SAP財(cái)務(wù)基本概念及流程學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1SAP財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)(ciw)基本概念及流程基本概念及流程第一頁(yè)，共58頁(yè)。2 2008-10-24第1頁(yè)/共58頁(yè)第二頁(yè)，共58頁(yè)。3 2008-10-24SAP是一家德國(guó)公司(n s)的縮寫(xiě)“Systems, Applications, and Products in Data Processing”(數(shù)據(jù)處理中的系統(tǒng)、應(yīng)用和產(chǎn)品)；其ERP軟件產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于各主要行業(yè)； 第2頁(yè)/共58頁(yè)第三頁(yè)，共58頁(yè)。4 2008-10-24 國(guó)際石油公司幾乎都實(shí)施了ERP系統(tǒng)，把財(cái)務(wù)、采購(gòu)、庫(kù)存、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)功能有效集成到統(tǒng)一的系統(tǒng)平臺(tái)上進(jìn)行管理，并持續(xù)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行提升和改進(jìn)(gijn)。 調(diào)查

2、發(fā)現(xiàn)，16%的被訪企業(yè)把ERP作為未來(lái)3年信息技術(shù)投資的首選內(nèi)容，用以支持公司業(yè)務(wù)的優(yōu)化、整合及內(nèi)控管理。序號(hào)序號(hào)公司公司ERPERP1 1埃克森美孚公司?？松梨诠綞RPERP： SAPSAP2 2BPBP公司公司ERPERP： SAPSAP，JDEJDE3 3殼牌公司殼牌公司ERPERP： SAPSAP，JDEJDE4 4雪佛龍德士古公司雪佛龍德士古公司ERPERP： SAPSAP，JDEJDE（海外）（海外）5 5道達(dá)爾道達(dá)爾- -菲納石油公司菲納石油公司ERPERP： SAPSAP6 6埃勒夫埃勒夫- -阿基坦石油公司阿基坦石油公司ERPERP： SAPSAP7 7TesoroTes

3、oro公司公司ERPERP： SAPSAP8 8ValeroValero公司公司ERPERP： SAPSAP第3頁(yè)/共58頁(yè)第四頁(yè)，共58頁(yè)。5 2008-10-24SAP公司的 ERP系統(tǒng) 是一個(gè)基于客戶/服務(wù)器結(jié)構(gòu)和開(kāi)放系統(tǒng)的、集成的企業(yè)資源計(jì)劃(jhu)(ERP)系統(tǒng)；其功能覆蓋企業(yè)的財(cái)務(wù)、后勤（工程設(shè)計(jì)、采購(gòu)、庫(kù)存、生產(chǎn)銷(xiāo)售和質(zhì)量等）和人力資源管理等各個(gè)方面。SDSDPPPPQAQAHRHRISISOCOCPSPSAMCOCOFIFI銷(xiāo)售分銷(xiāo)物料管理生產(chǎn)計(jì)劃質(zhì)量管理工廠維修人力資源財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)資產(chǎn)管理項(xiàng)目系統(tǒng)行業(yè)解決方案辦公室和通信MMPM第4頁(yè)/共58頁(yè)第五頁(yè)，共58頁(yè)。6 20

4、08-10-24工廠(gngchng)維護(hù)銷(xiāo)售管理財(cái)務(wù)管理西部管道項(xiàng)目ERP推廣功能范圍n采購(gòu)訂單n供應(yīng)商管理n采購(gòu)收貨n銷(xiāo)售合同（年度確認(rèn)書(shū)）n銷(xiāo)售計(jì)劃 （銷(xiāo)售月、日計(jì)劃）n銷(xiāo)售訂單（天然氣日指定）n銷(xiāo)售發(fā)貨（天然氣實(shí)際銷(xiāo)售量）n銷(xiāo)售系統(tǒng)發(fā)票管理n采購(gòu)入庫(kù)管理n銷(xiāo)售出庫(kù)管理n盤(pán)點(diǎn)管理n庫(kù)存報(bào)告n其它庫(kù)存業(yè)務(wù)管理n應(yīng)收帳款n應(yīng)付帳款n總帳n成本n項(xiàng)目會(huì)計(jì)n財(cái)務(wù)報(bào)表n客戶管理n價(jià)格管理項(xiàng)目系統(tǒng)采購(gòu)與庫(kù)存管理n成本n項(xiàng)目會(huì)計(jì)n項(xiàng)目報(bào)表n成本n維修工單報(bào)表n維修工單收/發(fā)料n維修工單服務(wù)采購(gòu)n維修工單結(jié)算n項(xiàng)目預(yù)算控制n項(xiàng)目收/發(fā)貨n項(xiàng)目服務(wù)采購(gòu)n項(xiàng)目結(jié)算第5頁(yè)/共58頁(yè)第六頁(yè)，共58頁(yè)。7 200

5、8-10-24第6頁(yè)/共58頁(yè)第七頁(yè)，共58頁(yè)。8 2008-10-24財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)外部會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表 損益表 (P&L) 結(jié)轉(zhuǎn) 利潤(rùn)表 現(xiàn)金 流量表管理會(huì)計(jì)內(nèi)部會(huì)計(jì) 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)部報(bào)表 產(chǎn)品 成本報(bào)表 利潤(rùn) 邊際分析 成本 中心 報(bào)表 利潤(rùn) 中心報(bào)表第7頁(yè)/共58頁(yè)第八頁(yè)，共58頁(yè)。9 2008-10-24財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)關(guān)注于企業(yè)的會(huì)計(jì)記帳和外部財(cái)務(wù)報(bào)表，主要目標(biāo)是按照(nzho)企業(yè)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)的記帳和管理工作（包括總帳、應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)等）。ERP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的最重要特點(diǎn)：高度的集成性、管理國(guó)際化財(cái)務(wù)的能力。資金管理管理會(huì)計(jì) 銷(xiāo)售信息采購(gòu)信息工資/福利生產(chǎn)信息財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳、應(yīng)收、應(yīng)付、固

6、定資產(chǎn)總公司科目數(shù)據(jù)子公司科目數(shù)據(jù)合并會(huì)計(jì)科目表設(shè)備維護(hù)信息庫(kù)存信息ERP財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)無(wú)縫集成，相關(guān)財(cái)務(wù)憑證實(shí)時(shí)自動(dòng)生成，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)、準(zhǔn)確，提高財(cái)務(wù)監(jiān)管能力。ERP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)具備管理全球化財(cái)務(wù)的能力（多幣種、多會(huì)計(jì)制度等），支持國(guó)際化運(yùn)營(yíng)。戰(zhàn)略管理第8頁(yè)/共58頁(yè)第九頁(yè)，共58頁(yè)。10 2008-10-24財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的主要(zhyo)功能（二）第9頁(yè)/共58頁(yè)第十頁(yè)，共58頁(yè)。11 2008-10-24生產(chǎn)成本管理(gunl)管理(gunl)會(huì)計(jì) 盈利能力(nngl)分析項(xiàng)目成本管理內(nèi)部訂單管理成本中心管理利潤(rùn)中心管理ERP的管理會(huì)計(jì)關(guān)注于企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管控，主要目標(biāo)是控制成本、提高利潤(rùn)，并針

7、對(duì)各種控制對(duì)象（例如成本中心、利潤(rùn)中心、項(xiàng)目、產(chǎn)品生產(chǎn)、費(fèi)用等）靈活地進(jìn)行計(jì)劃、預(yù)算、實(shí)際數(shù)據(jù)收集、差異分析等管理。ERP管理會(huì)計(jì)根據(jù)不同的內(nèi)部財(cái)務(wù)管控對(duì)象采用多種手段進(jìn)行管理，全面提高內(nèi)部財(cái)務(wù)管控細(xì)度和力度。第10頁(yè)/共58頁(yè)第十一頁(yè)，共58頁(yè)。12 2008-10-24在業(yè)務(wù)模塊中的各種與財(cái)務(wù)相關(guān)(xinggun)的操作均會(huì)實(shí)時(shí)自動(dòng)地產(chǎn)生對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)憑證，并將相應(yīng)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)記錄到成本控制模塊，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)進(jìn)展的同步和一致。總帳應(yīng)付帳款采購(gòu)(cigu)發(fā)運(yùn)收貨發(fā)票發(fā)票銷(xiāo)售應(yīng)收帳款借：材料采購(gòu) 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)(jn xing)稅 貸：供應(yīng)商同時(shí)更新總帳應(yīng)付科目借：庫(kù)存商品 貸：材料采購(gòu)借：銷(xiāo)

8、售成本 貸：庫(kù)存商品借： 客戶 貸：銷(xiāo)售收入 應(yīng)交稅金-銷(xiāo)項(xiàng)稅同時(shí)更新總帳應(yīng)收科目第11頁(yè)/共58頁(yè)第十二頁(yè)，共58頁(yè)。13 2008-10-24控制范圍:進(jìn)行成本控制分析的組織單元。西部管道項(xiàng)目設(shè)置一個(gè)“PEXB西部管道成本控制范圍”。業(yè)務(wù)范圍:用于分析業(yè)務(wù)領(lǐng)域的財(cái)務(wù)狀況的企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu),西部管道項(xiàng)目使用“4010天然氣和管道專(zhuān)業(yè)板塊-管道”。功能范圍:進(jìn)行獲利能力分析的組織單元。西部管道項(xiàng)目使用“5004輸油輸氣作業(yè)”“6602管理費(fèi)用”等。公司代碼 :代表了作為法人單位的、需要對(duì)外披露財(cái)務(wù)信息和履行納稅義務(wù)的最小核算實(shí)體。利潤(rùn)中心:代表了各種( zhn)內(nèi)部責(zé)任會(huì)計(jì)考核單元，也可獨(dú)立出具對(duì)

9、外報(bào)表。與現(xiàn)有FMIS系統(tǒng)中責(zé)任中心對(duì)應(yīng)。Profit centers利潤(rùn)(lrn)中心集團(tuán)Companycode公司代碼Controlling area控制范圍Costcenters成本中心控制范圍業(yè)務(wù)范圍第12頁(yè)/共58頁(yè)第十三頁(yè)，共58頁(yè)。14 2008-10-24公司(n s)代碼PEXB西部管道(gundo)成本控制范圍成本控制范圍業(yè)務(wù)范圍4010天然氣和管道專(zhuān)業(yè)板塊-管道利潤(rùn)中心9850西部管道分公司利潤(rùn)中心(按照各個(gè)分公司定義）成本中心財(cái)務(wù)處市場(chǎng)開(kāi)發(fā)處計(jì) 量 調(diào) 運(yùn) 處營(yíng)銷(xiāo)處人事處綜合辦公室D700西部管道公司(集團(tuán)）2700西部管道原油銷(xiāo)售公司第13頁(yè)/共58頁(yè)第十四頁(yè)，共58

10、頁(yè)。15 2008-10-24提高了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和一致性，實(shí)現(xiàn)了物流、資金流和信息流的統(tǒng)一保證了信息的可追溯性消除了重復(fù)錄入和重復(fù)存儲(chǔ)增加了跨業(yè)務(wù)部門(mén)的信息的透明性減少了系統(tǒng)接口和維護(hù)需求根據(jù)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行決策，提高了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)控制，提高財(cái)務(wù)的管控能力有助于內(nèi)控要求(yoqi)的落實(shí)第14頁(yè)/共58頁(yè)第十五頁(yè)，共58頁(yè)。16 2008-10-24第15頁(yè)/共58頁(yè)第十六頁(yè)，共58頁(yè)。17 2008-10-24n憑證類(lèi)型：區(qū)別待記帳的業(yè)務(wù)往來(lái)的代碼。n統(tǒng)馭科目：實(shí)時(shí)地建立了總帳和分類(lèi)帳之間地聯(lián)系，應(yīng)收、應(yīng)付和資產(chǎn)地部分科目不能直接記帳到科目，而是記帳到明細(xì)帳戶，系統(tǒng)自動(dòng)同時(shí)根

11、新到科目。n過(guò)賬期間：決定實(shí)際過(guò)賬的會(huì)計(jì)期間。第16頁(yè)/共58頁(yè)第十七頁(yè)，共58頁(yè)。18 2008-10-24運(yùn)行的會(huì)計(jì)科目表- 提供(tgng)有效總分類(lèi)賬主記錄的定義會(huì)計(jì)科目表公司(n s)代碼公司 代碼公司 代碼每一個(gè)公司代碼只能有唯一 運(yùn)行的會(huì)計(jì)科目表第17頁(yè)/共58頁(yè)第十八頁(yè)，共58頁(yè)。19 2008-10-24ANL 資產(chǎn)(zchn)科目ERG 損益(sny)報(bào)表科目FIN 會(huì)計(jì)科目MAT 物料SAKO 總分類(lèi)帳科目賬戶組 會(huì)計(jì)科目表 內(nèi)部第18頁(yè)/共58頁(yè)第十九頁(yè)，共58頁(yè)。20 2008-10-24記賬(j zhn)碼 (PK) 對(duì)憑證分錄具有控制功能：1.確定記賬分錄的科目類(lèi)

12、型2.確定記賬分錄為借記還是(hi shi)貸記3.確定記賬分錄附加信息的字段狀態(tài). 業(yè)務(wù)范圍Business area 成本中心Cost center 摘要Text .分錄Item 1 / PK 科目Account金額Amount稅項(xiàng)Tax ID憑證分錄詳細(xì)信息 1. S, D, K, A, M ?3. Field status?2. Debit orCredit?附加信息Additional info. 第19頁(yè)/共58頁(yè)第二十頁(yè)，共58頁(yè)。21 2008-10-24記帳記帳代碼代碼借借/ /貸貸科目類(lèi)型科目類(lèi)型用途用途01借方客戶用于向客戶開(kāi)出發(fā)票時(shí)的應(yīng)收確認(rèn)11貸方客戶減少向客戶的應(yīng)收

13、款（如客戶退回部分或全部服務(wù)）21借方供應(yīng)商減少供應(yīng)商的應(yīng)付款（如向供應(yīng)商退回部分或全部服務(wù)）31貸方供應(yīng)商用于供應(yīng)商開(kāi)來(lái)發(fā)票時(shí)應(yīng)付的確認(rèn)，如某供應(yīng)商開(kāi)來(lái)發(fā)票40借方G/L 科目作為總帳科目的借方50貸方G/L 科目作為總帳科目的貸方70借方資產(chǎn)資產(chǎn)購(gòu)置75貸方資產(chǎn)資產(chǎn)減少，如報(bào)廢時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)的憑證類(lèi)型，手工錄入憑證時(shí)基本不使用第20頁(yè)/共58頁(yè)第二十一頁(yè)，共58頁(yè)。22 2008-10-24資產(chǎn)(zchn)負(fù)債表P + L資產(chǎn)(zchn)債務(wù)(zhiw)供應(yīng)商應(yīng)收賬WLD Light三角債應(yīng)付賬銀行銷(xiāo)售額購(gòu)買(mǎi)的服務(wù)350350客戶發(fā)票350供應(yīng)商發(fā)票195195195供應(yīng)商未清項(xiàng)客戶客戶未清項(xiàng)

14、第21頁(yè)/共58頁(yè)第二十二頁(yè)，共58頁(yè)。23 2008-10-24客戶發(fā)票憑證DR客戶(k h)貸項(xiàng)憑證DG客戶(k h)付款憑證DZ總賬會(huì)計(jì)憑證SA 供應(yīng)商發(fā)票憑證KR 供應(yīng)商貸項(xiàng)憑證KG 供應(yīng)商付款憑證KZ供應(yīng)商凈額發(fā)票和貸項(xiàng)憑證KN第22頁(yè)/共58頁(yè)第二十三頁(yè)，共58頁(yè)。24 2008-10-24應(yīng)收、應(yīng)付(yng f)、資產(chǎn)統(tǒng)馭科目明細(xì)帳戶分類(lèi)帳總分類(lèi)帳統(tǒng)馭科目：實(shí)時(shí)地建立了總帳和分類(lèi)帳之間地聯(lián)系，應(yīng)收、應(yīng)付和資產(chǎn)地部分科目不能直接記帳(j zhn)到科目，而是記帳(j zhn)到明細(xì)帳戶，系統(tǒng)自動(dòng)同時(shí)根新到科目。借：客戶中石化 貸：收入第23頁(yè)/共58頁(yè)第二十四頁(yè)，共58頁(yè)。25 2

15、008-10-24M S IR/3客戶端 / 服務(wù)器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlant Main-tenanceM S IR/3客戶端 / 服務(wù)器ABAP/4FIFinancialAccounti

16、ngCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlant Main-tenance. . .R/3 中的記帳(j zhn)期間變式可控制打開(kāi)和關(guān)閉過(guò)帳期間。16結(jié)算期間財(cái)政年度 YYYY打開(kāi)的過(guò)帳期間0102030405060708091011120413140315

17、 16. . .總帳會(huì)計(jì)(kui j)的基本概念：會(huì)計(jì)(kui j)期間與過(guò)帳期間第24頁(yè)/共58頁(yè)第二十五頁(yè)，共58頁(yè)。26 2008-10-24工作模板區(qū)憑證抬頭信息憑證分錄信息信息區(qū)第25頁(yè)/共58頁(yè)第二十六頁(yè)，共58頁(yè)。27 2008-10-24初始屏幕第一分錄屏幕第二分錄屏幕屏幕順序憑證抬頭輸入?yún)^(qū)進(jìn)入第一分錄憑證第一分錄輸入?yún)^(qū)進(jìn)入第二分錄憑證第二分錄輸入?yún)^(qū) 進(jìn)入第三分錄添加的分錄屏幕第26頁(yè)/共58頁(yè)第二十七頁(yè)，共58頁(yè)。 2008-10-24對(duì)經(jīng)常性業(yè)務(wù)的處理方法-創(chuàng)一個(gè)模板，如：每月發(fā)放工資的憑證，由于科目和成本中心基本相同，可以做成科目分配模型，每月做憑證時(shí)直接調(diào)用，填入金額(

18、jn )。 帳戶分配模型在輸入科目分配模型時(shí)，不必輸入所有的字段，但科目字段必須輸入，其他字段可以在錄入憑證時(shí)在根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況輸入。除此以外，所有字段在錄入憑證時(shí)都可以修改，可以增加新的行項(xiàng)目。第27頁(yè)/共58頁(yè)第二十八頁(yè)，共58頁(yè)。29 2008-10-24完成并在稍后記帳顯示/更改/評(píng)估 預(yù)制的憑證輸入未完成憑證應(yīng)用程序數(shù)據(jù)庫(kù)預(yù)制 憑證總帳科目客戶供應(yīng)商行項(xiàng)目- 索引 -憑證更新發(fā)生額尚未更新系統(tǒng)可以通過(guò)憑證預(yù)制功能(gngnng)實(shí)現(xiàn)憑證制證、審核過(guò)帳，保證憑證記帳的準(zhǔn)確性。第28頁(yè)/共58頁(yè)第二十九頁(yè)，共58頁(yè)。30 2008-10-24字段 A字段 B字段 C :日期字段新舊MM/

19、DD/YYYY字段 B值 3值 2MM/DD/YYYY字段 B值 2值 1 :日期 MM/DD/YYYY時(shí)間 hh:mm:ss 用戶 AshleyMarie字段 B起始值 2截至值 3公司代碼憑證號(hào)碼財(cái)政年度更改起始日期更改者憑證科目圖表總帳科目更改起始日期更改者總帳科目客戶 / 供應(yīng)商公司代碼存款范圍更改起始日期更改者客戶 / 供應(yīng)商特定字段全部更改的清單字段更改的詳細(xì)信息已更改字段清單影響會(huì)計(jì)系統(tǒng)（科目號(hào)碼、金額等）的數(shù)據(jù)在任何環(huán)境下都不能更改，調(diào)整或沖銷(xiāo)憑證對(duì)于更正這些字段錯(cuò)誤以維護(hù)有效的審計(jì)線索是必需的。根據(jù)憑證更改規(guī)則可以規(guī)定是否可以更改憑證內(nèi)容，憑證更改規(guī)則決定哪些字段以及在什么條

20、件(tiojin)下字段可以更改。同時(shí)系統(tǒng)保留憑證更改痕跡，便于后續(xù)審計(jì)和查詢。第29頁(yè)/共58頁(yè)第三十頁(yè)，共58頁(yè)。31 2008-10-24在系統(tǒng)中，沖銷(xiāo)憑證與被沖銷(xiāo)憑證自動(dòng)相關(guān)聯(lián)，保證審計(jì)(shn j)線索的連貫性。第30頁(yè)/共58頁(yè)第三十一頁(yè)，共58頁(yè)。32 2008-10-24記帳憑證/物料憑證報(bào)表P & LB/S出入庫(kù)單/訂單余額庫(kù)存一月45,000,000二月 670,000,000三月45,560,000四月l784,000行項(xiàng)目庫(kù)存13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000財(cái)務(wù)管理應(yīng)該提供業(yè)務(wù)的全程監(jiān)控，可逐級(jí)追溯

21、到觸發(fā)(chf)財(cái)務(wù)記帳的原始業(yè)務(wù)。第31頁(yè)/共58頁(yè)第三十二頁(yè)，共58頁(yè)。33 2008-10-24第32頁(yè)/共58頁(yè)第三十三頁(yè)，共58頁(yè)。34 2008-10-24SAP認(rèn)為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)立足于滿足對(duì)外法定會(huì)計(jì)的需求，因而把一部分管理會(huì)計(jì)的內(nèi)容轉(zhuǎn)移到專(zhuān)門(mén)的管理會(huì)計(jì)模塊CO但SAP管理會(huì)計(jì)模塊的主要功能還是集中在收入與成本費(fèi)用的損益分析上而我們(w men)真正的管理會(huì)計(jì)需求，其內(nèi)涵超越損益，其外延更是豐富、靈活與多變的。因此，出具相應(yīng)的管理會(huì)計(jì)報(bào)表，尚需要其他模塊（包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)）的支持損益為本第33頁(yè)/共58頁(yè)第三十四頁(yè)，共58頁(yè)。35 2008-10-24 CO的絕大部分信息源于FI 但可以

22、根據(jù)需要，在系統(tǒng)(xtng)中編制CO憑證成本中心會(huì)計(jì)利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)內(nèi)部訂單第34頁(yè)/共58頁(yè)第三十五頁(yè)，共58頁(yè)。36 2008-10-24計(jì)劃對(duì)于SAP而言，計(jì)劃是沒(méi)有約束力的，是不起控制作用的。我們可以基于某種前期假設(shè)，作各種( zhn)粗細(xì)程度不同的計(jì)劃，與實(shí)際進(jìn)行比較分析預(yù)算對(duì)于SAP而言，預(yù)算代表了某一實(shí)體在一定(ydng)時(shí)間內(nèi)可以耗用的資源。預(yù)算是有約束力的，對(duì)實(shí)際過(guò)帳有著控制的作用。第35頁(yè)/共58頁(yè)第三十六頁(yè)，共58頁(yè)。37 2008-10-24成本中心的費(fèi)用計(jì)劃成本中心實(shí)際費(fèi)用實(shí)際費(fèi)用30,00070,000100,000計(jì)劃費(fèi)用35,00060,00095,000差異.5

23、,00010,0005,000財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) FI會(huì)計(jì)憑證過(guò)帳管理會(huì)計(jì) CO年度費(fèi)用計(jì)劃通過(guò)(tnggu)系統(tǒng)的成本中心會(huì)計(jì)中的成本要素（即損益類(lèi)科目）計(jì)劃功能，同時(shí)通過(guò)(tnggu)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的實(shí)時(shí)集成即可實(shí)現(xiàn)到部門(mén)的費(fèi)用管理。第36頁(yè)/共58頁(yè)第三十七頁(yè)，共58頁(yè)。38 2008-10-24在成本中心會(huì)計(jì)模塊中可以按照不同的成本中心、成本要素、版本、年度等條件輸入到成本要素的計(jì)劃(jhu)，并可根據(jù)分配規(guī)則將計(jì)劃(jhu)分配到每個(gè)月份中，這樣就可以實(shí)時(shí)出具成本中心的實(shí)際與計(jì)劃(jhu)的比較報(bào)表，也可將計(jì)劃(jhu)分配給獲利能力模塊中的不同段中。第37頁(yè)/共58頁(yè)第三十八頁(yè)，共58頁(yè)。39

24、2008-10-24通過(guò)兩維報(bào)表(bobio)體現(xiàn)發(fā)生在成本中心或成本中心組中的實(shí)際與計(jì)劃數(shù)據(jù)，并可計(jì)算差異及差異率可以通過(guò)選擇(xunz)不同的成本中心查看其實(shí)際與計(jì)劃比較報(bào)表，也可通過(guò)選擇(xunz)成本中心組查看多個(gè)成本中心報(bào)表合計(jì)成本中心會(huì)計(jì)的計(jì)劃功能幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)部門(mén)技效考核，為實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)的計(jì)劃與實(shí)際的比較提供了工具第38頁(yè)/共58頁(yè)第三十九頁(yè)，共58頁(yè)。40 2008-10-24第39頁(yè)/共58頁(yè)第四十頁(yè)，共58頁(yè)。41 2008-10-24成本要素是成本控制范圍的會(huì)計(jì)科目表中的行項(xiàng)目，用于控制輸入，分類(lèi)和分配價(jià)值。當(dāng)使用成本要素時(shí)，必須附加一個(gè)(y )帳戶分配，如：成本中心，一份定單

25、等。成本(chngbn)要素第40頁(yè)/共58頁(yè)第四十一頁(yè)，共58頁(yè)。42 2008-10-24成本中心是在成本控制范圍中的代表獨(dú)立的成本發(fā)生地點(diǎn)的一個(gè)組織單元。 成本中心可以根據(jù)職能需求，分配原則，提供的作業(yè)(zuy)或服務(wù)，地點(diǎn)和/或職責(zé)范圍建立。 成本(chngbn)中心第41頁(yè)/共58頁(yè)第四十二頁(yè)，共58頁(yè)。43 2008-10-24MMMMMM成本中心l_l_l_l外部成本l內(nèi)部作業(yè)成本中心l_l_l_l外部成本l內(nèi)部作業(yè)無(wú)間接費(fèi)用定單有間接費(fèi)用定單展覽會(huì) 1展覽會(huì) 1展覽會(huì) 2展覽會(huì) 2外部成本內(nèi)部作業(yè)外部成本內(nèi)部作業(yè)外部成本內(nèi)部作業(yè)外部成本內(nèi)部作業(yè)12結(jié)算定單 1外部成本內(nèi)部作業(yè)定

26、單 2外部成本內(nèi)部作業(yè)MMMMMM第42頁(yè)/共58頁(yè)第四十三頁(yè)，共58頁(yè)。44 2008-10-24R計(jì)劃預(yù)算l面向費(fèi)用 l容易修改；可以采用多個(gè)版本 “資金的請(qǐng)求” l面向資金 （原始預(yù)算，補(bǔ)充預(yù)算，預(yù)算返還） l金額有約束；每次改變都有記錄 ;l可用度檢查，有控制功能 “已批準(zhǔn)的資金額度” l沒(méi)有控制功能，只用作與實(shí)際對(duì)比 第43頁(yè)/共58頁(yè)第四十四頁(yè)，共58頁(yè)。45 2008-10-24第44頁(yè)/共58頁(yè)第四十五頁(yè)，共58頁(yè)。46 2008-10-24PLUSPLUS公司代碼 1000 中的客戶賬戶 X公司代碼 2000 中的客戶賬戶 X公司代碼層次的特定設(shè)置公司代碼層次的特定設(shè)置CC

27、2000CC 1000客戶賬戶 X一般數(shù)據(jù)集團(tuán)層次的賬戶定義第45頁(yè)/共58頁(yè)第四十六頁(yè)，共58頁(yè)。47 2008-10-24C.賬戶(zhn h)組 應(yīng)收賬款(zhn kun)集團(tuán)內(nèi)國(guó)內(nèi)國(guó)外.一次性其他000000-099999100000-199999200000-299999300000-399999400000-499999500000-599999600000-699999客戶賬戶集團(tuán)內(nèi)賬戶 001111000000-099999Accountgroup一般數(shù)據(jù)公司代碼數(shù)據(jù)銷(xiāo)售范圍數(shù)據(jù)第46頁(yè)/共58頁(yè)第四十七頁(yè)，共58頁(yè)。 2008-10-24應(yīng)收帳款概要：銷(xiāo)售(xioshu)循環(huán)詢價(jià)/報(bào)價(jià)(bo ji) 授權(quán)發(fā)貨 存貨 銷(xiāo)售成本XXFIX應(yīng)收 銷(xiāo)售收入發(fā)票送達(dá)XFI 應(yīng)收 銀行XX 應(yīng)收 銀行XX第47頁(yè)/共58頁(yè)第四十八頁(yè)，共58頁(yè)。49 2008-10-24銷(xiāo)售.Line items憑證外向交貨單SDFI不產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證銷(xiāo)售訂單外向交貨轉(zhuǎn)移單倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨開(kāi)票揀配發(fā)貨SDFI開(kāi)票憑證.Line items發(fā)票MMSD交運(yùn)第48頁(yè)/共58頁(yè)第四十九頁(yè)，共58頁(yè)。50 2008-10-24模板憑證抬頭和客戶數(shù)據(jù)總賬科目分錄信息區(qū)會(huì)計(jì)事務(wù)發(fā)票 / 貸項(xiàng)憑證第49頁(yè)/