易飛系統(tǒng)成本結(jié)賬步驟

1、第 1 頁，共 15 頁成成本本計(jì)計(jì)算算步步驟驟編號(hào)摘要注意事項(xiàng)1.01.0設(shè)設(shè)置置進(jìn)進(jìn)銷銷存存參參數(shù)數(shù)（一一次次性性工工作作）1.1打開ERP/系統(tǒng)設(shè)置/基本信息子系統(tǒng)/設(shè)置公共參數(shù)/設(shè)置進(jìn)銷存參數(shù)1.2設(shè)置商品分類方式一：會(huì)計(jì)；1.3設(shè)置商品分類方式二：倉管；1.4設(shè)置商品分類方式三：商品；1.5設(shè)置商品分類方式四：生管；1.6設(shè)置出貨通知管理:；1.7設(shè)置庫存挑撥至備貨倉：；備貨倉：空白；1.8設(shè)置品種稅率與單據(jù)稅率不符時(shí)：警告；1.9設(shè)置庫位管理：；1.10設(shè)置出貨單據(jù)錄入時(shí)必須指定批號(hào)：打勾；1.11設(shè)置成本計(jì)價(jià)方式：實(shí)際成本制度-月加權(quán)平均；一經(jīng)設(shè)定不可更改1.12設(shè)置庫存現(xiàn)行月：

2、當(dāng)月；務(wù)必確定為進(jìn)行核算的當(dāng)前年月1.13設(shè)置庫存關(guān)賬年月:XX；1.14設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期:XXXX年XX月XX日；(設(shè)為現(xiàn)行年月月底,如做6月成本,即設(shè)為2010年6月30日)1.15設(shè)置采購單價(jià)取價(jià)順序:132）供應(yīng)商核價(jià)1.16設(shè)置委外單價(jià)取價(jià)順序:132）委外核價(jià)1.17設(shè)置材積單位:CBM；1.18設(shè)置庫位批號(hào)拆分原則:批號(hào)有效期 升序，批號(hào) 升序；1.19設(shè)置報(bào)廢方式:批次產(chǎn)生；1.20保存；2.02.0檢檢核核所所有有庫庫存存單單據(jù)據(jù)完完整整性性、單單據(jù)據(jù)即即時(shí)時(shí)性性（檢檢查查所所有有未未審審核核、審審核核失失敗?。┛梢酝高^2.1存貨系統(tǒng)-庫存交易單據(jù)、庫存成本開帳調(diào)整單、調(diào)撥單

3、、借出入單、借出、入歸還單2.2銷售系統(tǒng)-銷貨單、銷退單2.3工單系統(tǒng)-領(lǐng)料單、退料單、生產(chǎn)入庫單、委外進(jìn)貨單、委外退貨單2.4采購系統(tǒng)-采購進(jìn)貨單、采購?fù)素泦?.5工藝管理子系統(tǒng)-投產(chǎn)單、轉(zhuǎn)移單、入庫單3.03.0錄錄入入人人工工成成本本、制制造造費(fèi)費(fèi)用用3.1總賬系統(tǒng)：手工錄入工資分配憑證：借：基本生產(chǎn)成本-人工 貸：應(yīng)付工資或應(yīng)付福利費(fèi)4.04.0計(jì)計(jì)算算低低階階碼碼4.1生產(chǎn)管理/產(chǎn)品結(jié)構(gòu)子系統(tǒng)/計(jì)算低階碼；4.2直接處理；5.05.0重重計(jì)計(jì)現(xiàn)現(xiàn)有有庫庫存存（通通知知計(jì)計(jì)劃劃不不能能做做計(jì)計(jì)劃劃）此動(dòng)作一般不要執(zhí)行，按需要執(zhí)行5.1存貨管理子系統(tǒng)/期末處理/重計(jì)現(xiàn)有庫存；5.2設(shè)置重

4、計(jì)年月:當(dāng)月；輸入重計(jì)年月第 2 頁，共 15 頁5.3設(shè)置分類方式:無限制；5.4忽略其他選項(xiàng)，直接處理；6.06.0采采購購進(jìn)進(jìn)貨貨單單、采采購購?fù)送素涁泦螁?、委委外外進(jìn)進(jìn)貨貨單單、委委外外退退貨貨單單轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)采采購購發(fā)發(fā)票票當(dāng)月應(yīng)收應(yīng)付必須處理完畢6.1本月所有進(jìn)退貨全部轉(zhuǎn)采購發(fā)票，并審核當(dāng)月需結(jié)帳的采購發(fā)票，如果未審核完，不能進(jìn)行成本計(jì)算6.2在采購管理系統(tǒng)管理報(bào)告已進(jìn)貨未開票檢查表 查詢未生成采購發(fā)票的單據(jù)6.3在應(yīng)付管理系統(tǒng)錄入采購發(fā)票作業(yè)中，檢查未審核的采購發(fā)票7.07.0調(diào)調(diào)整整進(jìn)進(jìn)貨貨成成本本價(jià)價(jià)差差必須在應(yīng)付管理子系統(tǒng)月結(jié)之前執(zhí)行7.1存貨管理子系統(tǒng)期末處理自動(dòng)生成進(jìn)貨價(jià)差成本

5、調(diào)整單；7.2設(shè)置基本選項(xiàng)：調(diào)整年月：XXXX-XX（當(dāng)月 為應(yīng)付賬款系統(tǒng)年月）；無法修改7.3應(yīng)付管理子系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置設(shè)置應(yīng)付子系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)輸入調(diào)整單別如下：7.3.1 進(jìn)貨成本調(diào)整單別：JHJC 進(jìn)貨價(jià)差單7.3.2 退貨成本調(diào)整單別：THCJ 退貨價(jià)差單7.3.3 委外進(jìn)貨成本調(diào)整單別：WWJJ 委外進(jìn)價(jià)單7.3.4 委外退貨成本調(diào)整單別：WWTJ 委外退價(jià)單7.4輸入調(diào)整日期：XXXX-XX-XX（當(dāng)月月末）；7.7直接處理；7.8系統(tǒng)自動(dòng)生成價(jià)差調(diào)整單；該調(diào)整單單別成本來源碼為“Y”7.9帳務(wù)凍結(jié)日期改為：上月月末；7.10存貨管理子系統(tǒng)/庫存交易/錄入成本開帳或調(diào)整單7.11選擇

6、當(dāng)月對(duì)應(yīng)的價(jià)差調(diào)整單，并按當(dāng)月月末日期審核；7.12帳務(wù)凍結(jié)日期改為：當(dāng)月月末；7.13注：進(jìn)貨、退貨價(jià)差調(diào)整單不需要轉(zhuǎn)憑證9.09.0月月底底成成本本計(jì)計(jì)價(jià)價(jià)（計(jì)計(jì)算算采采購購件件月月加加權(quán)權(quán)平平均均單單價(jià)價(jià)）9.1進(jìn)銷存管理/存貨管理子系統(tǒng)/月底成本計(jì)價(jià)；9.2現(xiàn)行年月：當(dāng)月；9.3成本計(jì)價(jià)：僅更新現(xiàn)行年月；9.4直接處理；10.010.0設(shè)設(shè)置置成成本本計(jì)計(jì)算算子子系系統(tǒng)統(tǒng)參參數(shù)數(shù)（一一次次性性工工作作）10.1財(cái)務(wù)管理/成本計(jì)算子系統(tǒng)/設(shè)置成本子系統(tǒng)參數(shù)；10.2設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置：成本分類方式：1.會(huì)計(jì)；10.3設(shè)置實(shí)際成本: 材料在制約量計(jì)算方式:1:按實(shí)際投入材料成本計(jì)算；10.4設(shè)置

7、實(shí)際成本: 人工制費(fèi)在制約量計(jì)算方式:1:按實(shí)際投入材料成本計(jì)算；10.5設(shè)置實(shí)際成本: 加工費(fèi)用在制約量計(jì)算方式：1:按實(shí)際投入材料成本計(jì)算；10.6設(shè)置實(shí)際成本: 工資率及制費(fèi)分?jǐn)偮?實(shí)際；10.7設(shè)置實(shí)際成本: 聯(lián)產(chǎn)品成本分?jǐn)偡绞?按數(shù)量；10.8設(shè)置實(shí)際成本: 委外工單需分?jǐn)側(cè)斯ぶ瀑M(fèi):；10.9設(shè)置實(shí)際成本: 半成本投入歸成上階材料成本:；10.10設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)成本:；10.11設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)成本自動(dòng)分錄:；第 3 頁，共 15 頁10.12保存；11.011.0生生成成工工單單工工時(shí)時(shí)11.2財(cái)務(wù)管理/成本計(jì)算子系統(tǒng)/自動(dòng)生成工單工時(shí)；11.3設(shè)置基本選項(xiàng)/選擇生成方式：按實(shí)際產(chǎn)量當(dāng)工時(shí)生成；

8、11.4設(shè)置基本選項(xiàng)/選擇日期：當(dāng)月1號(hào)當(dāng)月最后一天11.5直接處理；13.013.0匯匯總總工工作作中中心心工工時(shí)時(shí)13.1財(cái)務(wù)管理/成本計(jì)算子系統(tǒng)/匯總工作中心工時(shí)；13.2設(shè)置基本選項(xiàng)/錄入計(jì)算年月：XXXX-XX(當(dāng)月)；13.3直接處理；14.014.0錄錄入入工工作作中中心心成成本本14.1財(cái)務(wù)管理/成本計(jì)算子系統(tǒng)/錄入工作中心成本；14.2錄入錄入工作中心成本/年月：XXXX-XX(當(dāng)月)；14.3制造費(fèi)用來源：A、來自總帳日常記帳（如水電費(fèi)、折舊等） B、來自存貨系統(tǒng)零星領(lǐng)退單 C、來自其他非工作中心部門分配而來（品管部、技術(shù)部）14.3.1 制造費(fèi)用來源A、來自總帳日常記帳（

9、如水電費(fèi)等）：總賬系統(tǒng)所有涉及“制造費(fèi)用”科目的自制憑證的借方發(fā)生額-貸方發(fā)生額。14.3.2 制造費(fèi)用來源B、來自存貨系統(tǒng)單據(jù)：進(jìn)銷存管理/存貨管理子系統(tǒng)/管理報(bào)表/部門庫存交易統(tǒng)計(jì)表14.3.2.1 部門庫存交易統(tǒng)計(jì)表/基本選項(xiàng)/選擇篩選日期：統(tǒng)計(jì)當(dāng)月第一天至統(tǒng)計(jì)當(dāng)月最后一天14.3.2.2 部門庫存交易統(tǒng)計(jì)表/基本選項(xiàng)/選擇分類方式：會(huì)計(jì)14.3.2.3 部門庫存交易統(tǒng)計(jì)表/高級(jí)選項(xiàng)/打印品號(hào)信息：不勾選；打印成本金額：勾選14.3.2.4 直接處理14.3.2.5 報(bào)表進(jìn)去后，以部門分組統(tǒng)計(jì)。負(fù)數(shù)表示費(fèi)用。14.3.3 制造費(fèi)用來源 C、來自其他非工作中心部門分配而來（品管部、技術(shù)部等

10、輔助生產(chǎn)部門）：14.3.3.1 將其他部門計(jì)入“制造費(fèi)用”科目的費(fèi)用以一定比例分?jǐn)傊零T焊、鈑金、機(jī)加、裝配車間。14.4人工成本：總帳記帳時(shí)需按工作中心分別歸集，檢核所有工作中心總?cè)斯?總帳系統(tǒng)基本生產(chǎn)成本-人工科目之和14.5制造費(fèi)用：總帳記帳時(shí)需按工作中心分別歸集。成本計(jì)算完畢，拋轉(zhuǎn)分錄后，需檢核所有工作中心總制費(fèi)=總帳系統(tǒng)基本生產(chǎn)成本-制費(fèi)科目之和。14.6其他項(xiàng)目：人工小時(shí)/機(jī)器小時(shí)/標(biāo)準(zhǔn)工資率/標(biāo)準(zhǔn)制費(fèi)分?jǐn)偮?，由ERP自動(dòng)生成；14.7保存；15.015.0計(jì)計(jì)算算成成本本年年月月低低階階碼碼15.1財(cái)務(wù)管理/成本計(jì)算子系統(tǒng)/計(jì)算成本年月低階碼15.2選擇計(jì)算年月：成本計(jì)算當(dāng)月15

11、.3成本低階碼為99時(shí)以料件主檔的低階碼更新：勾選15.4直接處理16.016.0檢檢查查無無效效工工單單領(lǐng)領(lǐng)料料（已已領(lǐng)領(lǐng)料料，但但指指定定完完工工，沒沒有有進(jìn)進(jìn)倉倉，未未退退料料）16.1財(cái)務(wù)管理/成本計(jì)算子系統(tǒng)/無效工單領(lǐng)料明細(xì)表；第 4 頁，共 15 頁16.2設(shè)置無效工單領(lǐng)料明細(xì)表/基本選項(xiàng)/選擇年月：XXXX-XX(當(dāng)月)；16.3設(shè)置無效工單領(lǐng)料明細(xì)表/基本選項(xiàng)/檢查工單無產(chǎn)出：X；16.4直接查詢；16.5分析“工單空白”的原因，如屬正常，則進(jìn)入制造費(fèi)用16.6分析“工單無產(chǎn)出”的原因，進(jìn)行調(diào)整17.017.0成成本本異異常常檢檢測(cè)測(cè)表表E:Error必須處理；W：warrin

12、g視情況處理17.1財(cái)務(wù)管理/成本計(jì)算子系統(tǒng)/成本異常檢測(cè)表；17.2設(shè)置成本異常檢測(cè)表/基本選項(xiàng)/選擇年月：XXXX-XX(當(dāng)月)；17.3設(shè)置成本異常檢測(cè)表/基本選項(xiàng)/選擇打?。喝浚?7.4設(shè)置成本異常檢測(cè)表/基本選項(xiàng)/選擇異常檢測(cè)依據(jù)：工單成本不勾選；17.5設(shè)置成本異常檢測(cè)表/基本選項(xiàng)/每頁打印行數(shù)：85；17.6設(shè)計(jì)報(bào)表；17.7分析每一項(xiàng)錯(cuò)誤信息，錯(cuò)誤信息處理見18.018.0計(jì)計(jì)算算生生產(chǎn)產(chǎn)成成本本18.1財(cái)務(wù)管理/成本計(jì)算子系統(tǒng)/計(jì)算生產(chǎn)成本；18.2設(shè)置基本選項(xiàng)/選擇成本計(jì)算年月：XXXX-XX(當(dāng)月)；18.3設(shè)置基本選項(xiàng)/選擇工資率及制費(fèi)分?jǐn)偮什捎茫簩?shí)際；18.4設(shè)置高

13、級(jí)選項(xiàng)/選擇材料在制約量計(jì)算方式：按實(shí)際投入材料成本計(jì)算；18.5設(shè)置高級(jí)選項(xiàng)/選擇人工制費(fèi)在制約量計(jì)算方式：無在制約當(dāng)產(chǎn)量；18.6設(shè)置高級(jí)選項(xiàng)/選擇加工費(fèi)用在制約量計(jì)算方式：無在制約當(dāng)產(chǎn)量；18.7后臺(tái)處理；18.8在下圖檢查是否執(zhí)行，在“批次”中查詢狀態(tài)，如果未處理，則通知管理員打開派班中心17.017.0成成本本異異常常檢檢測(cè)測(cè)表表17.1財(cái)務(wù)管理/成本計(jì)算子系統(tǒng)/成本異常檢測(cè)表；17.2設(shè)置成本異常檢測(cè)表/基本選項(xiàng)/選擇年月：XXXX-XX(當(dāng)月)；17.3設(shè)置成本異常檢測(cè)表/基本選項(xiàng)/選擇打印：全部；17.4設(shè)置成本異常檢測(cè)表/基本選項(xiàng)/選擇異常檢測(cè)依據(jù)：工單成本不勾選；17.5設(shè)

14、置成本異常檢測(cè)表/基本選項(xiàng)/每頁打印行數(shù)：85；17.6設(shè)計(jì)報(bào)表；17.7分析每一項(xiàng)錯(cuò)誤信息，錯(cuò)誤信息處理見第 5 頁，共 15 頁19.019.0維維護(hù)護(hù)工工單單成成本本及及維維護(hù)護(hù)產(chǎn)產(chǎn)品品成成本本19.1財(cái)務(wù)管理/成本計(jì)算子系統(tǒng)/維護(hù)工單成本：將期末在制約量-材料為負(fù)的，鎖定并調(diào)整；19.2并重新計(jì)算生產(chǎn)成本。19.3檢查產(chǎn)品成本變化是否大（正常在3%以內(nèi))；20.020.0成成本本差差異異調(diào)調(diào)整整作作業(yè)業(yè)20.1財(cái)務(wù)管理/成本管理子系統(tǒng)/實(shí)際成本制/成本計(jì)算/成本差異調(diào)整作業(yè)20.2直接處理20.3財(cái)務(wù)管理/成本管理子系統(tǒng)/實(shí)際成本制/成本報(bào)表/工單在產(chǎn)品成本明細(xì)表：選擇打?。撼杀静町愓{(diào)

15、整20.4總賬系統(tǒng)，手工錄入調(diào)整憑證（等全部算完之后再錄入）。借：營業(yè)外支出-物資報(bào)廢支出貸：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-料、工、費(fèi)22.022.0重重新新統(tǒng)統(tǒng)計(jì)計(jì)存存貨貨系系統(tǒng)統(tǒng)中中的的制制造造費(fèi)費(fèi)用用22.1存貨管理子系統(tǒng)/部門庫存交易統(tǒng)計(jì)表：同14.3.223.023.0重重新新計(jì)計(jì)算算成成本本(14(14步步-21-21步步) )，重重新新檢檢查查，直直到到?jīng)]沒有有異異常常為為止止。如如果果有有異異常常，則則處處理理異異常常，重重新新計(jì)計(jì)算算24.024.0調(diào)調(diào)整整庫庫存存24.1進(jìn)銷存管理/存貨管理子系統(tǒng)/自動(dòng)調(diào)整庫存24.2設(shè)置自動(dòng)調(diào)整庫存/基本選項(xiàng)，并調(diào)整庫存：24.3設(shè)置現(xiàn)行月：X

16、XXX-XX(當(dāng)月)；24.4設(shè)置調(diào)整期末數(shù)量為0，但有結(jié)存金額的品號(hào)：；24.5輸入調(diào)整尾差單別：WCTZ 尾差調(diào)整單；24.6按當(dāng)月成本金額，調(diào)整各庫成本：；24.7日期：XXXX-XX-XX(按當(dāng)月月末日期)；24.8直接處理；24.9輸入調(diào)整尾差單別：FKTZ 庫差調(diào)整單；24.10分別審核尾差調(diào)整單、庫存調(diào)整單，審核日期為當(dāng)月月末日期25.025.0會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)分分錄錄及及會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)憑憑證證25.1存貨系統(tǒng)-品號(hào)類別會(huì)計(jì)科目須設(shè)定25.2自動(dòng)分錄子系統(tǒng)的基基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)設(shè)置置25.3財(cái)務(wù)管理/自動(dòng)分錄子系統(tǒng)/基礎(chǔ)設(shè)置/設(shè)設(shè)置置自自動(dòng)動(dòng)分分錄錄參參數(shù)數(shù)25.4存貨科目分類方式：1：會(huì)計(jì)25.5收入

17、科目分類方式：1：會(huì)計(jì)25.6拋轉(zhuǎn)方式：拋轉(zhuǎn)自動(dòng)分錄底稿及會(huì)計(jì)憑證25.7拋轉(zhuǎn)憑證同底稿科目匯總：25.8底稿記載原幣：第 6 頁，共 15 頁25.9在產(chǎn)品區(qū)分成本項(xiàng)目：保存：26.026.0各各庫庫存存交交易易單單據(jù)據(jù)分分錄錄拋拋轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)26.1- -銷銷貨貨成成本本: :單別：2301 銷售提貨單/2304 樣品銷貨單/5404 EMS扣料-S/5411 EMS領(lǐng)料-S/5501 委外領(lǐng)料單憑證單別：9102 自動(dòng)分錄單底稿開立方式：匯總同單號(hào)科目匯總：借方會(huì)計(jì)科目（銷貨）：5401/主營業(yè)務(wù)成本借方會(huì)計(jì)科目（贈(zèng)品）：550118/銷售費(fèi)用-樣品贈(zèng)品借方會(huì)計(jì)科目（備品）：550118/銷售費(fèi)

18、用-樣品贈(zèng)品貸方會(huì)計(jì)科目（存貨）：1243/產(chǎn)成品借方摘要來源：126貸方摘要來源：126備注：26.2- -銷銷退退成成本本: :單別：5401 銷售提貨單/5403 樣品銷貨單憑證單別：9102 自動(dòng)分錄單底稿開立方式：匯總同單號(hào)科目匯總：借方會(huì)計(jì)科目（存貨）：1243/產(chǎn)成品借方會(huì)計(jì)科目（銷貨）：5401/主營業(yè)務(wù)成本借方會(huì)計(jì)科目（贈(zèng)品）：550118/銷售費(fèi)用-樣品贈(zèng)品借方會(huì)計(jì)科目（備品）：550118/銷售費(fèi)用-樣品贈(zèng)品借方摘要來源：126貸方摘要來源：126備注：26.3- -成成本本開開賬賬/ /調(diào)調(diào)整整單單: :26.4- -領(lǐng)領(lǐng)料料單單（廠廠內(nèi)內(nèi)領(lǐng)領(lǐng)料料、委委外外領(lǐng)領(lǐng)料料所所

19、用用科科目目不不同同）: :單別：5401 工單領(lǐng)料單/5403 自動(dòng)扣料單/5404 EMS扣料-S/5411 EMS領(lǐng)料-S/5501 委外領(lǐng)料單憑證單別：9102 自動(dòng)分錄單底稿開立方式：匯總同單號(hào)科目匯總：借方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-材料）：41010101/基本生產(chǎn)成本-原材料借方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-人工）：41010102/基本生產(chǎn)成本-人工借方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-制費(fèi)）：41010103/基本生產(chǎn)成本-制費(fèi)借方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-加工）：41010103/基本生產(chǎn)成本-加工貸方會(huì)計(jì)科目（存貨）：1211/原材料借方摘要來源：126貸方摘要來源：126備注：第 7 頁，共 15 頁26.5-

20、-退退料料單單（廠廠內(nèi)內(nèi)領(lǐng)領(lǐng)料料、委委外外領(lǐng)領(lǐng)料料所所用用科科目目不不同同）: :單別：5601 工單退料單/5611 EMS退料單-S/5701 委外退料單憑證單別：9102 自動(dòng)分錄單底稿開立方式：匯總同單號(hào)科目匯總：（直接材料及間接材料）借方會(huì)計(jì)科目（存貨）：1211/原材料貸方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-材料）：41010101/基本生產(chǎn)成本-原材料貸方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-人工）：41010102/基本生產(chǎn)成本-人工貸方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-制費(fèi)）：41010103/基本生產(chǎn)成本-制費(fèi)貸方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-加工）：41010103/基本生產(chǎn)成本-加工借方摘要來源：126貸方摘要來源：126備注：26.

21、6- -生生產(chǎn)產(chǎn)入入庫庫單單: :單別：5801 生產(chǎn)入庫單/5811 EMS入庫-S憑證單別：9102 自動(dòng)分錄單底稿開立方式：匯總同單號(hào)科目匯總：借方會(huì)計(jì)科目（存貨）：1243/產(chǎn)成品貸方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-材料）：41010104/基本生產(chǎn)成本-原材料貸方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-人工）：41010102/基本生產(chǎn)成本-工資貸方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-制費(fèi)）：41010103/基本生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用貸方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-加工）：41010105/基本生產(chǎn)成本-加工費(fèi)借方摘要來源：126貸方摘要來源：126備注：26.7- -委委外外進(jìn)進(jìn)成成本本: :單別：5901 委外進(jìn)貨單憑證單別：9102 自動(dòng)分錄

22、單底稿開立方式：匯總同單號(hào)科目匯總：借方會(huì)計(jì)科目（存貨）：1243/產(chǎn)成品貸方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-材料）：41010104/基本生產(chǎn)成本-原材料貸方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-人工）：41010102/基本生產(chǎn)成本-工資貸方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-制費(fèi)）：41010103/基本生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用貸方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-加工）：41010105/基本生產(chǎn)成本-加工費(fèi)借方摘要來源：126貸方摘要來源：126備注：第 8 頁，共 15 頁26.8- -委委外外退退成成本本: :單別：5A01 委外退貨單憑證單別：9102 自動(dòng)分錄單底稿開立方式：匯總同單號(hào)科目匯總：借方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-材料）：41010104/基本生

23、產(chǎn)成本-原材料借方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-人工）：41010102/基本生產(chǎn)成本-工資借方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-制費(fèi)）：41010103/基本生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用借方會(huì)計(jì)科目（在產(chǎn)品-加工）：41010105/基本生產(chǎn)成本-加工費(fèi)貸方會(huì)計(jì)科目（存貨）：1243/產(chǎn)成品借方摘要來源：126貸方摘要來源：126備注：26.9- -報(bào)報(bào)廢廢單單: :單別：1801 報(bào)廢單憑證單別：9102 自動(dòng)分錄單底稿開立方式：匯總同單號(hào)科目匯總存貨科目：1211/原材料對(duì)方會(huì)計(jì)科目：5502098/管理費(fèi)用單身不用錄入26.10總結(jié)：需拋轉(zhuǎn)的單據(jù)清單需要處理的單據(jù)：庫存交易單（零星退料單、零星領(lǐng)料單除外）、成本開帳/調(diào)整單

24、（價(jià)差調(diào)整單除外）、報(bào)廢單、銷貨成本、銷退成本、領(lǐng)料單、退料單、生產(chǎn)入庫單、委外進(jìn)成本、委外退成本27.027.0核核對(duì)對(duì)總總帳帳存存貨貨余余額額及及存存貨貨管管理理子子系系統(tǒng)統(tǒng)存存貨貨余余額額27.1保證存貨各明細(xì)科目（成品、半成品、原材料、在制）與總帳對(duì)應(yīng)存貨科目期初余額一致27.2核對(duì)總帳存貨期末余額 ：查詢當(dāng)月的科目余額表；27.3核對(duì)存貨管理子系統(tǒng)存貨：查詢當(dāng)月的進(jìn)耗存統(tǒng)計(jì)表（既要核對(duì)月末余額）；27.4核對(duì)存貨管理子系統(tǒng)存貨的半成品：財(cái)務(wù)管理/成本計(jì)算子系統(tǒng)/工單在產(chǎn)品成本明細(xì)表；27.5核對(duì)并檢查進(jìn)銷存與總帳存貨科目余額是否一致；2828成成本本計(jì)計(jì)算算準(zhǔn)準(zhǔn)確確性性檢檢核核存貨進(jìn)

25、耗存+在制進(jìn)耗存=總帳存貨科目余額+基本生產(chǎn)成本余額29.029.0如果22.0存貨帳與總帳不一致，請(qǐng)繼續(xù)下面對(duì)帳庫存交易統(tǒng)計(jì)表-不勾選打印明細(xì)表 與總帳會(huì)計(jì)憑證核對(duì)。30.030.0月月底底存存貨貨結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)第 9 頁，共 15 頁30.1存貨管理子系統(tǒng)/期末處理/月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)；30.2運(yùn)行XXXX年XX月份的月結(jié)作業(yè)，設(shè)置日期為：當(dāng)月；30.3直接處理；31.031.0月月結(jié)結(jié)先先后后順順序序31.1應(yīng)收應(yīng)付月結(jié)31.2存貨月結(jié)31.3總賬月結(jié)第 10 頁，共 15 頁ERP成成本本計(jì)計(jì)算算流流程程1、檢核單據(jù)2、生成價(jià)差成本調(diào)整單3、財(cái)務(wù)凍結(jié)4、重計(jì)現(xiàn)有庫存5、月度成本計(jì)價(jià)6、庫存交易統(tǒng)計(jì)

26、表7、匯總工單工時(shí)8、匯總工作中心和制造費(fèi)用9、成本異常檢測(cè)10、異常排除11、計(jì)算生產(chǎn)成本12、成本計(jì)算后異常檢測(cè)和排除13、收集制造費(fèi)用B包含半成品和成品領(lǐng)用制費(fèi)14、再計(jì)算生產(chǎn)成本15、調(diào)整尾差和分庫成本差異16、自動(dòng)生成分錄底稿17、維護(hù)分錄底稿18、總賬和業(yè)務(wù)對(duì)賬第 11 頁，共 15 頁數(shù)量單價(jià)A2012/11/301001.52012/12/1Y3001.22012/12/15N-501.0071432012/12/16Y10000.82012/12/16N-501.0071432012/12/31Y02012/12/31y0上月結(jié)存的金額+本月購入的金額+調(diào)整金額材料均價(jià)=上月結(jié)存的數(shù)量+本月購入的數(shù)量影響成本碼的概念Y成本計(jì)算來源y成本調(diào)整N賦值成本計(jì)