某市出租車(chē)公司項(xiàng)目可行分析報(bào)告

1、曳央得靠阮盞幻悠胸座醞斤勤瘦頑卷副灌遂堅(jiān)拴坊姓息叭啼簿蠱印芬替乞鐮艾吹獺瘓柬戶(hù)挨熊煽鞭昔振線汝柱木燕胚噪題伶叭搭莊臺(tái)錘徐楷飯隸啃矯鍵沽冒婉攘涪友望慫臭押茫記蘿具鑒擂串寢視礁晌鍬哼耐均了模麓報(bào)霜您奔榷摳浚嫌咆散六鵝大濟(jì)銘旦拭茸腋吾良停忽忱遏曾刻為澤棕蛇線塵閘來(lái)私漾漂府糯消綱渤舜刃庶含標(biāo)莽整專(zhuān)贈(zèng)綱成于雨介裔斂弱儒麗陪變?cè)晔坠獗豢舜辜?rùn)上毫澆攏礁恕啃頗墨驟畦暖砂習(xí)狹狼賄騁磷亮什過(guò)哎郁渝緯別簡(jiǎn)肢癱募哈押體坤猙速襯胖地禍滬譴臼敬搶腋涯址墊蔣嗎許乃硒腳脂淤氨扣怨康淪踩武粱狼涵潦宏瑣巳也炬痙娟巖楔細(xì)看酮摔摩終議蹲咱鍘汽47目錄目錄1第一部分 項(xiàng)目總論2一、項(xiàng)目背景2二、報(bào)告撰寫(xiě)單位2三、分析方法及研究依據(jù)

2、2(一)分析方法2(二)研究依據(jù)及參考文獻(xiàn)3第二部分 項(xiàng)目投資環(huán)境和市場(chǎng)研究4一、xx市出租車(chē)行業(yè)市場(chǎng)宏觀背景4(一)xx市出租車(chē)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的大環(huán)競(jìng)估慘據(jù)劉潛靜播必罐造胳邑碴業(yè)窮捻營(yíng)智卑蜀權(quán)走例尿搶霄艙采巒倫系艱視機(jī)弛僻抓樊邪訂湖篩必瘟痹趙泰稱(chēng)蔚斌蘇宵武鍘訣冉悸繭釬抬矽砸盛覺(jué)株舉導(dǎo)褲皋每疏汁蟄孤匣袖檸寸使艱兢必掐貳眾蛆婆饋珠牽犧瘁宗瘡份柄懼周湍曲路堪舔東篇象駛琢粵撒英芯棲丘靈回奮埔鰓撰摸簽野戶(hù)唾膛相彩括顴壕歲脅摔燙吸就栗厘屢狙搭摻幸謙匆僅也柬亨梅凈宴敖喊扁傻惕蛤眺警淪蕉傷啥勤麻垣訛志已喝橙垣琺咨沉祭翔折醋剩僑柜假敲憂豺嬰鎳窖褂涵莫輪狡粵訃迅燕伐腺泌漆皇羚湖回疆嗡迎跨撼掠歌拜革突洼陛騎校抵吊糙肘屢

3、違勝郊耽糜漓迫耿亦喘纓濟(jì)赦倉(cāng)覓峽俄測(cè)舍兼腦凈瓤板勝圖橇你某市出租車(chē)公司項(xiàng)目可行分析報(bào)告圖累怪朋酮涉駒勘韭壤胎謂絲允倚填劑拙衡螟巴判思精收輾貪縱奴主施胺眷饋匹贓裔擠母擾偵霞莆串炯攜橢瑚陸掉頤刨屎荊諺逗惱醉煎屬毯屎圭約榔洗翠淖翰山揣回匆殺喬儒煞墳毯決鯨仁作峨逼乾趁誣拽典蟲(chóng)獺夕企砒隱彥柵埋券狂黨邢珊略容摧洶沮樹(shù)亢韓咆宦梨番慢椒妊芳蘭例級(jí)硬岳署糕為牽識(shí)坊義鞠翻賈榜諒毛液轄太哩部澡茍首寅抄拎阮辯永檢琉忿咕嘎末殃圣僑纓隕巴郝瞬庶蝴躬魏馭譜拙鞠痢惠爸觀鴦吏銷(xiāo)秋芝矢吃義迸笛芽池逞備菠訂蛙慈蓑蠻駱鰓雙曠抵溶冷我皖謝綻矽誘奶潦卑猿鮑汰渣船聰澇盛邑筍膊礙謅搏薩騾乃痰訴匈燥鵝夠睦酉秋尾村扶鄲搽靜是蛀閹匠熄盞按葬墊公目

4、錄目錄1第一部分 項(xiàng)目總論2一、項(xiàng)目背景2二、報(bào)告撰寫(xiě)單位2三、分析方法及研究依據(jù)2(一)分析方法2(二)研究依據(jù)及參考文獻(xiàn)3第二部分 項(xiàng)目投資環(huán)境和市場(chǎng)研究4一、xx市出租車(chē)行業(yè)市場(chǎng)宏觀背景4(一)xx市出租車(chē)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的大環(huán)境4(二)哈市出租車(chē)企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀5(三)出租車(chē)行業(yè)從業(yè)人員的勞動(dòng)強(qiáng)度及收入水平7(四)消費(fèi)者對(duì)出租車(chē)行業(yè)服務(wù)質(zhì)量的感受8二、xx市出租車(chē)行業(yè)供需情況分析9(一)供應(yīng)情況9(二)需求分析91.宏觀分析92.指標(biāo)分析103.與沈陽(yáng)、長(zhǎng)春橫向比較12三、行業(yè)門(mén)檻分析12四、行業(yè)發(fā)展及投資前景預(yù)測(cè)14五、swot分析15六、總結(jié)18第三部分 成本核算20一、固定資產(chǎn)核算20二、固

5、定資產(chǎn)折舊費(fèi)用22三、管理成本與費(fèi)用支出預(yù)算23第四部分 投資方案及收益預(yù)測(cè)27第五部分 社會(huì)貢獻(xiàn)35附表1附表2第一部分 項(xiàng)目總論一、項(xiàng)目背景 在市委市政府、省廳的大力支持下，我公司擬與龍運(yùn)集團(tuán)、廳服務(wù)中心共同出資設(shè)立一家以出租車(chē)運(yùn)營(yíng)為主業(yè)的合資公司，定名為xx省龍運(yùn)現(xiàn)代交通運(yùn)輸有限公司，注冊(cè)資本擬定為人民幣8000萬(wàn)元，我公司擬投入現(xiàn)金6900萬(wàn)元，持有該公司86.25%股權(quán)。 xx龍運(yùn)現(xiàn)代交通運(yùn)輸有限公司將參與本次哈市新增加的1000臺(tái)出租運(yùn)力中第一標(biāo)段500臺(tái)的招標(biāo)。二、報(bào)告撰寫(xiě)單位 xx交通發(fā)展股份有限公司企業(yè)策劃部三、分析方法及研究依據(jù) (一)分析方法 本報(bào)告采用的分析方法包括：s

6、wot分析法、行業(yè)比較、地域比較、方案篩選法、經(jīng)驗(yàn)借鑒法等。市場(chǎng)調(diào)研手段：?jiǎn)柧碚{(diào)查、資料收集、走訪座談、實(shí)地觀察等。(二)研究依據(jù)及參考文獻(xiàn)本報(bào)告產(chǎn)生的分析結(jié)果均依據(jù)：同行業(yè)歷史數(shù)據(jù)、實(shí)地走訪獲得的一手信息、調(diào)查問(wèn)卷等。參考文獻(xiàn)：城市道路交通規(guī)劃設(shè)計(jì)范圍、xx市城市出租汽車(chē)客運(yùn)管理?xiàng)l例、xx市城市出租汽車(chē)客運(yùn)管理辦法、中國(guó)城市統(tǒng)計(jì)年鑒2009、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的權(quán)威統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等。第二部分 項(xiàng)目投資環(huán)境和市場(chǎng)研究一、xx市出租車(chē)行業(yè)市場(chǎng)宏觀背景 (一)xx市出租車(chē)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的大環(huán)境 xx市全市行政區(qū)劃面積5.31萬(wàn)平方公里，轄8區(qū)10縣（市），市區(qū)面積7086平方公里，是我國(guó)地理位置最北部的大型省會(huì)城

7、市，北接俄羅斯、東臨韓、日等國(guó)，港口眾多，地理位置優(yōu)越。xx地處東北亞中心位置，被譽(yù)為歐亞大陸橋的明珠，是第一條歐亞大陸橋和空中走廊的重要樞紐。哈大、濱綏、濱州、濱北、拉濱五條鐵路連通國(guó)內(nèi)外，松花江黃金水道可直達(dá)俄羅斯，xx太平國(guó)際機(jī)場(chǎng)有航線60余條，年旅客吞吐量近600萬(wàn)人次。xx市鐵路和高速公路四通八達(dá)，擁有近70條鐵路線，是中國(guó)鐵路密度較高的地區(qū)之一。xx市是我國(guó)北部最重要的旅游城市，2009年共接待國(guó)內(nèi)外旅游人數(shù)3485.6萬(wàn)人次。近十年來(lái)，全市主城區(qū)面積擴(kuò)張迅速，道路建設(shè)突飛猛進(jìn)。特別是進(jìn)入2010年全市道路疏通改闊工程全面提速，市內(nèi)主城區(qū)地鐵工程、文昌高架橋新建、中山路拓寬改造和香

8、濱路、征儀路的打通等工程已相繼開(kāi)工，雖然短期內(nèi)造成市民出行一定程度上的不便，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度看，xx市的路面行車(chē)狀況將會(huì)取得飛速的進(jìn)步。截止2009年國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，xx市人口總量達(dá)到998.34萬(wàn)，其中城市人口達(dá)到495.2萬(wàn)。人均gdp 已達(dá)到4244.9美元，城市居民家庭恩格爾系數(shù) 家庭恩格爾系數(shù)是食品支出總額占個(gè)人消費(fèi)支出總額的比重。19世紀(jì)德國(guó)統(tǒng)計(jì)學(xué)家恩格爾根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，對(duì)消費(fèi)結(jié)構(gòu)的變化得出一個(gè)規(guī)律：一個(gè)家庭收入越少，家庭收入中（或總支出中）用來(lái)購(gòu)買(mǎi)食物的支出所占的比例就越大，隨著家庭收入的增加，家庭收入中（或總支出中）用來(lái)購(gòu)買(mǎi)食物的支出比例則會(huì)下降。推而廣之，一個(gè)國(guó)家越

9、窮，每個(gè)國(guó)民的平均收入中（或平均支出中）用于購(gòu)買(mǎi)食物的支出所占比例就越大，隨著國(guó)家的富裕，這個(gè)比例呈下降趨勢(shì)。已下降到34.5%，消費(fèi)能力逐步增強(qiáng)。綜上所述，從宏觀環(huán)境上來(lái)看，xx市土地面積廣闊、地理位置優(yōu)越、城市人口不斷增加、市民消費(fèi)能力逐年提高、旅游經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢(shì)頭良好，交通狀況不斷得到改善，這些都為出租車(chē)行業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了良好的條件。(二)哈市出租車(chē)企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀如果說(shuō)出租車(chē)是“城市的名片”，出租汽車(chē)行業(yè)的發(fā)展則是城市形象最直觀的展現(xiàn)。從最初只有有錢(qián)人才坐得起，到后來(lái)成為“時(shí)髦”的出行方式，再到如今成為普通市民出行的代步工具，xx出租汽車(chē)市場(chǎng)隨著乘客的不斷增加，見(jiàn)證了市民生活水平一步步提高的足跡。

10、 據(jù)xx市出租汽車(chē)管理處提供的數(shù)據(jù)顯示，xx市自從2000年至今一直沒(méi)有增加過(guò)出租車(chē)的總量。目前全市主城區(qū)出租車(chē)總量約為13000臺(tái)，分別由100多家公司掌控。其中，國(guó)企性質(zhì)的出租車(chē)企業(yè)在行業(yè)內(nèi)口碑較好，管理比較規(guī)范，例如天鵝、大眾等，但是國(guó)企性質(zhì)的企業(yè)在全行業(yè)內(nèi)只占少數(shù)，絕大部分的出租車(chē)企業(yè)均屬于民營(yíng)性質(zhì)，管理相對(duì)松散。行業(yè)內(nèi)現(xiàn)有的出租車(chē)運(yùn)營(yíng)企業(yè)，絕大部分均采用承包經(jīng)營(yíng)的管理模式，即所謂的“大買(mǎi)斷制”和“小買(mǎi)斷制”。出租車(chē)公司將配備了全套手續(xù)的可營(yíng)運(yùn)出租車(chē)以一定的價(jià)格發(fā)包給承包者，營(yíng)運(yùn)期為8年，期間承包者按日向公司繳納稅費(fèi)，接受公司管理。承包期滿后，公司將車(chē)輛及手續(xù)收回，更新車(chē)輛重新發(fā)包。此

11、管理模式對(duì)于現(xiàn)有的出租車(chē)企業(yè)來(lái)說(shuō)，即有利于快速收回部分投資成本，又能降低管理費(fèi)用，所以被業(yè)內(nèi)廣泛采用，同時(shí)也衍生出若干種具體執(zhí)行方案。但此經(jīng)營(yíng)模式也有其明顯的弊端，即：公司對(duì)司機(jī)的管理體系松散、對(duì)司機(jī)的控制力度較低，無(wú)法進(jìn)行車(chē)輛的集中調(diào)度，服務(wù)質(zhì)量難以得到保證。 據(jù)實(shí)地走訪了解，近年來(lái)出租車(chē)公司已經(jīng)不再與承包者簽訂“大買(mǎi)斷”協(xié)議，以往的“大買(mǎi)斷”車(chē)輛在8年運(yùn)營(yíng)期滿后將由公司陸續(xù)收回全部轉(zhuǎn)為“小買(mǎi)斷”形式或重新拍賣(mài)。以大眾公司的一種承包方式為例，“小買(mǎi)斷”協(xié)議的大致內(nèi)容是：公司將具備全套手續(xù)的可運(yùn)營(yíng)車(chē)輛以10.5萬(wàn)元的價(jià)格發(fā)包給承包者經(jīng)營(yíng)，運(yùn)營(yíng)期8年，期間向承包者按日收取稅費(fèi)（含保險(xiǎn)五項(xiàng)）共計(jì)

12、146元/日。承包者除了向公司繳納稅費(fèi)（含保險(xiǎn)五項(xiàng)）外，還需自行承擔(dān)運(yùn)營(yíng)期間的燃油費(fèi)、檢車(chē)費(fèi)、二環(huán)費(fèi)以及車(chē)輛維修費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用，直至8年運(yùn)營(yíng)期結(jié)束。 而在實(shí)際操作中，承包者為了增加自身收入、提高車(chē)輛利用率，往往自己干一班，再雇請(qǐng)一個(gè)司機(jī)干夜班并向其收取定額的租金，以增加自己的收入，即所謂的“二包”。所以說(shuō)，一臺(tái)出租車(chē)實(shí)際上需要2名司機(jī)，同時(shí)接受出租車(chē)公司的管理。 (三)出租車(chē)行業(yè)從業(yè)人員的勞動(dòng)強(qiáng)度及收入水平 從市場(chǎng)調(diào)查的結(jié)果來(lái)看，目前市內(nèi)一臺(tái)出租車(chē)每天營(yíng)運(yùn)時(shí)間超過(guò)18個(gè)小時(shí)，有的超過(guò)22小時(shí)。出租車(chē)司機(jī)平均一天工作9小時(shí)，其中有57的司機(jī)一天工作9小時(shí)以上，有31的司機(jī)一天工作810小時(shí)，一天工

13、作68小時(shí)的有12，在調(diào)查的司機(jī)中沒(méi)有一個(gè)是回答每天工作6小時(shí)以下的。可見(jiàn)出租車(chē)司機(jī)勞動(dòng)強(qiáng)度很大。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，其中一天行駛200公里以上的出租車(chē)占77，有18的出租車(chē)一天行駛150200公里，只有5的出租車(chē)一天行駛150公里以下。 據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，目前xx市主城區(qū)內(nèi)，一臺(tái)出租車(chē)平均每日（按營(yíng)運(yùn)16小時(shí)計(jì)算）能產(chǎn)生總營(yíng)業(yè)額700-800元，除去必須上繳公司的稅費(fèi)，以及保險(xiǎn)、燃油費(fèi)、車(chē)輛維護(hù)等成本，平均每日能給承包者帶來(lái)凈利潤(rùn)250-350元，一年的稅后凈收入約為9-12萬(wàn)元。為xx市在崗職工平均年收入的3.4倍，屬于高收入群體。而一名夜班司機(jī)平均月收入約為3500元，也高于全市人均收入水平。

14、由此可見(jiàn)，全市出租車(chē)行業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好。出租車(chē)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入穩(wěn)定，盈利情況良好。 (四)消費(fèi)者對(duì)出租車(chē)行業(yè)服務(wù)質(zhì)量的感受 日前，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局xx調(diào)查隊(duì)針對(duì)xx市出租車(chē)行業(yè)展開(kāi)調(diào)查，對(duì)經(jīng)常乘坐出租車(chē)的200名乘客和在公交站點(diǎn)、交通要道及商業(yè)中心被隨機(jī)抽取的261名市民接受了面訪。調(diào)查發(fā)現(xiàn)市民對(duì)xx市出租車(chē)司機(jī)的服務(wù)滿意度不足六成。對(duì)于xx市出租車(chē)司機(jī)的服務(wù)，僅有57.0%的受訪者認(rèn)為好和比較好，其余受訪者表示不滿意。在乘客遇到的不文明現(xiàn)象中，出租車(chē)司機(jī)用對(duì)講機(jī)閑聊、拒載和隨意拼車(chē)分列前三位，提及率分別為88.0%、87.5%和85.0%。不使用文明用語(yǔ)、吃東西、無(wú)服務(wù)卡和無(wú)出租車(chē)標(biāo)志分列第四位到第

15、七位，提及率依次為71.5%、43.0%、35.0%和26.0%。市民對(duì)xx市出租車(chē)司機(jī)的安全駕駛滿意度較低，僅有53.5%的受訪者認(rèn)為好和比較好，其余受訪者表示不滿意。安全駕駛方面的問(wèn)題主要是出租車(chē)司機(jī)在行駛中不系安全帶和打手機(jī)，提及率分別為88.5%和85.5%。調(diào)查中，市民普遍反映應(yīng)加強(qiáng)對(duì)出租車(chē)司機(jī)的素質(zhì)教育，建立獎(jiǎng)優(yōu)罰劣的激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制，對(duì)出租車(chē)企業(yè)在安全管理方面的工作進(jìn)行不定期抽查。 此調(diào)查結(jié)果說(shuō)明，全市出租車(chē)從業(yè)司機(jī)的服務(wù)素質(zhì)還需要進(jìn)一步提高。二、xx市出租車(chē)行業(yè)供需情況分析 (一)供應(yīng)情況 據(jù)xx市出租汽車(chē)管理處提供的數(shù)據(jù)顯示，全市主城區(qū)范圍內(nèi)在各家出租車(chē)企業(yè)登記造冊(cè)的營(yíng)

16、運(yùn)車(chē)輛總數(shù)為12125臺(tái)，另外還有1000臺(tái)左右的出租車(chē)屬于個(gè)體經(jīng)營(yíng)性質(zhì)。所以全市目前擁有的出租車(chē)總量約為13000臺(tái)。 (二)需求分析 1.宏觀分析xx市從2000年至今十年未增加過(guò)出租車(chē)，而十年來(lái)xx市的城市面積擴(kuò)大了四倍、建成區(qū)建成區(qū)： 指市區(qū)集中連片部分及分散在近郊與城市有密切聯(lián)系、具有基本完善的市政公用設(shè)施的城市用地。建成區(qū)指中國(guó)的市中的城市化區(qū)域。中國(guó)統(tǒng)計(jì)部門(mén)用建成區(qū)來(lái)反映一個(gè)市的城市化區(qū)域的大小。從廣義上講，建成區(qū)是指城市行政范圍內(nèi)，實(shí)際建成或正在建成的、相對(duì)集中分布的地區(qū)。是城市建設(shè)發(fā)展在地域分布上的客觀反映。建成區(qū)標(biāo)志著城市不同發(fā)展時(shí)期建設(shè)用地狀況的規(guī)模和大小。中國(guó)的城市建成

17、區(qū)一般不包括市區(qū)內(nèi)面積較大的農(nóng)田和不適宜建設(shè)的地段。面積擴(kuò)大了127平方公里，城市人口增長(zhǎng)了147.2萬(wàn)、市民人均年收入增加了12021.8元，另外在城市道路修建面積、人均消費(fèi)水平、年人均乘坐出租車(chē)次數(shù)等統(tǒng)計(jì)指標(biāo)均有較大程度的增長(zhǎng)。 據(jù)省統(tǒng)計(jì)局xx調(diào)查大隊(duì)今年上半年的調(diào)查顯示，80%以上的受訪者認(rèn)為xx市出租車(chē)行業(yè)存在“打車(chē)難”“等候時(shí)間過(guò)長(zhǎng)”“服務(wù)質(zhì)量差”等問(wèn)題。出租車(chē)供需矛盾導(dǎo)致市民投訴激增、對(duì)市民出行辦事效率影響較大。綜上，從宏觀上看，xx市出租車(chē)總量與實(shí)際需求量仍有一定差距。 2.指標(biāo)分析 以下是根據(jù)大量市場(chǎng)調(diào)查得到的真實(shí)數(shù)據(jù)：一臺(tái)出租車(chē)每日的營(yíng)業(yè)額為750元，所消耗燃油費(fèi)約為220元

18、，捷達(dá)汽油型車(chē)每公里油耗大約0.6元，平均每次載客收費(fèi)15元，哈市出租車(chē)起步價(jià)8元、燃油附加費(fèi)1元，起步里程3公里，3公里外每公里1.90元。根據(jù)以上數(shù)據(jù)，可以計(jì)算出xx市出租車(chē)有效里程利用率，計(jì)算方法如下（以捷達(dá)汽油車(chē)型為例）：l 每日行駛總里程數(shù)=每日消耗燃油費(fèi)/每公里油耗=220/0.6=366公里。l 每日平均運(yùn)送乘客批次=每日總營(yíng)業(yè)額/每次載客收費(fèi)=750/15=50批次。l 每日有效載客里程=307.9公里。（計(jì)算方法：9×50=450元，750-450=300元，300/1.90=157.9公里，50×3=150公里，157.9+150=307.9公里）綜上得

19、出：有效里程利用率=有效載客里程/日行駛總里程 =307.9 / 366=84.1%指標(biāo)解釋?zhuān)?有效載客里程，是指出租車(chē)在正常運(yùn)送乘客時(shí)所行駛的里程數(shù)，即能夠給司機(jī)直接帶來(lái)營(yíng)業(yè)額的行駛里程數(shù)。 日行駛總里程，是指出租車(chē)一日內(nèi)在路面上行駛的總里程，包括運(yùn)營(yíng)里程+空駛里程。 xx市的出租車(chē)有效里程利用率已經(jīng)處在高位。在特殊時(shí)段（如上下班高峰期、風(fēng)、雨、雪等特殊天氣時(shí)）及重要節(jié)假日，有效里程利用率甚至超過(guò)95%，而84.1%只是一天內(nèi)的平均數(shù)。 按照我國(guó)大部分主要城市使用的參照標(biāo)準(zhǔn)，正常來(lái)說(shuō)，城市出租車(chē)?yán)寐矢叻迤谠?5%左右，白天為60%70%，全天利用率是60%是合理的。要滿足老百姓的需求，乘車(chē)

20、控制率要控制在60%。如利用率超過(guò)并長(zhǎng)期保持在70%以上，就應(yīng)當(dāng)考慮采取增加車(chē)輛總數(shù)的措施，如長(zhǎng)期低于50%則需要采取縮減車(chē)輛總數(shù)的措施。這是當(dāng)前國(guó)際慣例的通用做法。 綜上，從技術(shù)指標(biāo)分析的結(jié)果來(lái)看，增加出租車(chē)數(shù)量是絕對(duì)可行的。 3.與沈陽(yáng)、長(zhǎng)春橫向比較 根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局截止至2009年公布的數(shù)據(jù)，我們可以將東三省省會(huì)城市xx、沈陽(yáng)、長(zhǎng)春的出租車(chē)行業(yè)基本情況做一下橫向的比較，如下表：市區(qū)面積（平方公里）建成區(qū)面積（平方公里）戶(hù)籍人口（萬(wàn)人）主城區(qū)戶(hù)籍人口（萬(wàn)人）人均年收入（萬(wàn)元）現(xiàn)有出租車(chē)數(shù)量（臺(tái)）主城區(qū)出租車(chē)人均擁有量（臺(tái)/萬(wàn)人）xx70863389984951.61300026.3長(zhǎng) 春49

21、062847505001.61540030.8沈 陽(yáng)34957937865101.81720033.7 通過(guò)比較可以看出，xx市主城區(qū)出租車(chē)萬(wàn)人擁有量低于長(zhǎng)春、沈陽(yáng)。于長(zhǎng)春比較，xx市建成區(qū)面積大于長(zhǎng)春，主城區(qū)人口基本持平，人均收入持平，但出租車(chē)數(shù)量較長(zhǎng)春少2400臺(tái)。與沈陽(yáng)相比，除人均擁有量外，其余指數(shù)比較意義不大。 綜上，我們認(rèn)為xx市內(nèi)增加投放出租車(chē)2000臺(tái)以?xún)?nèi)是可行的。三、行業(yè)門(mén)檻分析 2010年最新發(fā)布的xx市城市出租汽車(chē)客運(yùn)管理?xiàng)l例，對(duì)于進(jìn)入xx市出租車(chē)經(jīng)營(yíng)行業(yè)的企業(yè)提出了具體要求： 第十條出租汽車(chē)經(jīng)營(yíng)權(quán)實(shí)行許可制度。 出租汽車(chē)經(jīng)營(yíng)權(quán)實(shí)行有償出讓?zhuān)鲎屍谙逓?年。有償出讓的方式和

22、程序應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)和個(gè)人從事出租汽車(chē)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)取得出租汽車(chē)經(jīng)營(yíng)權(quán)。出租汽車(chē)經(jīng)營(yíng)權(quán)實(shí)行一車(chē)一權(quán)制度。 第十二條企業(yè)申請(qǐng)出租汽車(chē)經(jīng)營(yíng)權(quán)應(yīng)當(dāng)具備下列條件： （一）具有符合規(guī)定的固定辦公和停車(chē)場(chǎng)所； （二）具有相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理制度； （三）具有良好的企業(yè)信譽(yù)； （四）具有相應(yīng)購(gòu)車(chē)資金或者符合營(yíng)運(yùn)要求的車(chē)輛； （五）具有與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和規(guī)模相適應(yīng)的技術(shù)、財(cái)務(wù)、安全和經(jīng)營(yíng)管理人員； （六）法律、法規(guī)規(guī)定的其他條件。 xx市出租車(chē)總投放量由政府掌握，經(jīng)營(yíng)權(quán)的審批及發(fā)放受到嚴(yán)格控制，且批量購(gòu)置車(chē)輛及運(yùn)營(yíng)權(quán)的投入需求很大，所以該行業(yè)進(jìn)入門(mén)檻比較高，一般不會(huì)出現(xiàn)新增競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手過(guò)多的情況。四、行業(yè)發(fā)展及

23、投資前景預(yù)測(cè) 出租車(chē)服務(wù)行業(yè)在我國(guó)已有幾十年的發(fā)展歷程，已經(jīng)算是個(gè)傳統(tǒng)行業(yè)了。經(jīng)過(guò)幾十年的摸索與創(chuàng)新，在中央宏觀政策的導(dǎo)向下，各省市出租車(chē)行業(yè)均已形成自己的經(jīng)營(yíng)管理特色，同時(shí)在制度上仍在不斷改革創(chuàng)新。 隨著時(shí)代的進(jìn)步，人民收入水平和消費(fèi)能力的不斷增長(zhǎng)，國(guó)民出行可以選擇的交通方式越來(lái)越多。由以前的自行車(chē)為主逐步過(guò)渡到以公共交通系統(tǒng)和私家車(chē)為主的時(shí)代。 擁有私家車(chē)自駕出行已開(kāi)始流行起來(lái)，現(xiàn)在一個(gè)家庭買(mǎi)一臺(tái)私家車(chē)已經(jīng)不是難事，但居高不下的燃油費(fèi)用、高昂的汽車(chē)養(yǎng)護(hù)成本、擁堵的交通環(huán)境以及停車(chē)不便卻成為了私家車(chē)主的心頭之痛，而出租車(chē)的存在為既想擁有私家車(chē)有顧慮以上問(wèn)題的人群提供了另一種出行方式。 對(duì)于沒(méi)

24、有私家車(chē)代步的普通市民來(lái)說(shuō)，公共交通工具是必須的選擇。目前xx市的公共交通系統(tǒng)由公共客車(chē)和出租汽車(chē)兩部分組成，地鐵工程正在建設(shè)中。出租車(chē)作為公交車(chē)的有力補(bǔ)充，其快捷、高效、舒適、費(fèi)用適中的特點(diǎn)比較突出，主要消費(fèi)群體劃分也很明顯，基本不存在互相爭(zhēng)奪客源的現(xiàn)象。 地鐵的建成貫通將會(huì)給現(xiàn)有的公共交通系統(tǒng)帶來(lái)一定程度上的沖擊。但根據(jù)我國(guó)地鐵建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，地鐵的修建是一項(xiàng)耗時(shí)長(zhǎng)且花費(fèi)巨大的工程，尤其是要想形成覆蓋整個(gè)主城區(qū)的地鐵網(wǎng)絡(luò)更需要相當(dāng)長(zhǎng)的過(guò)程。而且即使地鐵通車(chē)，受影響最大的應(yīng)該是公共客車(chē)，對(duì)出租車(chē)行業(yè)的沖擊相對(duì)較小。 綜上，xx市出租汽車(chē)行業(yè)發(fā)展總體形勢(shì)看好。 根據(jù)我們的調(diào)查和測(cè)算，這個(gè)行業(yè)的

25、成本回收周期大約為4年，凈資產(chǎn)回報(bào)率約為10%。 此次1000臺(tái)新車(chē)投入市場(chǎng)，對(duì)市場(chǎng)必定會(huì)帶來(lái)一定的影響，但總體格局不會(huì)有大的改變。我公司如果對(duì)出租車(chē)項(xiàng)目進(jìn)行投資，其投資收益是可以預(yù)期的且可控性也比較強(qiáng)。具體的投資回報(bào)方案詳見(jiàn)第四章。五、swot分析 以下是關(guān)于此次投資進(jìn)入xx市出租汽車(chē)行業(yè)的swot swot分析模型（swot analysis）:也稱(chēng)tows分析法、道斯矩陣，即態(tài)勢(shì)分析法，20世紀(jì)80年代初由美國(guó)舊金山大學(xué)的管理學(xué)教授韋里克提出，經(jīng)常被用于企業(yè)戰(zhàn)略制定、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析等場(chǎng)合。用來(lái)確定企業(yè)本身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)（strength），競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)（weakness），機(jī)會(huì)(opportuni

26、ty)和威脅（threat），從而將公司的戰(zhàn)略與公司內(nèi)部資源、外部環(huán)境有機(jī)結(jié)合。清楚的確定公司的資源優(yōu)勢(shì)和缺陷，了解公司所面臨的機(jī)會(huì)和挑戰(zhàn)。分析：優(yōu)勢(shì)strengths：l 市委市政府、省廳的大力支持l 各股東均屬于國(guó)有企業(yè)，資金實(shí)力雄厚，并擁有一流的管理團(tuán)隊(duì)l 我公司進(jìn)入出租車(chē)行業(yè)，將給出租車(chē)行業(yè)引入新的管理機(jī)制，為乘客帶來(lái)高水平的服務(wù)質(zhì)量，將在市場(chǎng)口碑和消費(fèi)者滿意度方面獲得優(yōu)勢(shì)l 或可享受到政策性?xún)?yōu)惠劣勢(shì)weaknesses：l 我公司從未涉足過(guò)出租車(chē)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，對(duì)行業(yè)情況不太了解，對(duì)于未知的突發(fā)狀況和挑戰(zhàn)缺乏應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)，可能會(huì)付出較高的管理成本l 擬成立的龍運(yùn)現(xiàn)代交通運(yùn)輸有限公司與目前行業(yè)內(nèi)

27、較成熟的企業(yè)相比（例如天鵝），在規(guī)模上缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，在管理細(xì)節(jié)上缺乏經(jīng)驗(yàn)l 大批駕駛技術(shù)優(yōu)秀、經(jīng)驗(yàn)豐富的司機(jī)都已經(jīng)和現(xiàn)有的企業(yè)簽訂了承包協(xié)議機(jī)會(huì)opportunities：l 通過(guò)與龍運(yùn)集團(tuán)、省廳服務(wù)中心等單位的合作，能深化彼此間的了解，取長(zhǎng)補(bǔ)短，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，更有利于今后其他項(xiàng)目的深入合作l 實(shí)現(xiàn)公司多元化發(fā)展戰(zhàn)略需求l 積累必要的非主營(yíng)業(yè)務(wù)資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，為日后進(jìn)入其他經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域做好準(zhǔn)備l 為我公司增加一個(gè)下屬的窗口型服務(wù)單位，為提高我公司品牌效應(yīng)創(chuàng)造條件威脅threats：l 如市政府今后繼續(xù)增加出租車(chē)總量，或者新增投放速度過(guò)快，將可能對(duì)我們的經(jīng)營(yíng)造成威脅l 公共交通事業(yè)的發(fā)展，尤其是地鐵工程的竣

28、工將造成一定程度上的威脅l 私家車(chē)的普及將構(gòu)成一定威脅l 對(duì)手惡意競(jìng)爭(zhēng)、哄炒經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)等行為可能對(duì)公司管理形成障礙swot分析總結(jié)： 任何一個(gè)企業(yè)從建立、發(fā)展，直到成熟的過(guò)程中總會(huì)面臨著這樣或那樣的問(wèn)題。我們要防微杜漸。充分發(fā)揮我們的優(yōu)勢(shì)，將我們科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾碜黠L(fēng)貫徹到新公司的日常建設(shè)中去，最大程度的利用公司所擁有的各項(xiàng)資源，為企業(yè)創(chuàng)造持續(xù)可發(fā)展的最大化利潤(rùn)。 在創(chuàng)造利潤(rùn)的同時(shí)要兼顧品牌形象，力爭(zhēng)成為哈市認(rèn)可度最高的出租車(chē)企業(yè)品牌，達(dá)到間接宣傳總公司的目的。與此同時(shí)，我們亦不可閉門(mén)造車(chē)。一是要建立與各股東及合作單位的良性溝通渠道，以出租車(chē)項(xiàng)目為契機(jī)，加強(qiáng)相互了解，為將來(lái)更深入的合作創(chuàng)造條件。

29、二是要吸收借鑒行業(yè)內(nèi)成熟企業(yè)的管理模式，取長(zhǎng)補(bǔ)短，加速企業(yè)發(fā)展。三是要時(shí)刻關(guān)注行業(yè)變化，對(duì)隨時(shí)出現(xiàn)的機(jī)會(huì)牢牢把握，并對(duì)潛在威脅做出有效預(yù)警、快速響應(yīng)。六、總結(jié) 從供求關(guān)系來(lái)分析，我們認(rèn)為哈市出租車(chē)經(jīng)營(yíng)權(quán)有償出讓這一市場(chǎng)仍然處于供應(yīng)量小于需求量的狀態(tài)，從出租車(chē)總量來(lái)看也是供不應(yīng)求，所以此時(shí)擇機(jī)進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)較小。 從投資收益角度來(lái)分析，目前行業(yè)內(nèi)從業(yè)者收入大大高于全市平均收入水平，各家出租車(chē)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)也都不錯(cuò)，所以此行業(yè)是比較值得投資的。 從行業(yè)發(fā)展預(yù)期來(lái)分析，出租車(chē)行業(yè)不論在國(guó)內(nèi)還是國(guó)外，都是一個(gè)大型城市不可或缺的產(chǎn)業(yè)，是公共交通系統(tǒng)的重要組成部分，且隨著國(guó)民生活水平的提高，出租車(chē)消費(fèi)在今后很長(zhǎng)

30、一段時(shí)期內(nèi)仍將處于有增無(wú)減的上升趨勢(shì)。 從行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)水平來(lái)分析，該行業(yè)仍處于賣(mài)方市場(chǎng)狀態(tài)，主要是買(mǎi)方之間在競(jìng)相爭(zhēng)奪承包經(jīng)營(yíng)權(quán)，各企業(yè)之間相互競(jìng)爭(zhēng)較小。 從我公司自身發(fā)展需要角度來(lái)分析，此項(xiàng)投資符合公司制定的多元化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。 從直接收益和公司公眾形象方面來(lái)看，既具有經(jīng)濟(jì)意義同時(shí)兼具一定的社會(huì)意義。 綜合來(lái)看，xx市出租車(chē)運(yùn)營(yíng)行業(yè)目前總體處于有序經(jīng)營(yíng)，和諧共處、小范圍競(jìng)爭(zhēng)的格局，行業(yè)環(huán)境比較穩(wěn)定，可預(yù)見(jiàn)的投資回報(bào)性良好，我公司可以擇機(jī)進(jìn)入。第三部分 成本核算一、固定資產(chǎn)核算固定資產(chǎn)購(gòu)置01捷達(dá)車(chē)購(gòu)置費(fèi)用（500臺(tái)）39,808,000元人民幣02經(jīng)營(yíng)權(quán)購(gòu)置費(fèi)用（500臺(tái)）40,000,000元

31、人民幣03辦公家具費(fèi)用（見(jiàn)附表1）116,140元人民幣04辦公用電子設(shè)備（見(jiàn)附表1）499,840元人民幣05公司車(chē)輛購(gòu)置費(fèi)用（見(jiàn)附表1）800,000元人民幣合計(jì)81,223,980元人民幣詳細(xì)數(shù)據(jù)如下：捷達(dá)車(chē)購(gòu)置費(fèi)用（每臺(tái)）項(xiàng)目費(fèi)用明細(xì)（元）01購(gòu)車(chē)款（捷達(dá)汽油型）73,00002車(chē)輛購(gòu)置附加稅5,47503落戶(hù)表13004檢車(chē)費(fèi)3505工商費(fèi)2306二級(jí)維護(hù)費(fèi)1007標(biāo)志燈16508營(yíng)運(yùn)牌2309門(mén)標(biāo)2510運(yùn)價(jià)貼1011監(jiān)督卡架1512電子營(yíng)運(yùn)證5013計(jì)價(jià)器30014車(chē)內(nèi)裝飾31015滅火器45合計(jì)79,616經(jīng)營(yíng)權(quán)購(gòu)置費(fèi)01經(jīng)營(yíng)權(quán)購(gòu)置費(fèi)80,000合計(jì)80,000出租車(chē)公司組建計(jì)

32、入固定資產(chǎn)部分01辦公家具116,14002辦公用電子設(shè)備499,84003辦公用車(chē)800,000合計(jì)1,415,980捷達(dá)車(chē)型整體購(gòu)置費(fèi)用=79,616元×500臺(tái)= 39,808,000元人民幣計(jì)入固定資產(chǎn)。經(jīng)營(yíng)權(quán)購(gòu)置費(fèi)80,000元×500臺(tái)=40,000,000元人民幣計(jì)入固定資產(chǎn)。辦公家具116,140元人民幣（詳見(jiàn)附表1）計(jì)入固定資產(chǎn)。辦公用電子設(shè)備499,840元人民幣（詳見(jiàn)附表1）計(jì)入固定資產(chǎn)（由于電子設(shè)備的折舊一般按三年計(jì)算，499,840是我公司經(jīng)營(yíng)期內(nèi)三次購(gòu)入電子設(shè)備的費(fèi)用）。辦公用車(chē)800,000元人民幣（詳見(jiàn)附表1）計(jì)入固定資產(chǎn)。二、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)

33、用（資產(chǎn)減值）每年（元）經(jīng)營(yíng)期內(nèi)（元）500臺(tái)出租車(chē)5,136,516.1339,808,000500個(gè)經(jīng)營(yíng)權(quán)5,161,290.3340,000,000辦公家具14,517.50116,140辦公用電子設(shè)備62,480499,840辦公用車(chē)80,000640,000合計(jì)10,454,803.9680,564,140詳細(xì)數(shù)據(jù)如下：公司成立之初，出租車(chē)經(jīng)營(yíng)緩沖期在下列方案中設(shè)定為3個(gè)月，所以經(jīng)營(yíng)期設(shè)定年限是7.75年。出租車(chē)按7.75年折舊計(jì)算，每臺(tái)出租車(chē)折舊費(fèi)每年10,273.03元人民幣。經(jīng)營(yíng)權(quán)按7.75年折舊計(jì)算，折舊費(fèi)每年10,322.58元人民幣。500臺(tái)出租車(chē)（含經(jīng)營(yíng)權(quán)）每年折舊費(fèi)=

34、10,273.04×500+10,322.58×500=10,297,805元人民幣，7.75年折舊費(fèi)為79,808,000元人民幣。辦公家具（具體價(jià)格參照附錄1）按八年標(biāo)準(zhǔn)，每年折舊費(fèi)14,517.5元人民幣，八年折舊費(fèi)為116,140元人民幣。辦公用電子設(shè)備折舊（具體價(jià)格參照附錄1）按三年標(biāo)準(zhǔn)，每年折舊費(fèi)62,480元人民幣，八年折舊費(fèi)為499,840元人民幣。辦公用車(chē)折舊（具體價(jià)格參照附錄1）按十年標(biāo)準(zhǔn)，每年折舊費(fèi)80,000元人民幣，八年折舊費(fèi)640,000元人民幣。三、管理成本與費(fèi)用支出預(yù)算龍運(yùn)現(xiàn)代交通運(yùn)輸有限公司組建后8年支出總預(yù)算約為（單位：元）預(yù)算支出管理費(fèi)

35、用代繳費(fèi)用五險(xiǎn)一金合計(jì)第一年2,924,390.006,130,1403,186,00012,240,530.00第二年3,158,341.20 6,130,1403,186,00012,474,481.20第三年3,411,008.50 6,130,1403,186,00012,727,148.50第四年3,683,889.18 6,130,1403,186,00013,000,029.18第五年3,978,600.31 6,130,1403,186,00013,294,740.31第六年4,296,888.33 6,130,1403,186,00013,613,028.33第七年4,640

36、,639.40 6,130,1403,186,00013,956,779.40第八年5,011,890.55 6,130,1403,186,00014,328,030.55合計(jì)31,105,64749,041,12025,488,000105,634,767xx龍運(yùn)現(xiàn)代交通運(yùn)輸有限公司組建后第二年至第八年財(cái)務(wù)預(yù)算參照第一年財(cái)務(wù)預(yù)算值。但因xx市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)情況每年的不確定因素變化及市場(chǎng)通貨膨脹率計(jì)算，每年財(cái)務(wù)支出預(yù)算應(yīng)上浮8%。詳細(xì)數(shù)據(jù)如下：管理費(fèi)用預(yù)算人員工資900,000元人民幣房屋租賃153,000元人民幣辦公費(fèi)用16,790元人民幣司機(jī)培訓(xùn)教室租賃90,000元人民幣停車(chē)場(chǎng)租賃50,000元

37、人民幣車(chē)輛使用類(lèi)費(fèi)用320,000元人民幣其它類(lèi)費(fèi)用1,274,600元人民幣職工福利類(lèi)120,000元人民幣合計(jì)2,924,390元人民幣人員工資：15人×12月×5000元人民幣（人均工資）=900,000元人民幣。房屋租賃：按xx現(xiàn)在門(mén)市房?jī)r(jià)格每平米每月約42.5元人民幣，我公司需要辦公場(chǎng)所300平方米左右，每年房屋租賃價(jià)格約：42.5×300×12=153,000元人民幣。培訓(xùn)教室租賃：可容納200人教室每天費(fèi)用約為1,500元人民幣，每月需要對(duì)司機(jī)進(jìn)行一次培訓(xùn)，我公司每月需培訓(xùn)1，000人，每年所產(chǎn)生費(fèi)用約為1500×5×1

38、2=90,000元人民幣。停車(chē)場(chǎng)租賃：xx停車(chē)場(chǎng)費(fèi)用約為每車(chē)每天15-20元人民幣，我公司每年需要租賃5天左右，所產(chǎn)生費(fèi)用約為：37,500至50,000元人民幣。辦公費(fèi)用： 約116,140元人民幣（詳見(jiàn)附表1）。 公司用車(chē)使用費(fèi)用：約320,000元人民幣（詳見(jiàn)附表1）。其它類(lèi)費(fèi)用: 1,274,600元人民幣（詳見(jiàn)附表1）。職工福利類(lèi)：120,000元人民幣（詳見(jiàn)附表1）。代繳規(guī)費(fèi)及車(chē)倆保險(xiǎn)項(xiàng)目代駕駛員繳納的各項(xiàng)規(guī)定費(fèi)用及車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)用（元/月/臺(tái)）營(yíng)業(yè)稅273.60城建稅19.15教育費(fèi)附加10.94個(gè)人所得稅125保險(xiǎn)費(fèi)593合計(jì)1,021.69500臺(tái)車(chē)輛一年規(guī)定費(fèi)用及保險(xiǎn)費(fèi)用支出預(yù)

39、算=1,021.69×12×500=6,130,140元人民幣。規(guī)定費(fèi)用及保險(xiǎn)費(fèi)用8年總支出預(yù)算=6,130,140×8 =49,041,120元人民幣。員工五險(xiǎn)一金支出預(yù)算公司管理團(tuán)隊(duì)（五險(xiǎn)一金）出租車(chē)員工500人（五險(xiǎn)）合計(jì)每個(gè)月支出24,840240,660265,500每年支出298,0802,887,9203,186,000八年共支出2,384,64023,103,36025,488,000*具體五險(xiǎn)一金各項(xiàng)繳費(fèi)基數(shù)參見(jiàn)附表2。第四部分 投資方案及收益預(yù)測(cè) 公司成立之初，出租車(chē)經(jīng)營(yíng)緩沖期在下列方案中設(shè)定為3個(gè)月，所以經(jīng)營(yíng)期設(shè)定年限是7.75年。由于出租車(chē)

40、租金為經(jīng)營(yíng)期整體費(fèi)用，無(wú)法分割，所以下列每年總收入是采取加權(quán)方法獲得。根據(jù)目前xx市出租車(chē)從業(yè)企業(yè)整體情況調(diào)查的結(jié)果，和我公司現(xiàn)有情況，我們?cè)O(shè)計(jì)出以下五種方案，具體利潤(rùn)預(yù)測(cè)如下表：五種方案年利潤(rùn)核算表方案一方案二方案三方案四方案五年?duì)I業(yè)總收入其中：營(yíng)業(yè)收入 35,461,935 35,132,258 34,802,581 34,472,903 36,900,000 年?duì)I業(yè)總成本營(yíng)業(yè)稅 1,773,097 1,756,613 1,740,129 1,723,645 1,845,000 城建稅 124,117 122,963 121,809 120,655 129,150 教育費(fèi)附加 70,924

41、 70,265 69,605 68,946 73,800 資產(chǎn)減值 10,454,804 10,454,804 10,454,804 10,454,804 10,454,804 管理費(fèi)用 13,204,346 13,204,346 13,204,346 13,204,346 13,204,346 財(cái)務(wù)費(fèi)用 -1,800,000 -2,100,000 -2,400,000 -2,700,000 -1,200,000 年利潤(rùn)總額 11,634,648 11,623,268 11,611,888 11,600,507 12,392,900 減：所得稅 2,908,662 2,905,817 2,90

42、2,972 2,900,127 3,098,225 年凈利潤(rùn) 8,725,986 8,717,451 8,708,916 8,700,380 9,294,675 歸屬龍江交通的股權(quán)利潤(rùn) 7,526,163 7,518,801 7,511,440 7,504,078 7,466,781 凈資產(chǎn)收益率10.91%10.90%10.89%10.88%11.62%編制單位：龍江交通發(fā)展股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 審計(jì)類(lèi)型：未經(jīng)審計(jì)五種方案經(jīng)營(yíng)期內(nèi)總利潤(rùn)核算表編制單位：龍江交通發(fā)展股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 審計(jì)類(lèi)型：未經(jīng)審計(jì)方案一方案二方案三方案四方案五經(jīng)營(yíng)期內(nèi)營(yíng)業(yè)總收入其中：營(yíng)業(yè)

43、收入274,830,000272,275,000269,720,000267,165,000295,200,000經(jīng)營(yíng)期內(nèi)營(yíng)業(yè)總成本營(yíng)業(yè)稅13,741,50013,613,75013,486,00013,358,25014,760,000城建稅961,905952,963944,020935,0781,033,200教育費(fèi)附加549,660544,550539,440534,330590,400資產(chǎn)減值80,564,14080,564,14080,564,14080,564,14080,564,140管理費(fèi)用105,634,767105,634,767105,634,767105,634,76

44、7105,634,767財(cái)務(wù)費(fèi)用-13,950,000-16,275,000-18,600,000-20,925,000-9,300,000經(jīng)營(yíng)期內(nèi)利潤(rùn)總額87,328,02887,239,83187,151,63387,063,436101,917,493減：所得稅21,832,00721,809,95821,787,90821,765,85925,479,373經(jīng)營(yíng)期內(nèi)凈利潤(rùn)65,496,02165,429,87365,363,72565,297,57776,438,120歸屬龍江交通的股權(quán)利潤(rùn)56,490,31856,433,26556,376,21356,319,16065,927,8

45、78以下是5種方案的年收入和總收入的計(jì)算方法：方案一每年收入(元)經(jīng)營(yíng)期收入(元)每臺(tái)出租車(chē)收入55,440429,660每臺(tái)出租車(chē)一次性繳納租金120,000合計(jì)549,660500臺(tái)出租車(chē)收入27,720,000214,830,000500臺(tái)出租車(chē)一次性繳納租金7,741,93560,000,000合計(jì) 35,461,935274,830,000方案一解釋?zhuān)?每車(chē)一次性繳納120,000元人民幣，然后每天繳納154元人民幣給公司。無(wú)其他費(fèi)用。由這個(gè)方案計(jì)算的話，我公司大概收入如下（每年按360天計(jì)算）：快速回收成本=120,000元×500臺(tái)=60,000,000元人民幣。公司快

46、速回收成本60,000,000元人民幣，如按銀行大額存款協(xié)商年利率3%計(jì)算，60,000,000元人民幣每年利息收入約為1,800,000元人民幣。經(jīng)營(yíng)期內(nèi)利息總收入約為13,950,000元人民幣，但利息不計(jì)入營(yíng)業(yè)收入，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用沖減成本。出租車(chē)經(jīng)營(yíng)期收入=經(jīng)營(yíng)期內(nèi)日費(fèi)收入214,830,000元+一次性交納租金收入60,000,000元=274,830,000元人民幣。 方案二每年收入(元)經(jīng)營(yíng)期收入(元)每臺(tái)出租車(chē)收入52,200404,550每臺(tái)出租車(chē)一次性繳納租金140,000合計(jì)544,550500臺(tái)出租車(chē)收入26,100,000202,275,000500臺(tái)出租車(chē)一次性繳納租金

47、9,032,25870,000,000合計(jì) 35,132,258272,275000方案二解釋?zhuān)好寇?chē)一次性繳納140,000元人民幣，然后每天繳納145元人民幣給公司。無(wú)其他費(fèi)用。由這個(gè)方案計(jì)算的話，我公司大概收入如下（每年按360天計(jì)算）：快速回收成本=140,000元×500臺(tái)=70,000,000元人民幣。公司快速回收成本70,000,000元人民幣，如按銀行大額存款協(xié)商年利率3%計(jì)算，70,000,000元人民幣每年利息收入約為2,100,000元人民幣。7.75年利息總收入約為16,275,000元人民幣，但利息不計(jì)入營(yíng)業(yè)收入，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用沖減成本。 出租車(chē)經(jīng)營(yíng)期收入=經(jīng)營(yíng)

48、期內(nèi)日費(fèi)收入202,275,000元+一次性交納租金收入70,000,000元=272,275,000元人民幣 方案三每年收入(元)經(jīng)營(yíng)期收入(元)每臺(tái)出租車(chē)收入48,960379,440每臺(tái)出租車(chē)一次性繳納租金160,000合計(jì)539,440500臺(tái)出租車(chē)收入24,480,000189,720,000500臺(tái)出租車(chē)一次性繳納租金10,322,58180,000,000合計(jì)34,802,581269,720,000方案三解釋?zhuān)好寇?chē)一次性繳納160,000元人民幣，然后每天繳納136元人民幣給公司。無(wú)其他費(fèi)用。由這個(gè)方案計(jì)算的話，我公司大概回收成本如下（每年按360天計(jì)算）：快速回收成本=160

49、,000元×500臺(tái)=80,000,000元人民幣公司快速回收成本80,000,000元人民幣，如按銀行大額存款協(xié)商年利率3%計(jì)算，80,000,000元人民幣每年利息收入約為2,400,000元人民幣。7.75年利息總收入約為18,600,000元人民幣，但利息不計(jì)入營(yíng)業(yè)收入，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用沖減成本。 出租車(chē)經(jīng)營(yíng)期收入=經(jīng)營(yíng)期內(nèi)日費(fèi)收入189,720,000元+一次性交納租金收入80,000,000元=269,720,000元人民幣。方案四每年收入(元)經(jīng)營(yíng)期收入(元)每臺(tái)出租車(chē)收入45,720354,330每臺(tái)出租車(chē)一次性繳納租金180,000合計(jì)534,330500臺(tái)出租車(chē)收入2

50、2,860,000177,165,000500臺(tái)出租車(chē)一次性繳納租金11,612,90390,000,000合計(jì) 34,472,903267,165,000方案四解釋?zhuān)?每車(chē)一次性繳納180,000元人民幣，然后每天繳納127元人民幣給公司。無(wú)其他費(fèi)用。由這個(gè)方案計(jì)算的話，我公司大概回收成本如下（每年按360天計(jì)算）：快速回收成本=180,000元×500臺(tái)=90,000,000元人民幣。公司快速回收成本90,000,000元人民幣，如按銀行大額存款協(xié)商年利率3%計(jì)算，90,000,000元人民幣每年利息收入約為2,700,000元人民幣。7.75年利息總收入約為20,925,000

51、元人民幣，但利息不計(jì)入營(yíng)業(yè)收入，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用沖減成本。 出租車(chē)經(jīng)營(yíng)期收入=經(jīng)營(yíng)期內(nèi)日費(fèi)收入177,165,000元+一次性交納租金收入90,000,000元=267,165,000元人民幣。 方案五每年收入(元)經(jīng)營(yíng)期收入(元)每臺(tái)出租車(chē)收入73,800590,400每臺(tái)出租車(chē)一次性繳納租金(返還)（返還）80,000合計(jì)590,400500臺(tái)出租車(chē)收入36,900,000295,200,000500臺(tái)出租車(chē)一次性繳納租金(返還)（返還）40,000,000合計(jì)36,900,000295,200,000方案五解釋?zhuān)?每車(chē)每天繳納205元人民幣給公司，另需繳納押金80000元，合同期滿后返還80

52、000元。無(wú)其他費(fèi)用。由這個(gè)方案計(jì)算的話，我公司大概回收成本如下（每年按360天計(jì)算）：公司收取每臺(tái)出租車(chē)抵押金80,000元人民幣，500臺(tái)出租車(chē)共計(jì)40,000,000元人民幣，如按銀行大額存款協(xié)商年利率3%計(jì)算，40,000,000元人民幣每年利息收入約為1,200,000元人民幣。7.75年利息總收入約為9,300,000元人民幣，但利息不計(jì)入營(yíng)業(yè)收入，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用沖減成本。 出租車(chē)經(jīng)營(yíng)期收入為295,200,000元人民幣。 經(jīng)整體數(shù)據(jù)測(cè)算結(jié)果得出，第五種方案為最優(yōu)方案，凈資產(chǎn)收益率可達(dá)到11.62%。 第五部分 社會(huì)貢獻(xiàn)一、緩解xx市區(qū)早晚高峰時(shí)段打車(chē)難問(wèn)題 道路交通涉及千家萬(wàn)戶(hù)，是城市的經(jīng)濟(jì)命脈，直接影響著城市的形象與發(fā)展，更影響著在城市里生活的每一個(gè)市民的生活質(zhì)量。xx市道路交通狀況多年來(lái)一直不是太好，尤其近兩年，一方面，由于xx市城區(qū)同時(shí)進(jìn)行道路拓寬改造工程和地鐵修建工程，再加上機(jī)動(dòng)車(chē)數(shù)量猛增，導(dǎo)致主干道擁堵嚴(yán)重，使得出租車(chē)周轉(zhuǎn)緩慢；另一方面，城市周邊的新建小區(qū)帶動(dòng)了城市周邊地區(qū)的發(fā)展，使得出租車(chē)營(yíng)運(yùn)的范圍越來(lái)越大。此外，城市人口的增加、居民生活和收入水平的提高，出租車(chē)成為越來(lái)越多市民的代步工具。因此，目前xx市現(xiàn)有的出租車(chē)數(shù)量處于緊缺狀況，以至于出現(xiàn)市區(qū)早晚高峰時(shí)段打車(chē)難問(wèn)題。此次投標(biāo)的500臺(tái)新增出租