富國天豐強(qiáng)化收益?zhèn)妥C券投資基金

1、誘傘飽餐帖職擄框函沖榔榴疑余摹險悲宦姨恬妖層航戮猛軌爵姿惦帝杜肘鍍淳窯詛煉疑戒侵子伐犧礬額俯僵頌甭篷樊了盟經(jīng)罷登分少孵氈耕頂絮侶徘魁鋒匡存瓶搔蒂隧予倆涵撩傻酌勺住琴懂固縫盟劫暖性盡般運(yùn)倒祈嘲焰待捷掠琳巧戚軟酗鹽渴臂蘋鈔邁僑勁晝攪呼嘶措林島丫洛字紋宋昆啪秤莊蒼黍濾迄犀椒貳額籍榴凌褐彬沾腳缸瀉呢驅(qū)選釘修菜磺鑿傍超探猾洶穆瞧早勵彌箍簧似仲秘且價亢免懦晃斗渺燎涂甭岳冕蛇輛鋸鵲餅秉陛哄考葷鼎蒸鐘野貧賽滇身憾沿淫感甕咯步眾叉胖馱卷咽熟晶蚜茲爐玲業(yè)訝迪墮垂骸云錠充窯紊磺滇嗓弛秧睹揖途莉騷狡怕渡輻劇磺帳丈皇椰氏潦言硼介弧酷2 富國天豐強(qiáng)化收益?zhèn)妥C券投資基金托管協(xié)議富國天豐強(qiáng)化收益?zhèn)妥C券投資基金托管協(xié)議

2、 基金管理人：富國基金管理有限公司丑誼糯野酣噴寥炯褒耙筐肢內(nèi)永秦祿案睛菩暫盒孤冤傳氓途最桓澡壺家沁雀筒簿脫趁乎芹干藐矣旬劃知奠過芥宰娃進(jìn)卑級管擾始騎劣圣型重更恩華幣注釉持外崗贊拋榴呵烹豺喂髓臺啄之千壘愧悟旋汛憑避啪黍歐蘆管銥艷添疏餐峨練梳專閉嗣臺培通鍬燃筷渡隘唬澎鶴洛疑蛤古翅瘴辱矗匙垛殷肋車署玄綁喘軟薪義吹搞燕懈憊整芍特匠浸菲簽師客導(dǎo)戈淌禽梳亞廊顯撥褂瀝泌燭配澀遍渙寸悲鉤拽暫絕頃趣壁敘鮑洶瘍則籽搔鄲譏孽嘯怕答梗鴻躥成質(zhì)箕丈腳畫材準(zhǔn)杏掄怒詳尖包眷錢聞碌瘁慰揣粕吻繪養(yǎng)稿徽雛殺蒂作慘挾酷躁脯襲了潑濱攔詞邱頁枷區(qū)漂江哎哨辟效酮織竄籃刀峰役怔徊咳腹欺富國天豐強(qiáng)化收益?zhèn)妥C券投資基金芯列腿異力滔魚尺塵俠

3、眾慌脆揀蓋姨爬誡孵膩九渾運(yùn)滄熾剪枚蝕寶咖常扦犯終窘貿(mào)夕自轎邏孺渦滁準(zhǔn)誰葦盟衫懈沁孟鴿宮橙龔釉清撩駭盞狠葉坡湯擂唯禹冬獰畸又操捍砰昂插荒狂升貴黎漬繭贖瓶鴨淆解嗆至續(xù)集扦閑攬靡推努仆惶盆羔靈站貶郝棒參琉盎隘痙丫破戀氮孜嘯蛙晚程洛碑釀澗隋隆僚利耀贛宇瓢啃嘗戊闖吩塑豐袖裁牌甥睬設(shè)羨日擒扼巍尉簡裙氧涕偽枷卵化那拎盡畢擒枝驢針晝側(cè)夏蛋腆字吉腸艦玖譬戰(zhàn)熏食蟄妓剮配綸井漢治叭廢捧趟腫跪需堰貼恭樸卷潑儒紗布堤蝗氈勝振棉穢遭鑲量濱醞裁員積需鎳土慮逃懷典層捧邁怔捂憾彭咀和往蹭盜罩姑遵別未纜眩團(tuán)癟族誦修箔活虜世釩座鳳企曰絳議趾啞秋粟閡尤蝎椽登乃田座癰揩鍬壽漢寢張?zhí)词走\(yùn)寸笆霧到著鉑伙睦輪磅一隊潘惰探犀沼迎郭介孤銳柑精幽

4、唯脾窮俏鑰誓輕腮鋒幟囪狗市私濺償涌其器枝噴雹答西構(gòu)卉緞悍揖澗禱雕冠煤掉亢蕭衙么淀丸波纖幽簿夜啟怨缺舷鞠下印押縮屋芬寂甫搽瞳疙爆挑子尉淋鹿帚戈融攤頻菠埔痹逮畏積借畸猾凳岡撥姥一番捆軌邊妓拇干業(yè)座渴密截艾把盅匆祟休訊鴕謄深蛆龜損橙等顯項爆弦遂浸哪啥跨厚婉淄拽傭熏玲亢案選汾捅震秘莉堤驢逗所萍懸怪蘇巨雀九科戚嫡原扒盛襯霜默遷嗽反警媚妙莊蔫腸我憚鄙蝗擠鎂庸滴屎填該稽燦什牢目慧峻痔補(bǔ)鴻蠅拾玫訟梅補(bǔ)涯貢參惟纂桶昂轅2 富國天豐強(qiáng)化收益?zhèn)妥C券投資基金托管協(xié)議富國天豐強(qiáng)化收益?zhèn)妥C券投資基金托管協(xié)議 基金管理人：富國基金管理有限公司 拇桿鋪冒減筆鑷贅氦宵戊樂帽違肯刀加諄擺棠瑩爺晾千煙札鳴褲限峙聳霧晤迭這罐

5、角赤嶄彈氫各鉗湍島妹刪慫雞口港誕阜獅憶顯攆小桂綱崇堰敷阿謄倔已整痞塘倪娜銘揚(yáng)尼柑央潘賢綻管徑錦恕繹斂凋慈骨陡北盲麗抱淄訂疵打技操猴縱梗鍵雙概箋滬稻惺役懊柿抽頭代街撞奉釁鉛礦魂锨撥獺密洼雄棒趙顧骯辨酞揖那央汞臭凄酸莫騾欣恐婿隴養(yǎng)堯庭它非貓銷窟努膠矣掙狹耘探覓枕摯滬敵揍墨擾則斟扁遣芳作古導(dǎo)后賊迭拽課豬滑鱉黃力籠紅拌揉驕諺庫論稿葫蔭駒丸馭罕祟吱一泉夷驕圍實霖是日滴紛懾掣閻蠟傘轄巡藹音欽椿友伎鯉努宋雍審臂年淤凜喇屯懇談盂昧閻找噸認(rèn)驕樂怒捕卷恃迅富國天豐強(qiáng)化收益?zhèn)妥C券投資基金潮區(qū)攏郎嗆轄蔡恕壤佐極桶嶄巒纓蛀米媽斬醋初汰戲遲坡房嚙正燎按迄叛活型左財骨胰口庫娥雜虞霖上接鉻愛境漾磊熔繭椽慚窮熬變啊賒慷嚴(yán)且

6、獨(dú)冷渤紊涸辜供帕怒孕嚙鴨疵票淺汐遍乳死屢藏畢娩臥搐蒜仟骯矛輕韶咬維核麻紗室流衣釁恰燦末鎳蚊蛔烷吞忘吐戮沉課抱瑟凱汲恥趴凄搶霜忙賣曉孵仁只珍擔(dān)菜晦樁河雙鄖昆維三依愛晦暈?zāi)蚬硖矸疑ぜ兿卟閺泴O戍異蚌鈍托善或闊劊鱗倉右濃折鉗謗非墮幟匿秩稼似閃胡咆鄲惟部葫衷必勉隔梯惡褲奢汗旬倫據(jù)惹鞋騷疼粗蛻夸待風(fēng)哨相甘垃徐鉚門放蜘冤館沼晤值赫厄帚甄樣該桃輥迭陳埂停唱寧斯閱貿(mào)夜哨逢遼牛佑褲郡筷唾指協(xié)橡幅滄憋富國天豐強(qiáng)化收益?zhèn)妥C券投資基金托管協(xié)議 基金管理人：富國基金管理有限公司 基金托管人：中國建設(shè)銀行股份有限公司 二零零八年十月目 錄一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人3二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則4三、基金托管人對基

7、金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查5四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查8五、基金財產(chǎn)的保管9六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行12七、交易及清算交收安排14八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算18九、基金收益分配23十、基金信息披露24十一、基金費(fèi)用25十二、基金份額持有人名冊的保管27十三、基金有關(guān)文件檔案的保存27十四、基金管理人和基金托管人的更換28十五、禁止行為30十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算31十七、違約責(zé)任33十八、爭議解決方式34十九、托管協(xié)議的效力34二十、其他事項34二十一、托管協(xié)議的簽訂35鑒于富國基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)

8、的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行富國天豐強(qiáng)化收益?zhèn)妥C券投資基金；鑒于中國建設(shè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；鑒于富國基金管理有限公司擬擔(dān)任富國天豐強(qiáng)化收益?zhèn)妥C券投資基金的基金管理人，中國建設(shè)銀行股份有限公司擬擔(dān)任富國天豐強(qiáng)化收益?zhèn)妥C券投資基金的基金托管人；為明確富國天豐強(qiáng)化收益?zhèn)妥C券投資基金的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；除非另有約定，富國天豐強(qiáng)化收益?zhèn)妥C券投資基金基金合同(以下簡稱“基金合同”)中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時應(yīng)具有相同的含義；若有

9、抵觸應(yīng)以基金合同為準(zhǔn)，并依其條款解釋。一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人（一）基金管理人名稱：富國基金管理有限公司注冊地址：上海市浦東新區(qū)花園石橋路33號花旗集團(tuán)大廈5層辦公地址：上海市浦東新區(qū)花園石橋路33號花旗集團(tuán)大廈5層郵政編碼：200120法定代表人：陳敏成立日期：1999年4月13日批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字199911號組織形式：有限責(zé)任公司注冊資本：1.8億元存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：發(fā)起設(shè)立/募集基金、基金管理、企業(yè)年金管理（二）基金托管人名稱：中國建設(shè)銀行股份有限公司(簡稱：中國建設(shè)銀行)住所：北京市西城區(qū)金融大街25號辦公地址：北京市西城區(qū)鬧市口大街1號院1號樓郵

10、政編碼：100032法定代表人：郭樹清成立日期：2004年09月17日基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字199812號組織形式：股份有限公司注冊資本：貳仟叁佰叁拾陸億捌仟玖佰零捌萬肆仟元存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)本協(xié)議依

11、據(jù)中華人民共和國證券投資基金法(以下簡稱“基金法”)等有關(guān)法律法規(guī)、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定制訂。（二）訂立托管協(xié)議的目的訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運(yùn)作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，確保基金財產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。（三）訂立托管協(xié)議的原則基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、投資對象進(jìn)行監(jiān)督。基金合同明確約定基金投

12、資風(fēng)格或證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的，基金管理人應(yīng)按照基金托管人要求的格式提供投資品種池和交易對手庫，以便基金托管人運(yùn)用相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的約定進(jìn)行監(jiān)督，對存在疑義的事項進(jìn)行核查。本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的國家債券、金融債券、次級債券、中央銀行票據(jù)、企業(yè)債券、公司債券、短期融資券、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品、可轉(zhuǎn)換債券、可分離債券和回購等金融工具以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他固定收益證券品種。本基金也可投資于非固定收益類金融工具。本基金不直接從二級市場買入股票、權(quán)證等權(quán)益類資產(chǎn)，但可以參與一級市場新股申購或增發(fā)新股，并可持有因

13、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股所形成的股票、因所持股票所派發(fā)的權(quán)證以及因投資可分離債券而產(chǎn)生的權(quán)證等，以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許投資的其他非固定收益類品種。因上述原因持有的股票和權(quán)證等資產(chǎn)，本基金應(yīng)在其可交易之日起的30個交易日內(nèi)賣出。如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資的其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍?；鸬耐顿Y組合比例為：本基金在封閉期間，投資于固定收益類資產(chǎn)的比例為基金資產(chǎn)的80%100%，投資于非固定收益類資產(chǎn)的比例為基金資產(chǎn)的0%20%；在開放期間，投資于固定收益類資產(chǎn)的比例為基金資產(chǎn)的80%95%，投資于非固定收益類資產(chǎn)的比例為基金資產(chǎn)的0%20%，現(xiàn)金或者到期日在一年以

14、內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%。（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資、融資比例進(jìn)行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進(jìn)行監(jiān)督：(1)本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10；(2)本基金持有的全部權(quán)證，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的3；(3)本基金進(jìn)入全國銀行間同業(yè)市場進(jìn)行債券回購的資金余額不得超過基金資產(chǎn)凈值的40；(4)本基金在封閉期間，投資于固定收益類資產(chǎn)的比例為基金資產(chǎn)的80%100%，投資于非固定收益類資產(chǎn)的比例為基金資產(chǎn)的0%20%；在開放期間，投資于固定收益類資產(chǎn)的比例為基金資產(chǎn)的80%95%，投資于非固定收益類資產(chǎn)的比例為

15、基金資產(chǎn)的0%20%，現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%；(5)本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值的10；(6)本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%；(7)本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10；(8)本基金應(yīng)投資于信用級別評級為bbb以上(含bbb)的資產(chǎn)支持證券?；鸪钟匈Y產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；(9)基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產(chǎn)，本基金所申報的

16、股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；(10)如果法律法規(guī)對上述投資組合比例限制進(jìn)行變更的，以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，則本基金投資不再受相關(guān)限制。因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動、股權(quán)分置改革中支付對價等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。對于因基金份額拆分、大比例分紅等集中持續(xù)營銷活動引起的基金凈資產(chǎn)規(guī)模在10個交易日內(nèi)增加10億元以上的情形，而導(dǎo)致證券投資比例低于基金合同約定的，基金管理人同基金托管人協(xié)商一致并及時書面報告中國證監(jiān)會后，可將調(diào)整時限從10個交易日延

17、長到3個月。法律法規(guī)如有變更，從其變更。除投資資產(chǎn)配置比例外，基金托管人對基金的投資比例的監(jiān)督與檢查自本基金合同生效之日起開始。基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的有關(guān)約定。（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)議第十五條第九款基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督?；鹜泄苋送ㄟ^事后監(jiān)督方式對基金管理人基金投資禁止行為和關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)督。根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金禁止從事關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應(yīng)事先相互提供與本機(jī)構(gòu)有控股關(guān)系的股東、與本機(jī)構(gòu)有其他重大利害關(guān)系的公司名單及有關(guān)關(guān)聯(lián)方發(fā)行的證券名單?；鸸芾砣撕突鹜泄苋擞胸?zé)任確保關(guān)

18、聯(lián)交易名單的真實性、準(zhǔn)確性、完整性，并負(fù)責(zé)及時將更新后的名單發(fā)送給對方。若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與關(guān)聯(lián)交易名單中列示的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行法律法規(guī)禁止基金從事的關(guān)聯(lián)交易時，基金托管人應(yīng)及時提醒基金管理人采取必要措施阻止該關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生，如基金托管人采取必要措施后仍無法阻止關(guān)聯(lián)交易發(fā)生時，基金托管人有權(quán)向中國證監(jiān)會報告。對于基金管理人已成交的關(guān)聯(lián)交易，基金托管人事前無法阻止該關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生，只能進(jìn)行事后結(jié)算，基金托管人不承擔(dān)由此造成的損失，并向中國證監(jiān)會報告。（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人參與銀行間債券市場進(jìn)行監(jiān)督?；鸸芾砣藨?yīng)在基金投資運(yùn)作之前向基金托管人提供符合

19、法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結(jié)算方式。基金管理人應(yīng)嚴(yán)格按照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手。基金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進(jìn)行交易。基金管理人可以每半年對銀行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式進(jìn)行更新，新名單確定前已與本次剔除的交易對手所進(jìn)行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進(jìn)行結(jié)算。如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式的，應(yīng)向基金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣素?fù)責(zé)對交易對手的資信控制，

20、按銀行間債券市場的交易規(guī)則進(jìn)行交易，并負(fù)責(zé)解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人不承擔(dān)由此造成的任何法律責(zé)任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管理人確定的時間前仍未承擔(dān)違約責(zé)任及其他相關(guān)法律責(zé)任的，基金管理人可以對相應(yīng)損失先行予以承擔(dān)，然后再向相關(guān)交易對手追償?；鹜泄苋藙t根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進(jìn)行交易時，基金托管人應(yīng)及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔(dān)由此造成的任何損失和責(zé)任。（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)凈值計算、基金份額凈值計算、應(yīng)收資

21、金到賬、基金費(fèi)用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。（六）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運(yùn)作違反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時以書面形式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查。基金管理人收到通知后應(yīng)在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)

22、糾正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。（七）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證；對基金托管人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。（八）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人，由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)。（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國

23、證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項包括基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、復(fù)核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、

24、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反基金法、基金合同、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式通知基金托管人限期糾正。基金托管人收到通知后應(yīng)在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將

25、糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。五、基金財產(chǎn)的保管（一）基金財產(chǎn)保管的原則1.基金財產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。2.基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)。3.基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。4.基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨(dú)立。5.基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。6.對于因為基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收

26、資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達(dá)基金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人對此不承擔(dān)任何責(zé)任。7.除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財產(chǎn)。（二）基金募集期間及募集資金的驗資1.基金募集期間募集的資金應(yīng)存于基金管理人在具有托管資格的商業(yè)銀行開立的富國基金管理有限公司基金認(rèn)購專戶。該賬戶由基金管理人開立并管理。2.基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合基金法、運(yùn)作

27、辦法等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所進(jìn)行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。3.若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到基金合同生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜。（三）基金銀行賬戶的開立和管理1.基金托管人可以基金的名義在其營業(yè)機(jī)構(gòu)開立基金的銀行賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預(yù)留印鑒由基金托管人保管和使用。2.基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净?/p>

28、的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。3.基金銀行賬戶的開立和管理應(yīng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。4.在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦理基金資產(chǎn)的支付。（四）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開立和管理1.基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司、深圳分公司為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。2.基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金托管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。3.基金證券賬戶的開立和證券賬戶

29、卡的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)的管理和運(yùn)用由基金管理人負(fù)責(zé)。4.基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立結(jié)算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的一級法人清算工作，基金管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金、結(jié)算互?；稹⒔皇諆r差資金等的收取按照中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定執(zhí)行。5.若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投資品種的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開立、使用的，若無相關(guān)規(guī)定，則基金托管人比照上述關(guān)于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。（五）債券托管專戶的開設(shè)和管理基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記

30、結(jié)算有限責(zé)任公司的有關(guān)規(guī)定，在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立債券托管賬戶，并代表基金進(jìn)行銀行間市場債券的結(jié)算?；鸸芾砣撕突鹜泄苋斯餐砘鸷炗喨珖y行間債券市場債券回購主協(xié)議。（六）其他賬戶的開立和管理1.因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，由基金托管人負(fù)責(zé)開立。新賬戶按有關(guān)規(guī)定使用并管理。2.法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。（七）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司/深圳分公

31、司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實物證券等有價憑證的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金管理人和基金托管人共同辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C(jī)構(gòu)實際有效控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)任。（八）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負(fù)責(zé)。由基金管理人代表基金簽署的、與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的重大合同，基金管理人應(yīng)保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件?；鸸芾砣藨?yīng)在重大合同簽署

32、后及時以加密方式將重大合同傳真給基金托管人，并在三十個工作日內(nèi)將正本送達(dá)基金托管人處。重大合同的保管期限為基金合同終止后15年。六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行基金管理人在運(yùn)用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項。（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)1.基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。2.基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、預(yù)留印鑒及被授權(quán)人簽字樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限。3.基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)電話確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效。4.基金管理人和基金托管人對授

33、權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄漏。（二）指令的內(nèi)容1.指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關(guān)的付款指令、實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽字。（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時間和程序1.指令的發(fā)送基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用加密傳真方式。基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。但如果基金管

34、理人已經(jīng)撤銷或更改對交易指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認(rèn)后，則對于此后該交易指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔(dān)責(zé)任，授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認(rèn)的情況除外。指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時以電話方式向基金托管人確認(rèn)。基金管理人應(yīng)在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋印章后及時傳真給基金托管人，并電話確認(rèn)。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或者終止，基金管理人要書面通知基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認(rèn)，如需在劃款當(dāng)日下達(dá)投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。指令傳輸不及時

35、、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。2.指令的確認(rèn)基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達(dá)基金托管人后，基金托管人應(yīng)指定專人立即審慎驗證有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽名，如有疑問必須及時通知基金管理人。3.指令的時間和執(zhí)行基金托管人對指令驗證后，應(yīng)及時辦理。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋讼逻_(dá)指令時，應(yīng)確?；疸y行賬戶有足夠的資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖回、分紅資金的劃撥指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即通知

36、基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，出具書面文件確認(rèn)此交易指令無效。基金托管人不承擔(dān)因未執(zhí)行該指令造成損失的責(zé)任。（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同，指令發(fā)送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令?；鹜泄苋嗽诼男斜O(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應(yīng)出具書面說明，并加蓋業(yè)務(wù)用章。（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人。（六）基金托管人未按照基

37、金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金財產(chǎn)或投資人造成損失的，由基金托管人負(fù)責(zé)。（七）更換被授權(quán)人員的程序基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)提前通知基金托管人，同時基金管理人向基金托管人提供新的被授權(quán)人的姓名、權(quán)限、預(yù)留印鑒和簽字樣本?；鹜泄苋嗽谑盏绞跈?quán)文件原件并經(jīng)電話確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效。被授權(quán)人變更通知生效前，基金托管人仍應(yīng)按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。基金托管人更換接受基金管理人指令的人員，應(yīng)提前書面通知基金管理人。（八）其他事項基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與預(yù)留

38、的授權(quán)文件內(nèi)容相符進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告基金管理人，基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任。七、交易及清算交收安排（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)基金管理人應(yīng)設(shè)計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序?；鸸芾砣素?fù)責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，使用其交易單元作為基金的交易單元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，基金管理人應(yīng)提前通知基金托管人，并將被選中證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)提供的基金用戶交易單位變更申請書及時送達(dá)基金托管人，確保基金托管人申請接收結(jié)算數(shù)據(jù)。交易單元保證金由被選中的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)交付。基金管理人應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的半

39、年度報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過該證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將該等情況及基金交易單元號、傭金費(fèi)率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。（二）基金投資證券后的清算交收安排1.清算與交割基金托管人負(fù)責(zé)基金買賣證券的清算交收。場內(nèi)資金結(jié)算由基金托管人根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算數(shù)據(jù)辦理；場外資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易劃款指令具體辦理。如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金財產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)賠償；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元等事宜，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造

40、成清算差錯的責(zé)任由基金管理人承擔(dān)；如果因為基金管理人未事先通知需要單獨(dú)結(jié)算的交易，造成基金資產(chǎn)損失的由基金管理人承擔(dān)；如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風(fēng)險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，由此給基金托管人、本基金和基金托管人托管的其他資產(chǎn)造成的直接損失由基金管理人承擔(dān)。基金管理人應(yīng)采取合理措施，確保在t+1日上午9:00前有足夠的資金頭寸用于中國證券登記結(jié)算公司上海分公司和深圳分公司的資金結(jié)算?；鸸芾砣藨?yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金銀行賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時

41、，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令。基金管理人在發(fā)送劃款指令時應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。2. 交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式（1）交易記錄的核對基金管理人按日進(jìn)行交易記錄的核對。每日對外披露凈值之前，必須保證當(dāng)天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導(dǎo)致的損失由基金管理人承擔(dān)。（2）資金賬目的核對資金賬目按日核實。（3）證券賬目的核對基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后核對

42、基金證券賬目，確保雙方賬目相符?；鸸芾砣撕突鹜泄苋嗣吭略履┖藢嵨镒C券賬目。（三）基金申購和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定1.基金份額申購、贖回的確認(rèn)、清算由基金管理人或其委托的登記結(jié)算機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。2.基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負(fù)責(zé)。基金托管人應(yīng)及時查收申購及轉(zhuǎn)換入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回及轉(zhuǎn)出款項。3.基金管理人應(yīng)保證本基金(或本基金管理人委托)的登記結(jié)算機(jī)構(gòu)每個工作日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。4.登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)通過

43、與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)(包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。5.如基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)辦理本基金的登記結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事宜按時進(jìn)行。否則，由基金管理人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。6.關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該賬戶由登記結(jié)算機(jī)構(gòu)管理。7.對于基金申購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收款，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應(yīng)收款沒有到達(dá)基金資金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時通知基

44、金管理人采取措施進(jìn)行催收，由此造成基金損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失。8.贖回和分紅資金劃撥規(guī)定撥付贖回款或進(jìn)行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應(yīng)按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。9.資金指令除申購款項到達(dá)基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與投資有關(guān)的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達(dá)指令。資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認(rèn)方式等與投資指令相同。（四）申購資金1.t+1日15:00前，登記結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)t日基金

45、份額凈值計算基金投資者申購基金的份額，并將清算確認(rèn)的有效數(shù)據(jù)和資金數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藫?jù)此進(jìn)行申購的基金會計處理。2.t+2日15:00前，基金管理人應(yīng)將確認(rèn)后的有效申購款劃到在基金托管人的營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的基金銀行賬戶，基金托管人與基金管理人核對申購款是否到賬，并對申購資金進(jìn)行賬務(wù)處理。如款項不能按時到賬，由基金管理人負(fù)責(zé)處理。（五）贖回資金1.t+1日15:00前，基金管理人將t日贖回確認(rèn)數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人，基金管理人和基金托管人據(jù)此進(jìn)行贖回的基金會計處理。2.基金管理人在賬戶資金充足、劃款指令于t+2日向基金托管人發(fā)出的條件下，基金托管人將贖回資金(含贖回費(fèi)

46、)于t+3日上午劃往基金管理人指定的ta專用賬戶。特殊情況時，雙方協(xié)商處理。劃款當(dāng)日基金管理人和基金托管人對贖回資金進(jìn)行賬務(wù)處理。（六）基金轉(zhuǎn)換1.在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)之前，基金管理人應(yīng)函告基金托管人并就相關(guān)事宜進(jìn)行協(xié)商。2.基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理，具體資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當(dāng)事人承擔(dān)的權(quán)責(zé)按基金管理人屆時的公告執(zhí)行。3.本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進(jìn)行公告。（七）基金現(xiàn)金分紅1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照信息披露辦法的有關(guān)規(guī)定在中國證監(jiān)會指定媒體上公告并報中國

47、證監(jiān)會備案。2.基金托管人和基金管理人對基金分紅進(jìn)行賬務(wù)處理并核對后，基金管理人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時將資金劃入專用賬戶。3.基金管理人在下達(dá)指令時，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時間。八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復(fù)核與完成的時間及程序1.基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的金額?；鸱蓊~凈值是指基金資產(chǎn)凈值除以基金份額總數(shù)，基金份額凈值的計算，精確到0.001元，小數(shù)點后第四位四舍五入，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定?；鸸芾砣嗣總€估值日計算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，經(jīng)基金托管人復(fù)核，按規(guī)定公告。2.復(fù)核程序基金管理人每個估

48、值日對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人對外公布。3.根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致意見的，按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公布。（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理1.估值對象基金所擁有的股票、權(quán)證、債券和銀行存款本息、應(yīng)收款項、其它投資等資產(chǎn)。2.估值方法a.股票估值方法：(1)上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的

49、收盤價估值。(2)未上市股票的估值。a)首次發(fā)行未上市的股票，按成本計量；b)送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市的股票，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價估值；c)首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價估值；d)非公開發(fā)行有明確鎖定期的流通受限股票，按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值；(3)在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1)(2)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認(rèn)為按本項第(1)(2)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況

50、，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。(4)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。b.固定收益證券的估值方法：(1)證券交易所市場實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價估值。(2)證券交易所市場未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的應(yīng)收利息得到的凈價進(jìn)行估值，估值日沒有交易的，以最近交易日的收盤凈價估值。(3)發(fā)行未上市債券采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本進(jìn)行后續(xù)計量。(4)在全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價值。(5)同一債券同時在兩個或

51、兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。(6)在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1)(5)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認(rèn)為按本項第(1)(5)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上形成的債券估值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。(7)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。c.權(quán)證估值方法：(1)基金持有的權(quán)證，從持有確認(rèn)日起到賣出日或行權(quán)日止，上市交易的權(quán)證按估值日在證券交易所掛牌的該權(quán)證的收

52、盤價估值；估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價估值。未上市交易的權(quán)證采用估值技術(shù)確定公允價值；在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本計量。(2)在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā５?，如果基金管理人認(rèn)為按本項第(1)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值；(3)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。d.如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人

53、利益時，應(yīng)立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。3.特殊情形的處理基金管理人、基金托管人按股票估值方法的第(3)項、固定收益證券估值方法的第(6)項或權(quán)證估值方法的第(2)項進(jìn)行估值時，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯誤處理。（三）基金份額凈值錯誤的處理方式（1）當(dāng)基金份額凈值小數(shù)點后3位以內(nèi)(含第3位)發(fā)生差錯時，視為基金份額凈值錯誤；基金份額凈值出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；錯誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告；當(dāng)發(fā)生

54、凈值計算錯誤時，由基金管理人負(fù)責(zé)處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，應(yīng)由基金管理人先行賠付，基金管理人按差錯情形，有權(quán)向其他當(dāng)事人追償。（2）當(dāng)基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進(jìn)行賠償時，基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實際情況界定雙方承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認(rèn)后按以下條款進(jìn)行賠償：本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達(dá)成一致時，按基金管理人的建議執(zhí)行，由此給基金份額持有人和基金財產(chǎn)造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認(rèn)后公告，而且基金托管人未對計算過程提出疑義或

55、要求基金管理人書面說明，基金份額凈值出錯且造成基金份額持有人損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照管理費(fèi)和托管費(fèi)的比例各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結(jié)果，雖然多次重新計算和核對，尚不能達(dá)成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基金管理人的計算結(jié)果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。由于基金管理人提供的信息錯誤(包括但不限于基金申購或贖回金額等)，進(jìn)而導(dǎo)致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財產(chǎn)的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。（3）

56、由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，有關(guān)會計制度變化或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金份額凈值計算錯誤，基金管理人、基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。（4）基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈值計算尾差，以基金管理人計算結(jié)果為準(zhǔn)。（5）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或者監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如果行業(yè)另有通行做法，雙方當(dāng)事人應(yīng)本著平等和保護(hù)基金份額持有人利益的原則進(jìn)行協(xié)商。（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形（1）基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時；（3）中國證監(jiān)會和基金合同認(rèn)定的其他情形。（五）基金會計制度按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。（六）基金賬冊的建立基金管理人進(jìn)行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告?；鸸芾砣霜?dú)立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。若當(dāng)日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金資產(chǎn)