越多，各個(gè)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營里，虛假信息，反響不準(zhǔn)時(shí)，舞弊，有制度和流程卻不遵循，標(biāo)準(zhǔn)得不到遵守的現(xiàn)

11、象越來越多，進(jìn)一步加重了母公司的掌握力虛化，出資人不到位，內(nèi)部人掌握和信息不對稱。為了保證出資人的平安，使集團(tuán)平安運(yùn)行，平穩(wěn)達(dá)成戰(zhàn)略，企業(yè)需要建立一套對以上現(xiàn)象及其背后的緣由進(jìn)展消解和掌握的體系，其核心是針對子公司的治理、戰(zhàn)略、組織，以及業(yè)務(wù)運(yùn)作的各種制度與流程中可能存在(規(guī)定空白，破綻，不閉合，存在人為干擾，缺乏可執(zhí)行性，制度與執(zhí)行制度的部門與崗位之間沖突，缺乏科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)途徑，制度過粗，或制度之間存在原那么沖突等方面)的問題，為消解、管理乃至消退此類問題建立一個(gè)系統(tǒng)性的、不依靠人的、制度性工作體系。全員內(nèi)控：海爾的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全員內(nèi)控的理念。風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)不僅僅局限于財(cái)務(wù)部、法律部、審計(jì)部等部門，而是將其浸透到公司的各個(gè)層面，無論是從領(lǐng)導(dǎo)層到董事會(huì)層，到經(jīng)理層，再到員工層，還是從集團(tuán)戰(zhàn)略層面到執(zhí)行層面，再到各個(gè)職能業(yè)務(wù)層，全面的風(fēng)險(xiǎn)管理意識已經(jīng)浸透到了企業(yè)的每個(gè)角落。零風(fēng)險(xiǎn)：海爾最早提出來要保證企業(yè)零風(fēng)險(xiǎn)，并清晰認(rèn)識到零風(fēng)險(xiǎn)是抱負(fù)狀態(tài)，事實(shí)上是做不到的，因?yàn)橛性S多風(fēng)險(xiǎn)可以躲避，許多風(fēng)險(xiǎn)可以轉(zhuǎn)嫁，還有許多風(fēng)險(xiǎn)要去承受。后來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的全面管控，就是因?yàn)楹栃枰獙ⅰ傲泔L(fēng)險(xiǎn)設(shè)