融資擔保有限公司公司擔保業(yè)務(wù)風險管理手冊(

1、公司擔保業(yè)務(wù)風險管理手冊云南融資擔保有限公司公司擔保業(yè)務(wù)風險管理手冊大綱第一章總則4第二章公司擔保業(yè)務(wù)受理階段4第三條接受資料環(huán)節(jié)存在的主要風險4第四條立項環(huán)節(jié)存在的主要風險5第三章公司擔保業(yè)務(wù)調(diào)查階段主要風險點6第五條 實地調(diào)查環(huán)節(jié)的風險點6第六條信用調(diào)查環(huán)節(jié)的主要風險點7第七條項目初審環(huán)節(jié)的主要風險點7第八條落實反擔保措施環(huán)節(jié)的主要風險點8第四章審查階段主要風險點10第九條形式要件審查環(huán)節(jié)的主要風險點10第十條財務(wù)審查環(huán)節(jié)的主要風險點11第十一條法律審查環(huán)節(jié)的主要風險點12第十二條獨立審查環(huán)節(jié)的主要風險點14第十三條綜合審查環(huán)節(jié)的主要風險點15第十四條合同審查環(huán)節(jié)的主要風險點15第十五條風

2、險審查委員會審查環(huán)節(jié)的主要風險點15第五章 擔保項目實施階段主要風險點16第十六條 業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)的主要風險點16第十七條 反擔保措施的可操作性和實效性需關(guān)注的風險點16第十八條 擔保項目必備的反擔保條件需關(guān)注的主要風險點17第十九條 反擔保手續(xù)辦理需關(guān)注的主要風險點17第二十條 合同文書需關(guān)注的主要風險點19第六章 擔保項目保后管理階段主要風險點19第二十一條 保后檢查的內(nèi)容19第二十二條 項目檢查報告應(yīng)反映的內(nèi)容21第二十三條 發(fā)生逾期的業(yè)務(wù)應(yīng)注意的風險點23第二十四條 代償追償階段應(yīng)注意的風險點23第二十五條 解除擔保責任階段應(yīng)注意的風險點23第一章總則第一條 為了加強公司擔保業(yè)務(wù)管理，使

3、公司擔保業(yè)務(wù)制度化、規(guī)范化；最大限度的防范和控制擔保業(yè)務(wù)風險，特制定本業(yè)務(wù)風險管理手冊。第二條 風險管理創(chuàng)造財富，風險控制能力是擔保公司的核心競爭力，它決定著擔保公司的生存和發(fā)展。擔保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員以及擔保業(yè)務(wù)審查、審批人員在業(yè)務(wù)操作過程中，必須嚴格執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)流程，以本手冊為指導，控制各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風險點。第二章公司擔保業(yè)務(wù)受理階段公司擔保業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)主要存在以下風險點：第三條接受資料環(huán)節(jié)存在的主要風險對企業(yè)所報的項目資料，項目經(jīng)理要嚴格審查其真實性：1在見證過資料原件后，才能允許企業(yè)遞交加蓋公章后的復印件，以規(guī)避虛假資料給擔保業(yè)務(wù)的判斷產(chǎn)生誤導，以致產(chǎn)生法律障礙；2要核對財務(wù)資料的真實性，要

4、核對總賬和報表、總賬與明細賬、明細賬與抽查重要憑證的相符性；另外，必須索要企業(yè)報稅的相關(guān)資料，比如要企業(yè)提供增值稅和所得稅或營業(yè)稅的報稅資料，最大限度地規(guī)避財務(wù)信息失真導致項目調(diào)查分析的偏差。3如果上述資料存在虛假成分，我們要重新考慮對該企業(yè)的信用評價。4對企業(yè)所講的概況、生產(chǎn)能力、管理層能力、信用程度及項目內(nèi)容等需要經(jīng)過驗證核實，如銀行、政府主管部門、行業(yè)協(xié)會、稅務(wù)、司法等第三方證實；5不可不經(jīng)核實地直接復制企業(yè)領(lǐng)導或經(jīng)辦人所傳遞的信息。第四條立項環(huán)節(jié)存在的主要風險 業(yè)務(wù)部門負責人要根據(jù)公司實際風險控制原則、擔保準入原則靈活掌握項目的來源，并確定是否立項，該階段主要風險點是選擇項目的失誤所帶

5、來的工作時間和公司資源的浪費，在選擇項目時要關(guān)注以下幾點：1選擇項目首先考慮的是第一還款來源，也就是企業(yè)的盈利能力。衡量該指標時首先要對比該產(chǎn)品的毛利率，尋找市場競爭者的有關(guān)數(shù)據(jù)進行對比分析，以定位該產(chǎn)品的優(yōu)勢和產(chǎn)品的盈利能力；要核實測算整個公司的盈利能力，關(guān)注銷售利潤率（毛利），同樣尋找市場競爭者進行對比分析；關(guān)注經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，該指標必須為正，這樣才能說明申保單位的盈利能力具有一定的質(zhì)量，如果該指標為負數(shù)，其結(jié)果可能是年年盈利卻無錢歸還借款。2對于反擔保措施充足，而第一還款來源不足的企業(yè)，要分析企業(yè)的未來市場的發(fā)展，如果有較強的核心競爭力，即使目前財務(wù)狀況不甚理想，也可以作為支持對

6、象。企業(yè)核心競爭力包括：主要經(jīng)營者的素質(zhì)和能力，生產(chǎn)技術(shù)的先進性，產(chǎn)品市場的成長性，市場的占有份額，管理機制等。3項目經(jīng)辦人必須與企業(yè)溝通，為企業(yè)提供業(yè)務(wù)指南和資料清單，按照企業(yè)申請擔保需提交的資料清單的指導逐一落實項目基本資料，否則資料不全無法順利開展下一環(huán)節(jié)的工作，造成時間延誤。根據(jù)上述風險點的把握，和第一還款來源的判斷，篩選項目，以避免不必要的精力浪費同時有利于提高項目通過率。第三章公司擔保業(yè)務(wù)調(diào)查階段主要風險點第五條 實地調(diào)查環(huán)節(jié)的風險點該階段是整個項目實施的重點，主要風險是資料的虛假以及實地調(diào)查信息不對稱所帶來的風險，我們在這個階段應(yīng)該主要關(guān)注以下幾點：1. 實地考察階段要特別關(guān)注企

7、業(yè)的實物資產(chǎn)，一定要履行存貨以及關(guān)鍵設(shè)備的大致估價和盤點，從關(guān)鍵設(shè)備的情況分析企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)的先進性；從存貨的積壓和庫存量情況，我們可以看出企業(yè)的銷售情況。2. 實地考察階段通過多方溝通來相互印證資料的真實性，資料中出現(xiàn)不一致的地方要單獨核實和分析差異產(chǎn)生的原因，可以與一線工作人員溝通（因為一線人員很難了解你來訪的目的），以了解生產(chǎn)的飽和程度，以及工藝的復雜和技術(shù)性。第六條信用調(diào)查環(huán)節(jié)的主要風險點對企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、納稅狀況、信用記錄、訴訟和糾紛以及企業(yè)主要經(jīng)營者個人對履約信用的重視程度等作調(diào)查、分析，以此判斷企業(yè)的還款意愿。該階段的主要風險就是企業(yè)經(jīng)營者信用資料缺失而導致信用判斷失誤的風險。由于

8、目前我國征信系統(tǒng)尚未健全，信用調(diào)查難度很大，我們在這個階段應(yīng)該特別關(guān)注以下幾點：1通過與合作銀行相關(guān)人員的了解其在銀行方面的信譽。2了解其與主要供應(yīng)商以及主要銷售商的相關(guān)信息，結(jié)合其應(yīng)收、應(yīng)付款項余額，核實其在付款、供貨等方面信用情況。3了解企業(yè)周邊企業(yè)、主管部門、行業(yè)協(xié)會等或者街道的相關(guān)人員，詢問該法定代表人個人的品質(zhì)。4多渠道、多方位的獲得佐證信息，如果發(fā)現(xiàn)有不良的信用記錄，我們應(yīng)慎重考慮該項目是否繼續(xù)推進。第七條項目初審環(huán)節(jié)的主要風險點該階段主要存在的風險，是信息獲得渠道上存在信息分析不透徹的風險。我們在這個階段應(yīng)該特別關(guān)注以下幾點：1要切實履行項目主辦、協(xié)辦（項目ab角）制度，必須要求

9、關(guān)鍵調(diào)查階段是雙人見客戶。2對財務(wù)資料的分析上，不應(yīng)簡單提出比率數(shù)據(jù)，而應(yīng)該就各個年度產(chǎn)生的差異進行分析，得出生產(chǎn)經(jīng)營上產(chǎn)生的問題，進而分析企業(yè)管理上存在的風險。3對行業(yè)的分析，要注重與企業(yè)產(chǎn)品有關(guān)的細分市場的分析，通過行業(yè)分析得出企業(yè)及企業(yè)產(chǎn)品在行業(yè)中的定位以及競爭優(yōu)勢所在。不能不著邊際地論述國際、國內(nèi)宏觀形勢、統(tǒng)計數(shù)據(jù)，而與項目企業(yè)的微觀情況聯(lián)系不起來。4要對資金需求以及與該項借款相關(guān)的整體資金運作計劃進行分析，對申保單位的資金合理需求量做分析，得出該項目資金運作合理與否的分析結(jié)果。5對各年收入要形成趨勢分析，對企業(yè)市場的增長性給出明確結(jié)論。第八條落實反擔保措施環(huán)節(jié)的主要風險點 該階段主要

10、存在反擔保措施在執(zhí)行上、有效性上存在法律障礙的風險。我們在這個階段應(yīng)該特別關(guān)注以下幾點：1項目經(jīng)理要落實反擔保措施的可操作性以及制約性，不能提出無操作性、無制約性的反擔保措施，鼓勵積極創(chuàng)新和開拓新的有效的反擔保措施；2個人反擔保的相關(guān)要求：提供個人無限連帶責任擔保，簽署擔保合同前，要核查其真實家庭財產(chǎn)，填寫個人財產(chǎn)清單，個人財產(chǎn)能辦理抵押登記的爭取辦理正式抵押登記手續(xù)，抵押登記確實有困難的，必須將相關(guān)有效權(quán)力證書存放我公司，并簽署存放聲明，簽訂抵押合同。所有法律文書必須由財產(chǎn)共有人（夫妻雙方）共同簽署。3反擔保人要有擔保資格和能力，原則上不接受一般企業(yè)保證反擔保方式作為唯一的反擔保措施。可以作

11、為反擔保的企業(yè)：一是具行業(yè)優(yōu)勢，比如上市公司、石油、石化、港口、電力等企業(yè)；二是實力強的企業(yè)，資產(chǎn)負債比例不高于70%，年主營收入不少于2000萬元，最近一個會計年度盈利，經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量最近一個會計年度不能低于零，有效凈資產(chǎn)不低于或有負債總額（含本業(yè)務(wù)）。（有效凈資產(chǎn)總資產(chǎn)中待攤費用無形資產(chǎn)中除土地使用權(quán)部分長期待攤費用負債）4質(zhì)押物可以是存款、有價證券、應(yīng)收賬款、收費權(quán)等。不能有效控制、占管的動產(chǎn)不得辦理質(zhì)押作為反擔保條件，對無法追索變現(xiàn)、我公司無法實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的專利權(quán)、商標權(quán)等只能作為附加的反擔保條件。5抵押物是土地、房屋等不動產(chǎn)的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定落實資產(chǎn)評估、能否辦理抵押登記。6抵押物是機

12、器設(shè)備的，要到工商部門做相應(yīng)的抵押登記，并且要做好保后監(jiān)管，不定期關(guān)注被抵押設(shè)備的完好性，關(guān)注備的保值率，如果設(shè)備發(fā)生比較大的貶值，我們應(yīng)該要求企業(yè)提供保值措施或采取其他補救措施。7抵押物是交通運輸工具的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定落實抵押登記。8抵押物是存貨等企業(yè)其他動產(chǎn)的，要做好盤點評估工作，到工商部門做相應(yīng)的抵押登記，保后不定期關(guān)注被抵押物，如果發(fā)生比較大的貶值，我們應(yīng)該要求企業(yè)提供保值措施或采取其他補救措施。抵押不能辦理抵押登記的動產(chǎn)抵押必須能有效監(jiān)督管理，否則不受理該類動產(chǎn)抵押，有效監(jiān)督管理須做到：（1）對于以存貨方式抵押的反擔保方式，要儲存在管理規(guī)范、我公司能控制提貨的第三方倉庫作為監(jiān)管庫，并且

13、簽定倉庫方、申保方、我公司三方監(jiān)管協(xié)議；（2）對期限短臨時性融資擔保，如果不能作到具有獨立第三方倉庫作為監(jiān)管庫，可采取聘請保安公司作為申保方倉庫的監(jiān)管人，按擬訂的最低庫存量監(jiān)管進出庫貨物，以確保最低庫存量的完好保管。9與抵（質(zhì)）押人簽訂的 反擔保抵（質(zhì)）押合同一般情況下，抵（質(zhì)）押期限要長于借款期限6個月，保險期限要長于借款期限3個月，投?？傊挡坏玫陀诘盅何?、質(zhì)物總值，保單要注明我公司為保險賠償?shù)谝皇芤嫒?，保單正本須存放我公司。第四章審查階段主要風險點第九條形式要件審查環(huán)節(jié)的主要風險點1調(diào)查人送審的項目資料是否完整、齊備，是否符合公司對資料的形式要件要求，企業(yè)提供資料是否全部加蓋企業(yè)印章； 2

14、保前調(diào)查報告是否符合要求，內(nèi)容是否完整；3保前調(diào)查報告涉及的內(nèi)容是否有足夠的證據(jù)材料支撐；4項目呈報表內(nèi)容是否完整，與調(diào)查報告是否一致。5調(diào)查人是否履行了實地調(diào)查程序，是否對相關(guān)材料進行了核查，調(diào)查人是否已加蓋“此件已審核真實無誤”的印章。對于在形式要件審查階段不符合公司要求的送審項目資料，應(yīng)退回經(jīng)辦部門。第十條財務(wù)審查環(huán)節(jié)的主要風險點1了解企業(yè)的主要會計政策，是否按會計準則記賬；2企業(yè)的財務(wù)內(nèi)部控制制度是否完備并有效執(zhí)行； 3通過采用抽查大項的方式，審核企業(yè)是否做到了帳表、帳帳、帳證、帳實四相符，核實資產(chǎn)、負債、權(quán)益是否有虛假，如由于客觀原因存在帳表不符，應(yīng)就企業(yè)真實經(jīng)營情況編制財

15、務(wù)報表； 4核實企業(yè)的關(guān)鍵科目明細：銀行存款、存貨、股權(quán)投資、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、銀行負債、主營業(yè)務(wù)收入明細及或有負債情況；5核實申保人的現(xiàn)金流情況；對審核的項目提供半年度、年度現(xiàn)金流量表。因為我公司是否承保主要看被擔保人第一還款來源，沒有真實的現(xiàn)金流量情況，無法判斷。但現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)的取得往往需要審計現(xiàn)場提取相關(guān)數(shù)據(jù)后形成才能準確，所以必須由審計人員核實相關(guān)數(shù)據(jù)真實性后編制現(xiàn)金流量表。6財務(wù)審查中發(fā)現(xiàn)的其他問題。7審核報表：在以企業(yè)報稅報表的基礎(chǔ)上，通過編制審核調(diào)整表的形式，最后形成一份完成的經(jīng)過審核的報表，該報表應(yīng)以報稅表欄、調(diào)整欄、最后核實欄三項列示，并且

16、對大額調(diào)整項目做出說明，并取得相關(guān)核實證據(jù)。8審計報告：會計師事務(wù)所最后提供給公司審計報告，應(yīng)該含經(jīng)核實的資產(chǎn)負債、損益表、現(xiàn)金流量表，并形成對調(diào)整數(shù)據(jù)的詳細說明，對大額以及年度變化較大的科目及財務(wù)比率應(yīng)進行詳細審計，并提供詳細的明細表和相關(guān)說明?，F(xiàn)金流量表的編制應(yīng)該是一個必備的要件。對于財務(wù)審查中發(fā)現(xiàn)存在嚴重帳表不符的情況，風險管理部退回經(jīng)辦部門補充調(diào)查。公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定對調(diào)查人予以處罰。第十一條法律審查環(huán)節(jié)的主要風險點1項目的合法性；（1）是否存在按國家規(guī)定應(yīng)當報有關(guān)部門批準的建設(shè)項目而未取得批準文件的情形；（2） 是否存在生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境保護部門許可的情形；（3）是

17、否存在其他項目違反法律規(guī)定的情形；（4）項目融資形式的合法性。2申保人主體資格的合法性；（1）申保人是否是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人；（2）除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理部門核準登記的事業(yè)法人外，是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)；（3）特殊行業(yè)的申保人是否已按規(guī)定辦理了相關(guān)批準手續(xù)；（4）有無其他違反法律規(guī)定的情形。3提供的反擔保的合法有效性；（1） 所提供的保證反擔保是否合法有效；保證人是否具備保證主體資格，是否存在中華人民共和國擔保法規(guī)定的不得作為保證人的情形； 保證人提

18、供反擔保的意思表示是否有效，是否與我公司簽訂了相應(yīng)的反擔保合同； 反擔保合同中約定的保證期間、保證方式是否符合本公司的利益。（2） 所提供的抵押反擔保是否合法有效； 抵押人的主體資格是否合法； 抵押人對抵押物是否有所有權(quán)或處分權(quán)，抵押物是否存在中華人民共和國擔保法第37條規(guī)定的不得抵押的情形； 抵押人提供抵押反擔保的意思表示是否有效，是否與本公司簽訂反擔保合同； 抵押是否按法律規(guī)定辦理了合法有效的抵押登記手續(xù)。（3） 所提供的質(zhì)押反擔保是否合法有效。 出質(zhì)人的主體資格是否合法； 出質(zhì)人對質(zhì)物是否有所有權(quán)或處分權(quán)，質(zhì)物是否存在中華人民共

19、和國擔保法規(guī)定的不得質(zhì)押的情形；出質(zhì)人提供質(zhì)押反擔保的意思表示是否有效，是否與本公司簽訂反擔保合同； 質(zhì)押是否按法律規(guī)定辦理了合法有效的出質(zhì)登記手續(xù)。4. 調(diào)查人對項目風險點的分析判斷是否合理、完整，有無重大疏漏，反擔保措施是否有效；5. 對其他風險要素的審查判斷。第十二條獨立審查環(huán)節(jié)的主要風險點1通過調(diào)查人對申保人實際控制人的信用分析，判斷申保人的主體資格、清償債務(wù)意愿及是否能嚴格履行合同條款；2分析經(jīng)濟環(huán)境對擔保項目和項目承擔企業(yè)的影響，主要包括：項目產(chǎn)品在行業(yè)中的地位，產(chǎn)品經(jīng)濟壽命期，技術(shù)、工藝先進程度，市場結(jié)構(gòu)和市場競爭能力，市場風險程度及政府的管制程度等；3分析申保人的還款能力。通過

20、財務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析，掌握借款人的財務(wù)狀況和償債能力，預測借款人的未來發(fā)展趨勢。財務(wù)分析的主要內(nèi)容：（1）償債能力 （財務(wù)杠桿比率、流動比率），（2） 盈利能力（盈利比率），（3）營運能力（效率比率），（4）資產(chǎn)質(zhì)量，（5）資金結(jié)構(gòu)，（6）預測近三年的發(fā)展趨勢?，F(xiàn)金流量分析是要預計在未來的還款期間內(nèi)，是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量用以償還銀行借款。4分析反擔保人的擔保資格和擔保能力。重點分析擔保方式的可操作性，抵押物、質(zhì)物的流動性相關(guān)的預期變現(xiàn)難易程度、交易成本和價格的穩(wěn)定性和可預見性；5分析項目目前存在的主要風險點，出具審查結(jié)論，提出明確的反擔保措施。第十三條綜合審查環(huán)節(jié)的主要風險點綜合審查項

21、目在形式要件、法律、財務(wù)等各方面的潛在風險，確定是否現(xiàn)場調(diào)查，約見企業(yè)經(jīng)營者，進一步判斷申保人還款意愿、行業(yè)形勢、競爭地位、還款能力、反擔保措施的制約性，出具部門審查意見，明確審查意見，確定反擔?？刂拼胧５谑臈l合同審查環(huán)節(jié)的主要風險點根據(jù)公司關(guān)于合同文書用印及相關(guān)規(guī)定進行審核，主要的環(huán)節(jié)有（但不限于）：擬簽訂的相關(guān)合同是否與公司審批意見（正常程序的擔保項目審批表、特殊通道項目的會簽單）一致；擬簽訂的相關(guān)合同的內(nèi)容填寫是否規(guī)范，相應(yīng)合同是否合法、有效，所需的法律要件是否齊備，需要辦理抵押登記手續(xù)的，是否已辦理相應(yīng)登記手續(xù)，保證合同內(nèi)容是否有過于加大本公司保證責任的規(guī)定； 擬出具的保

22、函文本是否有潛在的法律風險；是否存在其他影響合同法律效力的因素存在。第十五條風險審查委員會審查環(huán)節(jié)的主要風險點1通過企業(yè)負責人現(xiàn)場介紹項目，判斷申保人信用狀況及還款意愿；2對申保人的行業(yè)前景及競爭地位做出判斷；3對申保人的經(jīng)濟實力、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)營效益、發(fā)展前景做出判斷，并從而判斷其還款能力；4判斷項目存在的主要風險及反擔保的控制能力；5判斷項目是否可行并提出明確的反擔?？刂剖侄巍h結(jié)果要有明確的意見，對金額、期限、反擔保措施、須落實的措施等。第五章 擔保項目實施階段主要風險點第十六條 業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)的主要風險點業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門按照項目審批表列示的反擔保條件、控制措施控制項目實施，組織簽約。第十七條

23、 反擔保措施的可操作性和實效性需關(guān)注的主要風險點1反擔保的方式要根據(jù)申保企業(yè)和項目的實際情況，采用一種或幾種反擔保措施。反擔保措施的制定主要在實地查看階段落實，通過調(diào)查了解企業(yè)可用于抵押/質(zhì)押的各種資產(chǎn)、權(quán)利，與企業(yè)主要管理人員的溝通設(shè)計反擔保措施。不能審批后項目因反擔保措施無法落實導致項目無法操作。2項目經(jīng)理（ a角）按照議定的反擔保方案，要落實反擔保措施的可操作性以及制約性，不能提出無操作性、無制約性的反擔保措施，積極創(chuàng)新和開拓新的反擔保措施，不能有效監(jiān)管的動產(chǎn)不能想當然地設(shè)計為質(zhì)押反擔保。第十八條 擔保項目必備的反擔保條件需關(guān)注的主要風險點1被擔保人按擔保額10%（最低比例）交存保證金。

24、2我公司提出的個人無限連帶責任反擔保，必須由指定的自然人和其財產(chǎn)共有人共同簽訂保證合同。提供無限連帶責任反擔保的自然人可以是：被擔保企業(yè)法定代表人、總經(jīng)理、其他高管、個人大股東或?qū)嶋H控制企業(yè)的其他個人。3采取抵押/質(zhì)押反擔保的，與拍賣行聯(lián)系經(jīng)審核后簽訂遠期拍賣手續(xù)。4對于貸款期超過1年的客戶，要求加入年度或者半年度我們認可的會計師事務(wù)所審計的要求，作為我們保后監(jiān)管的措施之一。第十九條 反擔保手續(xù)辦理需關(guān)注的主要風險點（一）抵押或質(zhì)押反擔保的相關(guān)要求1需要重點關(guān)注的材料：抵押物、質(zhì)押物權(quán)利憑證；抵押物、質(zhì)押物為共有的，提供全體共有人同意抵（質(zhì)）押聲明；股東會/董事會同意抵（質(zhì)）押決議；需提供的主

25、管部門或國有資產(chǎn)管理部門同意抵（質(zhì)）押批復證明；抵押物、質(zhì)押物為海關(guān)監(jiān)管的，提供海關(guān)同意抵（質(zhì)）押證明。抵押物、質(zhì)押物評估（報告）資料（在貸款批準前可先做預評估，批準后落實）；要辦理財產(chǎn)保險（項目批準后）；2辦理抵押或質(zhì)押反擔保手續(xù)時需要重點把握的環(huán)節(jié)企業(yè)提供抵押、質(zhì)押物的，按照中華人民共和國擔保法的規(guī)定執(zhí)行，并按法律規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。抵押率計算執(zhí)行公司規(guī)定； 對于以存貨方式抵押的反擔保方式，必須做到具有獨立第三方倉庫作為監(jiān)管庫，并且簽訂倉庫方、申保方、我公司三方監(jiān)管協(xié)議；如果不能作到具有獨立第三方倉庫作為監(jiān)管庫，我們應(yīng)該聘請保安公司作為申保方倉庫的監(jiān)管人，按擬訂的最低庫存量監(jiān)管進出庫貨物，以

26、確保最低庫存量的保有；上述兩種方式都必須經(jīng)嚴格的出入庫手續(xù)，能有效控制貨物的進出庫；以機器設(shè)備等動產(chǎn)做抵押的反擔保措施，我們要到工商部門做相應(yīng)的抵押登記，并且要作好保后監(jiān)管，不定期關(guān)注被抵押設(shè)備的完好性，關(guān)注設(shè)備的保值率，如果設(shè)備發(fā)生比較大的貶值，我們應(yīng)該采取進一步的措施要求企業(yè)提供保值措施；（二）第三人保證反擔保的相關(guān)要求1需要重點關(guān)注的文件資料，并保證其真實性：貸款卡信息；當期的財務(wù)報表（月報）和經(jīng)合法中介機構(gòu)驗證的近兩年度的財務(wù)報表（附審計報告），主要包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表等（加蓋公章），主要存貨、長期投資、固定資產(chǎn)、借款明細表、應(yīng)收賬款賬齡分析表和或有負債表；注冊資本驗資報

27、告（加蓋公章）；對外提供擔保的董事會/股東會決議；財產(chǎn)抵、質(zhì)押情況，對外提供擔保情況。 第二十條 合同文書需關(guān)注的主要風險點辦理業(yè)務(wù)所用合同文書一類使用公司統(tǒng)一版本，因銀行、客戶特殊原因需要自行設(shè)計合同或變更合同條款的，必須經(jīng)法律人員審核，經(jīng)公司風險管理部批準后方可使用。合同文書簽訂后由風險管理部進行用印前審核，審核程序及要求執(zhí)行公司有關(guān)用印審核程序的規(guī)定。第六章 擔保項目保后管理階段主要風險點第二十一條 保后檢查的內(nèi)容 一、業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門1對業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門保后管理工作要求（1）經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門進行保后管理檢查前要制定檢查計劃。根據(jù)被擔保企業(yè)的實際情況，如擔保金額、擔保期限、反擔保措施、風險情況等確定

28、日常檢查頻率，日常檢查至少每個月到被擔保企業(yè)進行一次，擔保到期前的1個月直至擔保責任解除前，每周去被擔保企業(yè)一次。重點檢查是對出現(xiàn)異常需特別關(guān)注的項目、認為風險較大的項目、借款封閉管理的項目進行不定期檢查或全程跟蹤。（2）檢查要現(xiàn)場核查經(jīng)營情況、財務(wù)情況，要求企業(yè)提供憑證、合同等證明資料，到稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門進行核實并取得證據(jù)。每次檢查完畢后，經(jīng)辦人員要將收集的資料進行整理、核實后登記擔保管理臺帳，撰寫簡單擔保項目保后檢查報告，每半年撰寫詳細擔保項目保后檢查報告報公司保后管理監(jiān)督部門。2業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門保后管理檢查的內(nèi)容依據(jù)保后管理臺賬、風險預警表格的內(nèi)容，結(jié)合企業(yè)實際情況進行檢查。重點關(guān)注以下

29、內(nèi)容：（1）被擔保企業(yè)是否按合同約定使用借款；（2）被擔保企業(yè)是否按借款合同規(guī)定支付利息；（3）被擔保企業(yè)是否按相應(yīng)的合同履行義務(wù)；（4）被擔保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況；（5）反擔保措施中是否發(fā)生了新的不利因素；（6）根據(jù)具體項目需要其他須檢查的內(nèi)容。二、保后管理部門1對保后管理部門的工作要求（1）保后管理的監(jiān)督檢查部門由公司風險管理部及各機構(gòu)的保后管理專責部門負責。應(yīng)每半年對經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門的保后管理工作檢查一次，必要時應(yīng)深入被擔保人、反擔保人處做實地核實調(diào)查。出現(xiàn)重大業(yè)務(wù)事項或其他業(yè)務(wù)需要，隨時開展突擊保后管理檢查。（2）每次檢查完畢后，檢查人員須出具擔保項目保后管理核查報告報公司擔保業(yè)務(wù)責任認

30、定委員會和公司總經(jīng)理。（3）檢查內(nèi)容參照保后管理辦法第七條。（4）擔保項目保后管理核查報告與有關(guān)資料辦理歸檔。2保后管理部門核查的內(nèi)容（1）依據(jù)審批意見核查合同檔案是否符合審批要求；（2）是否執(zhí)行了本辦法中關(guān)于“業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門保后管理要求”、“業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門保后管理檢查的內(nèi)容”等規(guī)定；重點是：檢查頻率、檢查效果、報告撰寫、保后管理臺賬紀錄等是否符合規(guī)定。（3）是否執(zhí)行了本辦法中關(guān)于風險情況匯報、處理等規(guī)定；（4）是否執(zhí)行了本辦法中的其他規(guī)定；（5）對業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門的保后管理做出評價。嚴格執(zhí)行保后管理辦法的有關(guān)規(guī)定。第二十二條 項目檢查報告應(yīng)反映的內(nèi)容一、擔保項目保后檢查報告應(yīng)反映但不限于以下內(nèi)容： 1企業(yè)遵守合同約定、有關(guān)承諾的情況；2擔保后企業(yè)供、產(chǎn)、銷實現(xiàn)情況，主要與擔保前數(shù)據(jù)對比；3取得最近期間的財務(wù)報表，對財務(wù)狀況及經(jīng)營成果進行分析尤其對現(xiàn)金流量進行分析； 4擔保以后從其他渠道融資及其他渠道貸款的償還情況，項目經(jīng)理定期