農村資金互助社主要業(yè)務操作試行辦法

1、xx農村資金互助社主要業(yè)務操作試行辦法(年xx月xx日全體員工會議通過)為了規(guī)范pp縣xx農村資金互助社各項業(yè)務操作，確保全體社員遵循業(yè)務操作流程，努力防范和控制金融風險，經創(chuàng)立大會暨第一次社員大會審議，已通過pp縣xx農村資金互助社主要業(yè)務操作試行辦法。一、 機構組織架構（一）社員與權力機構人員構成1、 社員大會：全體社員1760名；2、 社員代表大會：社員代表33人；3、 理事會：7名；4、 監(jiān)事會：5名（其中開戶銀行和捐贈人代表各1名）；5、 經營層：員工23名；6、 聯絡員：非理事、監(jiān)事、工作人員以外的社員代表為當然的聯絡人員。（二）權力機構和崗位職責社員代表大會是pp縣xx農村資金互

2、助社的最高權力機構。負責重大事項的審議、決議與決策。選舉產生理事、監(jiān)事、聘任工作人員，審議和通過農村資金互助社的“章程”、社員代表大會和理事會、監(jiān)事會的議事規(guī)則及主要管理制度、發(fā)展目標、方向，決議增減注冊資本、利潤分配、員工薪酬和財務預決算，重要固定資產購置，取消和終止社員資格，決議農村資金互助社的合并、重組、分離的撤銷。聘任理事長、監(jiān)事長和工作人員。審定年度工作計劃和年終決算，聽取理事長、監(jiān)事長和工作人員的工作匯報。社員代表大會，每年至少召開一次，工作需要時，經三分之一以上的社員代表提議，也可召開社員代表臨時會議。社員代表大會決議事項，需經與會社員代表的三分之二以上同意后生效。其決議事項，應

3、形成書面決議，報送銀行業(yè)監(jiān)管等部門。銀行業(yè)監(jiān)管部門、其它有關部門可派員或作為嘉賓列席參加農村資金互助社的社員代表大會或臨時會議。社員代表大會閉會期間，理事會履行相應的權力，其決議的事項需及時向社員代表通報，同時抄送監(jiān)事會，報告監(jiān)管部門。理事會負責互助社重大事項和主要問題的審定，定期召開的理事會，其決議事項需經與會三分之二的理事同意，臨時召開的理事會，其決議事項需經與會四分之三的理事同意。理事會負責審查主要管理制度，審定日常業(yè)務操作制度的制定和修改，審議互助社業(yè)務發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃、年度財務預決算方案、增資擴股方案、社員授信調整方案、交易返還的比例和利率水平，前述各項決議須提交社員代表大會審

4、議后方可組織實施。理事會由7名理事組成，理事會議由理事長或其委托的理事主持，至少每季度召開一次，工作需要時，也可由至少4名理事提請召開臨時理事會。理事長在社員代表大會、理事會授權范圍內開展工作，負責主持理事會和農村資金互助社業(yè)務的日常經營與管理工作，負責主持理事會及日常辦公會議，負責組織起草理事會的議案和工作方案，負責組織實施經社員代表大會、理事會、監(jiān)事會審議通過的決議事項，負責協調與溝通對外聯系、簽署報表與報告，負責員工日?？记谂c管理。監(jiān)事會由5名監(jiān)事組成，其中托管銀行代表和捐贈方代表是當然的監(jiān)事。監(jiān)事會負責監(jiān)督理事會、高級管理層履職盡責情況，對理事和高級管理人員進行專項審計和離任審計，檢查

5、監(jiān)督本社財務活動，對本社內控制度制定情況和執(zhí)行情況進行監(jiān)督，維護本社社員及職工的合法權益，對理事、理事長及高級管理層成員進行質詢，要求理事、理事長及高級管理人員糾正其損害本社利益的行為。監(jiān)事會會議由監(jiān)事長或其委托的監(jiān)事主持，至少每季度召開一次，需與監(jiān)事會議事規(guī)則一致，后者規(guī)定為“一年至少兩次”？工作需要時，也可由至少2名監(jiān)事提請召開臨時監(jiān)事會。定期召開的理事會，其決議事項需經與會三分之二的理事同意，臨時召開的理事會，其決議事項需經與會四分之三的理事同意。監(jiān)事會負責對社員大會和理事會的決議的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，開展對理事、工作人員和社員行為的監(jiān)督和履職審計。綜合崗：主要負責農村資金互助社綜合協調有

6、關的文字與秘書工作。具體負責：起草工作計劃和綜合性材料，聯系社員、社員代表與理（監(jiān)）事以及協調各部門工作，督查各項決議的落實與報告，負責固定資產的維護、保養(yǎng)，負責檔案、保密及宣傳工作；承辦合同簽訂，辦理員工的工資、保險與福利等工作；負責固定資產及辦公用品采購、設施維護等工作；負責辦理和組織會議工作；做好理事長、交辦的其它工作。信貸與財務業(yè)務崗。組織起草年度、季度的信貸、財會業(yè)務工作計劃；承辦和落實“三會”決議的信貸、財務工作計劃與事宜；組織落實批準的業(yè)務與財務計劃，報告理事長、監(jiān)事長和監(jiān)管等部門；按照貸款業(yè)務、財會業(yè)務操作管理制度的要求，嚴格執(zhí)行進行信貸、財務的日常管理、操作和監(jiān)督工作；按內部

7、各種業(yè)務管理制度要求，開展對各項業(yè)務的及時、認真、準確記錄與核算，開展自我評價與報告；協調與信貸、財務等業(yè)務有關的對外聯系與溝通，做好業(yè)務信息的處理與錄入和備份工作，保證業(yè)務信息數據的真實、完整、可靠和安全；做好信貸數據的匯總、統計與分析，隨時掌握社員的交易情況并對社員和社員代表提出預警、提示和追蹤，掌握貸款質量的變化與發(fā)展趨勢；做好報表統計與報告等工作；做好各項資產的分類管理與登記工作；做好理事會、監(jiān)事會和監(jiān)管等部門交辦的其它工作。負責信貸資金的營運、核算與賬務處理工作，及時提供會計報表與財務分析；負責財務費用的核算與管理，按月報告費用及收支和盈利情況；按時公布和披露業(yè)務計劃的執(zhí)行與落實情況

8、，按時公布違約社員及貸款情況；負責對社員的信貸、財務和會計的培訓；負責財務、信貸管理系統的控制、監(jiān)督和建設；每天保持與開戶銀行的監(jiān)事一次電話聯系，溝通當日資金往來的情況；保證每日的對賬與賬實一致，完成每天的營業(yè)記錄與報表填制；負責保管保險柜的鑰匙一把，并開展和參與檢查庫存現金；負責與會計師事務所的聯系與取得其專業(yè)工作的支持；嚴格財務核算與開支，對于貸款、財務風險隱患及時匯報理事長、監(jiān)事長和監(jiān)管部門，同時采取有效措施切實控制各種業(yè)務風險。出納與安全保衛(wèi)崗位。研究社員業(yè)務需求與變化，提出業(yè)務發(fā)展與防范風險的思路，拓展各項業(yè)務的健康可持續(xù)發(fā)展；落實社員代表大會、理事會、監(jiān)事會的出納和現金管理方面的各

9、項決議與要求，審查接受捐贈資產與項目事宜，開展申報與落實工作；提出業(yè)務創(chuàng)新與修訂完善的建議；提出安全、保衛(wèi)制度草案，經決議后負責執(zhí)行；開展對個別違約社員的持續(xù)幫助與監(jiān)督還貸款指導，幫助貧困社員致富，并負責其日常指導、培訓和監(jiān)督工作；做好社員之間的交流、學習，推動共同發(fā)展；負責到開戶銀行的現金存取和業(yè)務聯系，負責庫存限額內的現金保管；做好理事會、監(jiān)事會和監(jiān)管部門委托的其他工作。（三）貸款業(yè)務流程統一開戶，建立社員基礎信息檔案。農村資金互助社對全體社員制發(fā)“社員證”，逐戶編制口令與號碼，記載業(yè)務信息。授信管理。理事會負責授信審查，社員代表大會決議通過。對社員授信原則上一年調整一次，信用良好的兩年調

10、整一次。最大單戶限額控制在互助社總股本金額的10%以內，小額入股社員貸款最高控制在3000元以內。授信計劃由社員自行提出，所在村（組）信用小組社員審議，再報理事會審批，以社員代表大會決定方式公開，由工作人員錄入電腦信息后，再按照程序和條件管理辦法具體辦理實施。社員自主滾動使用授信。社員在獲得的授信限額內，申請并滾動使用授信限額下的信用貸款。程序為：社員向資金互助社申請信用貸款，信用小組聯名簽注同意意見，所在村組聯絡員審核同意后，憑借社員證和已經簽字的申請向農村資金互助社申請信用貸款。貸款本金和利息一次計算，自主按月平均償還本金和利息。農村資金互助社根據社員的申請，經貸款人和理事長雙方簽字并處理

11、業(yè)務過程，由會計計算申請貸款的本金和利息后，即發(fā)放貸款。申請一年以上的貸款，本息償還執(zhí)行兩個月償還一次本息，申請一年期及以下的貸款，執(zhí)行一個月償還一次本息。貸款后加強資金使用與監(jiān)督。貸款社員按照貸款本金與利息均衡償還約定，按時償還本息。未按月償還貸款本息，第一次逾期的，由工作人員通知本人和本村（組）的聯絡員；第二次逾期的，由所在村（組）的聯絡員通知該信用小組全體聯保成員。第三次逾期的，由農村資金會理事會通報全體社員，同時采取進一步的違約處理措施。對信用戶的循環(huán)授信和持續(xù)便捷業(yè)務服務。社員自主選擇的貸款，在首筆合同履行完畢后，對于信用戶方可在總體授信規(guī)模內循環(huán)申請新的信用貸款。對于信用戶可以適當

12、提高授信金額，開辦新的循環(huán)貸款。對于有信用不良記錄的社員，執(zhí)行相應的違約限制與制裁。(四)治理機制建議不要加黑農村資金互助社的宗旨：互助受益，誠信為民。社訓：愛社守約，敬業(yè)興家。互助社是社員民主管理、造福社區(qū)的微型互助合作金融機構。應建立健全的社員代表大會、理事會、監(jiān)事會相制衡的法人治理結構，明確利益主體的責、權、利關系與治理機制。 1、股本金的配置與構成1760戶社員，出資30.32萬元，組建xx農村資金互助社。社員可以申請退社。接受捐贈配送的相應股金，不得退給該社員，作為互助社的公積。社員在發(fā)生股金事務矛盾時，遵循股金管理辦法，規(guī)范操作。分類繳納金額性質分類繳納金額理事長30,000單戶股

13、金5%以下主辦會計30,000單戶股金5%以下其他5位理事持有100股以下3名社員監(jiān)事其余社員100全體社員股本金，為該出資社員的獲得相應權力的基礎。存款業(yè)務每半年結息一次。貸款本金和利息，按照約定和交易記錄，及時結算。農村資金互助社按年決算，計算盈虧。對于按時償還的貸款本金和利息，在該筆合約履結后，依照貸款交易返還辦法返還貸款人部分交易所得，結存在個人公積金賬戶下歸個人所有，退社時以現金的形式返還社員。2、實施財務預算管理社員代表大會、理事會、監(jiān)事會的活動經費和其他日常支出，納入年度財務預算，經由社員代表大會決議，報經銀行業(yè)監(jiān)管機關備案后實施。員工工資、福利和社員代表的必要補貼，列入財務預算

14、管理，按照預算執(zhí)行。年度經營核算周期為每年的1月1日起至12月31日止。出現經營虧損不得分紅，并按出資比例以及虧損金額分攤計算到出資人，在個人的公積金余額下，按比例補足虧損。依據工作人員和社員代表的工作情況，建立相應的獎懲制度。嚴重違反各種管理制度和違規(guī)經營的，一經查實，追究其失職與瀆職責任。對其入股股金和公積金相應作為承擔責任的風險保證。社員的股權事務與分紅，依據專門辦法操作。增減股金，需經理事會審議，報社員代表大會審批后實施。二、貸款業(yè)務與操作管理(一)種類：信用貸款。(二)貸款范圍：1760戶社員。 (三)貸款額度：該社員授信金額以下。首批一次貸款，均衡滾動使用。對于信用戶可循環(huán)周轉使用

15、。(四)貸款期限：社員與互助社自主確定貸款期限，但最長不超過二年。 (五)貸款利息：統一執(zhí)行年固定利率7.2。貸款不滿一個月的按1個月計算。(六)貸款確認：1、申請社員提出貸款書面申請，信用聯保小組簽字；2、村組社員代表該村理事、監(jiān)事和聯絡員簽字；3、理事長簽字；4、會計人員據實記錄賬務； (七)貸款發(fā)放：社員與出納分別在社員證的貸款欄目簽字或蓋章確認后，支付現金，社員取得貸款。(八)貸款償還：社員貸款和利息實行等比例分期償還。即：(借款本金+年利息)還款次數；分期還款額(包括當期應還利息和本金)。還款頻率：由社員根據自己經營情況和還款能力申請，原則上每一個月或兩個月償還一次，經農村資金互助社

16、確認后生效。貸款本息償還周期，一年以內的貸款為一個月。一年期以上的貸款，還款周期為二個月。貸款償還：貸款償還均按放款時與社員約定的還款次數和時間間隔，由貸款人到互助社業(yè)務現場辦理并簽字確認。(九)貸款循環(huán)與續(xù)借：1、社員在償還完首筆貸款之后，可以提出新的貸款申請或續(xù)借貸款的請求：社員在與農村資金互助社完成首筆貸款之后，確因擴大生產與經營規(guī)?；虬l(fā)展新項目，可以提出新的貸款申請，循環(huán)辦理新的貸款。2、循環(huán)貸款與持續(xù)貸款的社員應是沒有違約記錄的貸款人。對于出現違約的貸款社員，必需償還首筆貸款之后，方可按照新的授信金額，重新申請貸款。3、每位社員的循環(huán)貸款或續(xù)借貸款最多只能同時申請兩筆，且不得超過授信

17、的總額度。循環(huán)或續(xù)借貸款的還款間隔時間限定在一個月。 4、循環(huán)貸款或續(xù)借貸款的操作程序同首筆貸款流程。5、對于不及時償還貸款的社員，由農村資金互助社及時提示與預警，同時在社員證上作違約記錄，并不得分享公積金返還。三、存款業(yè)務操作規(guī)程(年xx月xx日創(chuàng)立大會討論通過)第一條：互助社面向社員組織存款。第二條：組織存款遵循存款自愿、取款自由、存款有息、半年計息的原則。第三條：互助社存款利息依照積數計付，半年支付一次利息，直接記入本人存款賬戶。第四條：社員自主決定存款的支取或轉存，一次超過3萬元的應提前一天預約。第五條：社員需要提供“社員證”辦理支取或轉存手續(xù)。第六條：互助社的社員證只能本人使用，經過

18、授權，并提交所有者的身份證，也可以根據書面委托代為取款。第七條：資金互助社存款操作流程：1、存款人存款時先填寫存款憑條，一并將資金和社員證提交給出納，由出納先收款，并填寫存款時間和數量。2、 會計復核并確認存款人的存款與記賬。3、出納將存款人的社員證復核后退與存款人。第八條：會計與出納每日必須相互對賬，嚴禁坐支。每天營業(yè)終止時，庫存現金不得超過存款總額的3%，超過部分需要送往開戶銀行。第九條：當天的業(yè)務結束后，會計與出納相互對賬。會計人員匯總核對存款總賬與分戶賬，出納清點現金，相互核對準確后，雙方簽字軋賬。第十條：會計人員應堅持與開戶銀行的每天電話聯絡，掌握銀行存款頭寸。每個月親自前往開戶銀行

19、領取對賬單兩次。第十一條：辦理存款支取時，應驗證取款人所持社員證并進行身份證明與核對。取款人應填寫取款憑證的有關信息，交由會計審查記賬，出納在審查無誤之后，即在社員證的相應欄目簽字，并登錄支取記錄后，方可取款。第十二條：存取款記賬錯誤的修正：存取款時，因會計或出納的書寫錯誤，只能用紅字更正。經由會計、出納和社員本人同時簽字并確認后，方可進行新的業(yè)務處理。未經當事雙方的三人同時簽字確認，該社員證的存款欄目內容，由單方面簽字人本人承擔責任。對于出現的爭議，應在事發(fā)之日的當日報告理事會和監(jiān)事會，同時報告銀行業(yè)監(jiān)管部門。正確的廢話第十三條：互助社制作的社員證和有關的會計憑證為重要空白憑證，由主辦會計和

20、出納分工管理。對于遺失或未按要求履行管理職責者，需由理事會決議進行嚴肅處理。對于監(jiān)事會監(jiān)督發(fā)現的問題，情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，監(jiān)事會有權利督促經營層依法處理。第十四條：本辦法從pp縣xx農村資金互助社開業(yè)之日起執(zhí)行。第十五條：本辦法最終解釋權歸pp縣xx農村資金互助理事會。四、授信操作流程第一條掌握授信原則與政策。農村資金社的社員和社員代表需要掌握和有效使用互助社的授信政策和操作流程。對社員的授信調整實行每年一次，被評定為信用社員如果不調增授信，可每兩年調整一次。第二條 社員申請。社員依據自身的投資入股金額、抗御風險能力、信貸需求和今后兩年的還款能力，提出自身對授信的需求。第三條 村（組）社

21、員代表組織所在村（組）社員民主討論與審查。討論和審查的重點為社員的家庭基本情況、信譽情況、貸款需求、抗風險能力，社員代表將討論后的授信意見提交理事會審查。第四條 農村資金互助社理事會審查各村（組）提出的客戶授信申請后，作為社員代表大會的重要決議內容。重點審查授信金額提高、下調、以及新授信的社員。第五條 經過社員代表大會審查通過的授信，應及時錄入社員證，作為重要的內容。第六條 社員在社員代表大會審定的授信金額內，自主申請貸款。經由所在村（組）社員代表簽字后，前往農村資金互助社辦理信用貸款。第七條 社員貸款后，從嚴沒有違約的，可以評定為信用戶。信用社如果不申請增加授信金額，其最初授信可以自主使用到

22、其要求調增授信為止。第八條 評定為信用戶的社員申請調增授信的，需村組社員民主討論，社員代表提交理事會審查，由社員代表大會決議。第九條 對于貸款后出現違約的社員，總體應下調授信。違約一次的社員，不能調增授信金額。違約兩次的社員，至少下調其授信25%。違約三次的社員，至少下調其原有授信的50%。在原有合約沒有終止前，不得予以循環(huán)貸款與持續(xù)信貸支持。第十條 未經社員代表大會決議，農村資金互助社工作人員無權擅自變更授信，并超越授信規(guī)模提供貸款支持。第十一條 農村資金互助社對社員的授信調整與變更，需在決議后的一周之內，抄送理事會、監(jiān)事會、聯絡人員和廣元銀監(jiān)分局。第十二條 對于工作人員擅自變更、增減對社員

23、的授信，理事會、監(jiān)事會和銀行業(yè)監(jiān)管機構，有權對責任人員采取進一步的行政與經濟處罰。五、賬戶管理與操作程序第一條 嚴格開戶銀行賬戶管理。農村資金互助社指定在岳東鎮(zhèn)農村信用社開列賬戶。預留互助社財務專用公章、財務會計與理事長和出納的印章。第二條 該賬戶接受開戶農村信用社的監(jiān)督。資金存取除按照農村信用社的管理要求外，農村資金互助社的主辦會計，需隨時與在該農村信用社工作的監(jiān)事保持密切聯系，保證該帳戶資金使用的安全。第三條 農村資金互助社超過核定庫存總額的現金，或按照要求發(fā)放貸款，或存入該帳戶。存入該賬戶的存款余額，由農村信用社以活期存款利率計付利息。第四條 農村資金互助社出現臨時資金不足時，開戶的農村

24、信用社可在農村資金互助社總資產的4%限額對向其拆借資金。拆借資金利率按年利息3執(zhí)行。第五條 開戶的農村信用社負責對農村資金互助社提供現金供應與回籠。農村資金互助社到農村信用社存取現金、辦理業(yè)務，應始終堅持雙人前往、共同辦理。第六條 主辦按月與農村信用社核對銀行賬。情況緊急或存取金額量太大時，可由農村信用社提供上門服務，確保資金正常運轉。第七條 農村資金互助社存取現金時，農村信用社將其作為開戶企業(yè)對待，并實施現金使用的監(jiān)督與管理。第八條 該賬戶支取現金時，需嚴格程序、堅持條件，避免出現風險。主辦會計先與農村信用社預約，再隨同出納人員一同前往取款。六、財務會計管理程序 第一條 認真執(zhí)行財務會計制度

25、。認真審核各種憑證和附件，嚴格權限開展記賬，履行好主辦會計職責。保證準確、及時、合理、完整做賬。確保會計與財務日清月結，內容真實，數字準確，賬目清楚。第二條 搞好會計核算工作。對每項業(yè)務活動和財務收支，都要以憑證為依據，據實進行賬務處理。嚴禁做假賬，杜絕做錯賬，防止亂記賬。必須及時與出納、客戶核對貸款和存款賬戶余額，確?？傎~與分戶賬相符，賬賬、賬款、賬據、賬實、賬表、時間全部相符。第三條 建立會計檔案。主辦會計經登記后的會計憑證按月進行整理，按憑證的編號順序排列，裝訂成冊，并對每冊記賬加具封面，注明年月日，起止號和冊數，裝訂后存檔，不得丟失和毀損。第四條 業(yè)務工作終極后，編制會計報表。當日的現

26、金收支明細表，進賬單及發(fā)放貸款情況，需要及時軋賬，完成所有記賬業(yè)務。第五條 每月會計和業(yè)務報表，需及時提交理事長、監(jiān)事長、開戶信用社和中介機構。主要業(yè)務指標，需及時向社員和社員代表披露。及時向監(jiān)管部門報送資產負債表、損益表、費用明細表、信貸資產質量表。第六條 互助社理事會、監(jiān)事會和開戶的農村信用社、中介機構收到報表后，應審核報表的真實性、準確性和有效性。第七條 報表審查無誤后，方可支付員工工資、報銷預算費用。第八條 社員代表及代表大會、理事會、監(jiān)事會和員工工資等均執(zhí)行預算制。即先由社員代表大會分別確定社員代表大會、理事會、監(jiān)事會和日常費用的預算，再在預算的限額和政策準許的范圍內，嚴格審查與報銷

27、。第九條 社員代表大會支出限于社員代表大會、聯絡員的必要信息費和津貼。掌握在一年4000元代表大會經費1000元，聯絡員信息費補助3000元。第十條 理事會活動經費年3000元。理事會會議1500元，理事信息費及津貼1500元。第十一條 監(jiān)事會活動經費2000元。監(jiān)事會會議1000元，信息費與津貼1000元。第十二條 員工工資及福利掌握在年人均6000元?；竟べY月薪400元，津貼補助100元。第十三條 辦公經費年人均6000元水、電、紙、筆、宣傳、報紙、雜志、摩托車用油、旅差、計提的相應費用等第十四條 接待等機動性支出年2000元。超過部分由責任人自費。第十五條 理事長簽字、會計記賬、出納據

28、實報銷，接受監(jiān)事會監(jiān)督，接受社員代表大會咨詢與檢查。第十六條 以上預算，原則上一年一次調整。先訂預算，經由社員代表大會審定后即執(zhí)行。超支的不予以報銷。節(jié)余的滾動作下一年使用。的確需要次年追加預算，也必須社員代表大會決議后，方可調整。理事長、監(jiān)事長、會計和出納擅自超過限額報銷者，由簽字人個人支付。七、風險貸款與不良記錄管理程序第一條 風險貸款，是指借款社員在分期還款中出現違約，從而導致該社員剩余債務顯現償還困難特征的部分。特征是：在事先約定的一個月（30天）或兩個月（60天）內應償還而未償還貸款的情況，即為違約。第二條 第一次違約的貸款即劃分為關注類。由主辦會計向理事長、監(jiān)事長報告，立即通知違約

29、的社員和所在村（組）的社員代表理事、監(jiān)事和聯絡員。對于第一次違約者，由工作人員和該村鎮(zhèn)社員代表進行口頭警告，登記入建立的一次警告名單。第三條 第二次違約的貸款即劃分為次級類。由主辦會計向理事長、監(jiān)事長報告，立即通知違約的本人和家庭成員，同時責成所在村組的社員代表通知該村組的全體社員。由工作人員進行違約登記，錄入該社員的社員證的副本。第四條 第三次違約的貸款即劃分為可疑類。由主辦會計向理事會、監(jiān)事會報告，以理事會的名義通報全體社員。錄入違約登記，同時建立黑名單，交由社員代表大會下一年大會通報，保留進一步的應對措施。第五條 沒有違約記錄的社員，在履行完畢一個周期的貸款合同之后，可以分享返還貸款利息

30、的10%作為個人公積金，并記入該賬戶下。第六條 第一次違約者在下一次履約之前償還本金與利息的，該筆貸款履約完畢后，可以分享返還貸款利息的5%作為個人公積金，并記入該賬戶下。第七條 連續(xù)二次違約者，即使該筆合約今后也能夠繼續(xù)履約，不再享受貸款利息返還。第八條 連續(xù)三次違約者，即使該筆合約其后也能夠繼續(xù)履約，也不享受貸款利息返還，對其拒不執(zhí)行合約，采取進一步的經濟與行政措施。同時按照規(guī)定在下一年向下調整其授信規(guī)模，落實章程規(guī)定的懲罰性措施。第九條 農村資金互助社對于第一次違約者，按照剩余貸款本息的2.5%計提風險準備金。對于第二次違約者剩余的貸款本息計提20%的風險準備金。對于第三次違約者，按照其

31、剩余本息的50%計提風險準備金。第十條 對于確屬死亡、絕戶、重大災害事故的，符合核銷的社員貸款戶，在沖抵其個人公積金余額、扣減股本金等之后，仍然出現有損失的，需報告社員代表大會決議后通過呆賬核銷。同時注銷該社員的賬戶，終止其往來。第十一條 核銷呆賬，相應沖減風險準備金。由主辦會計根據社員代表大會的決議辦理。未有決議而擅自辦理者，由決策者個人和經辦人按比例承擔相應責任。第十二條 確實屬于重大災害事故造成一定時間不可能履約的貸款社員，經由所在村組社員民主討論，送交社員代表大會決議，方可適當延期并重新簽署合同，執(zhí)行新的合約。第十三條 對于重大災害與事故的貸款農戶，需要登記違約記錄，在不分享個人金的同

32、時，經社員代表大會討論通過，農村資金互助社可以以必要的人道主義支持和幫助。第十四條 理事、監(jiān)事和員工個人，無權擅自決策、變更、滅失已經作出的違約記錄。對于擅自濫用權力的人員，理事會和監(jiān)事會及社員代表大會有進一步處罰責任人的權力。第十五條 本法辦經社員代表大會決議后生效。八、各種基礎信息管理第一條 信息傳遞流程。農村資金互助社確保信息對稱與通暢，維護民主管理。社員代表以及理事、監(jiān)事、聯絡員、工作人員35人，相互間確保信息通暢，互通情況，各自履行職責。第二條 理事長、監(jiān)事長、主辦會計、出納和其他主要理事、監(jiān)事，至少每一個月要民主協商和溝通業(yè)務運行與主要指標變化情況。第三條 主辦會計、出納、理事長、

33、監(jiān)事長在每天工作結束前，要負責及時處理完畢當天的各項業(yè)務，并完成當天的帳平、表等與實現賬實一致。第四條 理事、監(jiān)事和聯絡人員要能夠掌握農村資金互助社一個月的重要事項、主要業(yè)務趨勢和社員的意見與建議。主辦會計、出納和理事長、監(jiān)事長要能夠掌握每天的收、放款和庫存現金信息，主辦會計、出納、理事長能夠掌握和預測今后兩天的社員存取款、貸款需求概況。第五條 主辦會計每天應能夠與開戶的農村信用社保持聯系，掌握存款情況，并提出資金使用計劃與建議。第六條 出納要能夠掌握每天的庫存現金和未來兩天的現金供求情況，安排存取現金的時間，并確保安全。第七條 開戶的農村信用社監(jiān)事能夠及時掌握農村資金互助社的資金存取情況，發(fā)

34、現潛在問題，確保每周與監(jiān)管部門、其他監(jiān)事和理事會的溝通。第八條 外部監(jiān)事能夠每個季度指導主辦會計、出納、理事長進行業(yè)務運行趨勢分析，提出持續(xù)性的加強監(jiān)督、防范風險建議。指導和幫助農村資金互助社按照要求全面完成半年報和年度報表，確保決算的數據可信、資料準確、記載詳實。第九條 理事會能夠每個月能夠召開一次會議，邀請監(jiān)事會列席，并形成決議抄送銀行業(yè)監(jiān)管部門和鎮(zhèn)黨委和鎮(zhèn)政府。第十條 監(jiān)事會至少每兩個月能夠召開一次會議，邀請理事參加，聽取主辦會計、出納匯報工作情況。第十一條 社員代表大會能夠每半年召開一次會議，形成的決議及時傳達到全體社員，抄送銀監(jiān)部門和縣鎮(zhèn)黨政部門。第十二條 開通社員與理事會、監(jiān)事會、

35、銀監(jiān)部門、縣鎮(zhèn)黨政的信息溝通。理事會至少一個月要能夠形成一份工作運行情況報送有關方面。第十三條 非職工理事和監(jiān)事能夠將掌握的業(yè)務與運行情況，相互及時溝通、磋商或報告縣鎮(zhèn)黨政與銀行業(yè)監(jiān)管部門。第十四條 農村信用社的監(jiān)事及時將發(fā)現的問題與銀行業(yè)監(jiān)管部門溝通，并提醒其他監(jiān)事，或報告鎮(zhèn)黨委與政府。通過監(jiān)事會發(fā)揮監(jiān)督作用。第十五條 有關業(yè)務報表主要報送銀行業(yè)監(jiān)管機構、抄送人民銀行和縣鎮(zhèn)黨政。第十六條 農村資金互助社的有關文字材料與報告，除有明確規(guī)定者外，一般應抄送銀監(jiān)部門和鎮(zhèn)黨委和政府。第十七條 出現案件和突發(fā)風險，應在案發(fā)的一個小時之內報告銀監(jiān)部門和鎮(zhèn)黨委、政府。第十八條 各種經驗交流材料與社員代表大

36、會、理事會、監(jiān)事會的決議，需要報送銀監(jiān)部門，抄送鎮(zhèn)黨委和政府。第十九條 銀行業(yè)監(jiān)管機構需要的信息，按照要求報送。存款、貸款情況；電腦信息情況；社員違約情況；瞀執(zhí)行情況；社員基礎信息情況；接受捐贈情況；開戶農村信用社的取、存款情況；社員代表大會、理事會、監(jiān)事會和主要負責人的履職情況；社員的意見和建議情況；資產質量情況；財務收支與盈虧情況。第二十條 農村資金互助社的理事、監(jiān)事和工作人員應確保信息的質量，確保信息的及時性與完整性。對于信息錯誤造成的不良后果，明確責任后，由監(jiān)事會負責責任追究與處理。九、計算機及軟件系統的使用管理辦法第一條 本社會計賬務實行手工操作和計算機錄入雙線運行，計算機信軟件系統

37、的配置與維護需確定專人。第二條 操作人員需遵循電腦操作流程，獨立使用口令與密碼。嚴禁主辦會計、出納、理事長共同使用同一密碼。第三條 本社分別設置主辦會計、出納和綜合崗位的軟件系統，依據崗位相互制約，分別配備獨立的電腦與軟件系統，由使用人自行管理和維護。第四條 電腦安裝好后，各相關信息錄入人員不得私自拆裝和請人維修，如出現故障，須報告設計單位，由互助社統一到指定的專業(yè)技術部門維修。第五條 互助社統一組織所有員工進行電腦培訓，學習計算機基礎知識、使用常識培訓。系統管理人員負責對信息錄入的系統操作技能培訓，通過習題練習和最終考核合格后，方可進行系統的信息錄入。第六條 理事會和監(jiān)事會明確專門人員，對信

38、息錄入人員進行培訓和實地指導與檢查，查看信貸、財務、出納崗位的制衡情況。第七條 業(yè)務軟件系統信息錄入主辦會計、出納、綜合崗位應明確分工。第八條 監(jiān)事會應經常檢查會計、出納系統及社員證使用有關的信息錄入、制作、審核、登記和拷貝工作。第九條 操作人員出現操作失誤，需及時報告軟件設計單位人員，獲得技術性支持與幫助，在第一時間內解決困難和問題第十條 主辦會計、出納有接受理事、監(jiān)事和監(jiān)管部門檢查的責任。確保信息錄入準確、及時、可靠。第十一條 主辦會計要確保電腦錄入信息與社員證信息的絕對一致。確保當天業(yè)務和該社員的全部信息錄入電腦系統。新增客戶量較大的，最遲在第二天開門營業(yè)前完成各項信息錄入，并做好信息核

39、對工作，確保錄入信息無誤。第十二條 對當天發(fā)生的業(yè)務，出納員必須當天內錄入完現金收付等信息。同時配合主辦會計檢查糾正錄入的錯誤信息。第十三條 所有信息錄入完畢后，主辦會計、出納、理事長須全面查詢、核對當天的業(yè)務處理和會計報表，與手工賬務核對當天錄入的信息是否正確。檢查無誤后，對當天錄入的系統數據進行備份。第十四條 監(jiān)事會每月必須核對一次電腦客戶臺帳與手工會計賬的數據，每月分批對客戶存、貸、還、取款卡和臺帳余額進行抽查對賬，以確保賬證、賬卡、賬賬相符。十、業(yè)務失職與瀆職處罰措施 依據理事、監(jiān)事和聯絡員、工作人員的職責與分工，需要明確對其失職、瀆職及違規(guī)違紀進行處罰。（一）工作人員有下列行為之一者，互助社作除名處理：1、不執(zhí)行服務宗旨，違規(guī)辦理開戶，為社員造假騙取貸款者；2、不執(zhí)行授信