信用證 詳解 理論 實(shí)務(wù) 中英文 課件 操作

1、1、申請(qǐng)開(kāi)證2、開(kāi)證3、回執(zhí)4、核對(duì)密押 轉(zhuǎn)遞5、裝運(yùn)6、提單7、交單、議付8、墊付9、索匯10、償付11、提示12、付款贖單13、提單14、貨物開(kāi)證方式 通知行證實(shí)方式 函開(kāi)印鑒電開(kāi) 密押+印鑒密押密押SWIFT密押簡(jiǎn)電：電報(bào)/電傳通知+函開(kāi) telegram/cable全電 telex SWIFT 買方申請(qǐng)人賣方受益人開(kāi)證行買賣合同 信 用 證申 請(qǐng) 書(shū) 信用證要求的單據(jù)跟單信用證documentary credit包括貨運(yùn)單據(jù)光票信用證clean credit不包括貨運(yùn)單據(jù)開(kāi)證行能否單方面修改或取消信用證標(biāo)識(shí)可撤銷信用證revocable L/C能Revocable, 或者This cr

2、edit is subject to cancellation at any time without prior notice to you.不可撤銷信用證irrevocable L/C否，除非得到受益人同意Irrevocable, 或者既不注明“可撤銷”，也不注明“不可撤銷” 開(kāi)證行有無(wú)銀行為開(kāi)證行擔(dān)保保兌信用證Confirmed L/C承擔(dān)第一性的付款責(zé)任有，承擔(dān)第一性的付款責(zé)任無(wú)保兌信用證Unconfirmed L/C獨(dú)自承擔(dān)款責(zé)任無(wú)議付信用證 credit (available) by negotiation付款信用證credit (available) by payment承兌信用

3、證credit (available) by acceptance付款行議付行開(kāi)證行/指定行開(kāi)證行/指定行付款行是否為開(kāi)證行墊款是否否付款行對(duì)受益人有無(wú)追索權(quán)有無(wú)無(wú)單據(jù)中有無(wú)匯票必須有匯票不必含有匯票，即使有，匯票也只是附加單據(jù)必須有遠(yuǎn)期匯票匯票受票人開(kāi)證行/指定行不限開(kāi)證行/指定行開(kāi)證行/指定銀行/議付行在受益人交單后的付款期限 包括 即期信用證sight credit 即期即期付款信用證、即期議付信用證 遠(yuǎn)期信用證usance credit 遠(yuǎn)期延期付款信用證、承兌信用證、遠(yuǎn)期議付信用證 承兌信用證、遠(yuǎn)期議付信用證貼現(xiàn)利息由誰(shuí)承擔(dān)買方遠(yuǎn)期信用證賣方遠(yuǎn)期信用證假遠(yuǎn)期信用證假遠(yuǎn)期L/C即期L/

4、C匯票期限遠(yuǎn)期即期票據(jù)行為承兌提示、承兌、貼現(xiàn)付款提示、付款追索權(quán)貼現(xiàn)人對(duì)賣方有追索權(quán)受票人對(duì)賣方無(wú)追索權(quán)買方付款贖單期限遠(yuǎn)期即期原證申請(qǐng)人（進(jìn)口商） 受益人（出口商）第二受益人（供貨商）開(kāi)證行通知行轉(zhuǎn)讓行1、申請(qǐng)開(kāi)證2、開(kāi)證3、轉(zhuǎn)遞4、轉(zhuǎn)讓 指示5、轉(zhuǎn)讓信用證6、交單 議付7、換單、支付兩證差額8、索匯、償付9、付款贖單原證申請(qǐng)人（進(jìn)口商） 原證受益人 （出口商）第二受益人（供貨商）第一開(kāi)證行第一 議付行通知行第二開(kāi)證行1、申請(qǐng)開(kāi)證2、開(kāi)證3、轉(zhuǎn)遞4、申請(qǐng) 開(kāi)證5、開(kāi)證7、交單 議付9、付款贖單11、索匯、償付12、付款贖單第二 議付行通知行6、轉(zhuǎn)遞8、索匯、償付10、交單 議付轉(zhuǎn)讓信用證背

5、對(duì)背信用證與原證的關(guān)系轉(zhuǎn)讓的信用證是原證的延展背對(duì)背信用證與原證是兩個(gè)獨(dú)立的信用證開(kāi)證行同為原證開(kāi)證行兩個(gè)不同的開(kāi)證行前提原證必須是可轉(zhuǎn)讓的 第二開(kāi)證行接受開(kāi)證信用證條款是否受UCP500第48條約束是否付款責(zé)任轉(zhuǎn)讓行不必承擔(dān)付款責(zé)任第二開(kāi)證行承擔(dān)獨(dú)立的付款責(zé)任進(jìn)口商與第二受益人之間的信息隔離程度部分隔離完全隔離1）全自動(dòng)循環(huán)2）半自動(dòng)循環(huán)3）非自動(dòng)循環(huán)1）累積循環(huán)信用證2）非累積循環(huán)信用證由開(kāi)證行直接向受益人付款；由指定行直接向受益人付款由議付行直接向受益人付款第i項(xiàng)： 第ii項(xiàng)：付款信用證和承兌信用證第iii項(xiàng)： 議付信用證i. 向第三者（受益人）或其指定人付款，或者承兌并支付受益人出具的

6、匯票，ii. 授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或者承兌并支付該匯票， iii. 授權(quán)另一銀行議付。 匯付跟單托收跟單信用證信用基礎(chǔ)商業(yè)信用商業(yè)信用銀行信用貨物裝運(yùn)與貨款的時(shí)間關(guān)系預(yù)付：先款后貨賒帳：先貨后款先貨后款先證再貨后款付款人是否必須取得運(yùn)輸單據(jù)預(yù)付：否賒帳：是是是賣方資金周轉(zhuǎn)預(yù)付：快賒帳：慢且把握性小可預(yù)期但把握性較小可預(yù)期且把握性大費(fèi)用低中高議 付 行開(kāi) 證 行受益人1、信用證（償付條款）2、BP通知書(shū)（索償條款）+借記報(bào)單議 付 行 開(kāi) 證 行受益人1、信用證（償付條款）2、BP通知書(shū)（索償條款）3、支付委托書(shū)4、借記報(bào)單議 付 行 開(kāi) 證 行受益人1、信用證（償付條款）2、BP通知書(shū)（

7、索償條款）3、貸記報(bào)單議 付 行開(kāi) 證 行C受益人1、信用證2、BP通知書(shū)3、匯款至議付行帳戶4、貸記報(bào)單議 付 行開(kāi) 證 行共同帳戶行C受益人1、信用證2、BP通知書(shū)3、證實(shí)單證相符，要求借記開(kāi)證行帳戶、貸記議付行帳戶4、借記報(bào)單5、貸記報(bào)單銀行保函跟單信用證信用形式銀行信用銀行信用是否是自足文件從屬性保函：否獨(dú)立性保函：是是銀行處理的對(duì)象是單據(jù)而不是不履約的事實(shí)是單據(jù)而不是貨物單據(jù)的主、客觀性主觀單據(jù)客觀單據(jù)用于委托人不履行義務(wù)的情況下付款受益人履行義務(wù)的情況下付款開(kāi)證行/擔(dān)保人付款具有或然性（備用性）具有必然性開(kāi)證行/擔(dān)保人的付款責(zé)任從屬性保函：第二性的付款責(zé)任獨(dú)立性保函：第一性的付款責(zé)任第一性的付款責(zé)任付款是否有對(duì)價(jià)并非都有對(duì)價(jià)有對(duì)價(jià)執(zhí)行付款的銀行只能是擔(dān)保人開(kāi)證行、指定行、議付行均可轉(zhuǎn)讓性受益人憑單索款的權(quán)利不得轉(zhuǎn)讓開(kāi)證行同意即可轉(zhuǎn)讓國(guó)際慣例從屬性保函：URCG325獨(dú)立性保函：URDG458UCP500備用信用證跟單信用證信用形式銀行信用銀行信用是否是自足文件是是銀行處理的對(duì)象是單據(jù)而不是不履約的事實(shí)是單據(jù)而不是貨物單據(jù)的主、客觀性主觀單據(jù)客觀單據(jù)用于申請(qǐng)人不履行義務(wù)的情況下付款受益人履行義務(wù)的情況下付款開(kāi)證行付款具有或然性（備用性）具有必然性付款是否有對(duì)價(jià)并非都有對(duì)價(jià)有對(duì)價(jià)是否能轉(zhuǎn)讓一般不能開(kāi)證行同意就可轉(zhuǎn)讓國(guó)際慣例ISP