經(jīng)營計劃與績效管理

1、經(jīng)營計劃與績效管理經(jīng)營計劃與績效管理20032003年年1212月月2問題的提出問題的提出1 1、為什么有些公司考核結(jié)果都不錯，而公司整體經(jīng)、為什么有些公司考核結(jié)果都不錯，而公司整體經(jīng)營狀況卻不行？營狀況卻不行？2 2、為什么經(jīng)理們在考核下屬時拉不開面子、走形式？、為什么經(jīng)理們在考核下屬時拉不開面子、走形式？3 3、為什么人力資源部在推行績效管理時無法做到業(yè)、為什么人力資源部在推行績效管理時無法做到業(yè)務(wù)導(dǎo)向？務(wù)導(dǎo)向？4 4、為什么財務(wù)部在經(jīng)營管理中只能扮演信息提供者、為什么財務(wù)部在經(jīng)營管理中只能扮演信息提供者的角色？的角色？3問題的提出問題的提出1 1、為什么有些公司考核結(jié)果都不錯，而公司整體

2、經(jīng)、為什么有些公司考核結(jié)果都不錯，而公司整體經(jīng)營狀況卻不行？營狀況卻不行？2 2、為什么經(jīng)理們在考核下屬時拉不開面子、走形式？、為什么經(jīng)理們在考核下屬時拉不開面子、走形式？3 3、為什么人力資源部在推行績效管理時無法做到業(yè)、為什么人力資源部在推行績效管理時無法做到業(yè)務(wù)導(dǎo)向？務(wù)導(dǎo)向？4 4、為什么財務(wù)部在經(jīng)營管理中只能扮演信息提供者、為什么財務(wù)部在經(jīng)營管理中只能扮演信息提供者的角色？的角色？4問題的提出問題的提出1 1、為什么有些公司考核結(jié)果都不錯，而公司整體經(jīng)、為什么有些公司考核結(jié)果都不錯，而公司整體經(jīng)營狀況卻不行？營狀況卻不行？2 2、為什么經(jīng)理們在考核下屬時拉不開面子、走形式？、為什么經(jīng)理

3、們在考核下屬時拉不開面子、走形式？3 3、為什么人力資源部在推行績效管理時無法做到業(yè)、為什么人力資源部在推行績效管理時無法做到業(yè)務(wù)導(dǎo)向？務(wù)導(dǎo)向？4 4、為什么財務(wù)部在經(jīng)營管理中只能扮演信息提供者、為什么財務(wù)部在經(jīng)營管理中只能扮演信息提供者的角色？的角色？5問題的提出問題的提出1 1、為什么有些公司考核結(jié)果都不錯，而公司整體經(jīng)、為什么有些公司考核結(jié)果都不錯，而公司整體經(jīng)營狀況卻不行？營狀況卻不行？2 2、為什么經(jīng)理們在考核下屬時拉不開面子、走形式？、為什么經(jīng)理們在考核下屬時拉不開面子、走形式？3 3、為什么人力資源部在推行績效管理時無法做到業(yè)、為什么人力資源部在推行績效管理時無法做到業(yè)務(wù)導(dǎo)向？務(wù)

4、導(dǎo)向？4 4、為什么財務(wù)部在經(jīng)營管理中只能扮演信息提供者、為什么財務(wù)部在經(jīng)營管理中只能扮演信息提供者的角色？的角色？6問題的原因問題的原因以上問題的發(fā)生都與：以上問題的發(fā)生都與：經(jīng)營計劃與績效管理脫節(jié)經(jīng)營計劃與績效管理脫節(jié)有直接的關(guān)系。有直接的關(guān)系。如何解決？如何解決？7解決方案：一個中心環(huán)節(jié)和兩個支撐手段解決方案：一個中心環(huán)節(jié)和兩個支撐手段35年戰(zhàn)略規(guī)劃年戰(zhàn)略規(guī)劃年度經(jīng)營計劃年度經(jīng)營計劃經(jīng)營績效管理（經(jīng)營績效管理（bpm）部門及員工績效管理部門及員工績效管理kra及及kpi預(yù)算預(yù)算8經(jīng)營計劃制定的原則經(jīng)營計劃制定的原則q 以市場為導(dǎo)向q 以產(chǎn)品為主線q 目標牽引q 綜合平衡q 溝通協(xié)調(diào)q 預(yù)

5、算控制q 滾動調(diào)整q 評估考核9經(jīng)營計劃制定的框架（舉例）經(jīng)營計劃制定的框架（舉例）集團戰(zhàn)略規(guī)劃集團戰(zhàn)略規(guī)劃集團年度經(jīng)營目標集團年度經(jīng)營目標事業(yè)部經(jīng)營指標及策略事業(yè)部經(jīng)營指標及策略事業(yè)部市場及銷售計劃事業(yè)部市場及銷售計劃生產(chǎn)生產(chǎn)計劃計劃研發(fā)研發(fā)計劃計劃工程服務(wù)工程服務(wù)計劃計劃人力資源人力資源計劃計劃投資投資計劃計劃集團財務(wù)預(yù)算集團財務(wù)預(yù)算事事業(yè)業(yè)部部財財務(wù)務(wù)預(yù)預(yù)算算年度經(jīng)營計劃年度經(jīng)營計劃及預(yù)算及預(yù)算。10經(jīng)營績效管理流程經(jīng)營績效管理流程制定目標，起草經(jīng)營績效合同審批并簽訂關(guān)鍵職位人員的績效合同進行績效審核之前的準備召開每季度的績效審核會議，對績效進行評估，發(fā)掘失敗原因或成功經(jīng)驗，尋求解決方案

6、根據(jù)評估的結(jié)果，公司高層領(lǐng)導(dǎo)提出戰(zhàn)略方向上的調(diào)整各層面的領(lǐng)導(dǎo)人員在公司戰(zhàn)略大方向的指導(dǎo)下，修改本部門/單元的經(jīng)營計劃，制定下期的行動計劃為下一期的績效指標完成做準備明確公司的戰(zhàn)略目標研究制定關(guān)鍵職位的關(guān)鍵績效指標聽取反饋意見，進行必要修改形成一套關(guān)鍵績效指標系統(tǒng)設(shè)定目標設(shè)定目標簽訂績效簽訂績效合同合同進行經(jīng)營績進行經(jīng)營績效審核效審核產(chǎn)生行產(chǎn)生行動計劃動計劃制定制定/修改關(guān)鍵績效指標修改關(guān)鍵績效指標11通過績效審核會的形式監(jiān)督和促進目標的實現(xiàn)通過績效審核會的形式監(jiān)督和促進目標的實現(xiàn)集團集團(集團對各集團對各事業(yè)部、職能事業(yè)部、職能部門部門)各事業(yè)部各事業(yè)部(事業(yè)事業(yè)部對下屬部門部對下屬部門)r季

7、度績效審核會一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月 十一月 十二月mmrmmrmmrmm年度績效審核會 為制定下年目標作準備舉例m月度績效審核會rrr12銷售收入預(yù)算：銷售收入預(yù)算：表格：銷售訂貨額及發(fā)貨額預(yù)算表格：貨款回收計劃表格：銷售收入預(yù)算銷售成本預(yù)算銷售成本預(yù)算：表格：銷售成本預(yù)算表格：直接人工預(yù)算表格：直接材料預(yù)算表格：制造費用預(yù)算表格：生產(chǎn)成本預(yù)算期間費用預(yù)算：期間費用預(yù)算：表格：銷售費用預(yù)算表格：開發(fā)費用預(yù)算表格：管理費用預(yù)算表格：財務(wù)費用預(yù)算損益預(yù)算損益預(yù)算表格：損益預(yù)算表現(xiàn)金流量預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算表格：現(xiàn)金流量預(yù)算表格：采購支出預(yù)算表格：資本性支出預(yù)算資產(chǎn)負債預(yù)算資產(chǎn)負債預(yù)算

8、表格：資產(chǎn)負債預(yù)算融資計劃融資計劃表格：融資計劃表歸還貸款計劃歸還貸款計劃表格：歸還貸款計劃表公司年度經(jīng)營計劃公司年度經(jīng)營計劃財務(wù)預(yù)算編制程序財務(wù)預(yù)算編制程序13三條線如何協(xié)調(diào)配合？三條線如何協(xié)調(diào)配合？經(jīng)營實施經(jīng)營計劃財務(wù)預(yù)算績效合同績效檢測財務(wù)核算經(jīng)營總結(jié)績效審核財務(wù)分析行動計劃部門職責計劃部門組織制定經(jīng)營計劃及績效合同組織及指導(dǎo)實施經(jīng)營計劃組織定期經(jīng)營評審/分析會議修改經(jīng)營計劃人力資源部協(xié)助制定績效合同組織經(jīng)營績效審核和考核參與制定行動計劃負責考核結(jié)果與報酬掛鉤財務(wù)部組織制定財務(wù)預(yù)算負責財務(wù)核算和分析參與制定行動計劃各業(yè)務(wù)及職能部門擬制本業(yè)務(wù)/職能的經(jīng)營計劃負責實施經(jīng)營計劃對經(jīng)營情況進行總結(jié)和改進參與制定及實施行動計劃職責劃分職責劃分14執(zhí)行監(jiān)控：執(zhí)行監(jiān)控：ibm roadmap管理管理revenuerevenuegpgpexpenseexpenseprofitprofitplanplan1,0001,000250250150150100100forecastforecast9009002002001401406060差距差距（100100）（5050）（1010）（404