大學(xué)暫付款管理辦法（試行）

1、大學(xué)暫付款管理辦法（試行）第一章總則第一條 為加強(qiáng)資金管理，規(guī)范暫付款的辦理程序，加快學(xué)校資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，保證資金流動(dòng)的安全性和合理性，根據(jù)財(cái)務(wù)相關(guān)制度要求，制定本辦法。第二條 暫付款是指學(xué)校在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)發(fā)生的暫時(shí)墊付或預(yù)付給有關(guān)單位（或個(gè)人）的資金。主要發(fā)生在采購(gòu)、就醫(yī)、工程結(jié)算等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中。第三條 暫付款的借款人必須是學(xué)校教職工。學(xué)校不對(duì)學(xué)生和非本校教職工辦理借款。第四條 各部門(mén)（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)控制暫付款業(yè)務(wù)的審批，保證借款用途與實(shí)際相符，杜絕無(wú)明確用途的借款，任何部門(mén)和個(gè)人不得無(wú)故長(zhǎng)期拖欠和占用資金。第二章 管理原則第五條暫付款的管理原則1預(yù)算控制：必須在項(xiàng)目預(yù)算指

2、標(biāo)內(nèi)借支，對(duì)無(wú)資金來(lái)源、無(wú)預(yù)算或超預(yù)算的借款不予辦理。2公款公用：只能用于學(xué)校事業(yè)相關(guān)支出，必須按借款用途使用，嚴(yán)禁挪作他用或公款私存。3及時(shí)結(jié)算：嚴(yán)格按照“一事一借、前清后借”的要求，并在規(guī)定的期限內(nèi)辦理核銷(xiāo)手續(xù)；借款人前賬未清，又無(wú)正當(dāng)理由，不得再次借款。4按時(shí)清理：財(cái)務(wù)部加強(qiáng)暫付款清理，采取專(zhuān)人負(fù)責(zé)、定期催報(bào)、限期歸還、逾期扣款等措施，提高資金使用效率。5. 責(zé)任共擔(dān)：借款人（包括經(jīng)辦人）和項(xiàng)目審批人對(duì)暫付款共同負(fù)責(zé)。借款人對(duì)借款的使用、報(bào)銷(xiāo)、償還以及款項(xiàng)支出的合法性、合理性、真實(shí)性負(fù)直接責(zé)任，項(xiàng)目審批人負(fù)相應(yīng)的連帶責(zé)任。第六條 嚴(yán)格控制暫付款規(guī)模。差旅、會(huì)議、培訓(xùn)、采購(gòu)等業(yè)務(wù)中可以使用

3、公務(wù)卡結(jié)算的，原則上不辦理借款業(yè)務(wù)。第三章 日常管理第七條 借款程序1. 填寫(xiě)借款單。借款人辦理借款時(shí)，需填寫(xiě)xx大學(xué)借款單或預(yù)約打印借款單，借款單的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)清楚，金額大、小寫(xiě)必須一致，不得涂改。2. 履行簽批手續(xù)。借款人在借款單上簽字后提交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核借款用途及金額的真實(shí)性、合理性，借款用途應(yīng)與支出內(nèi)容相符。因特殊原因，借款人不能親自辦理而委托他人代辦，代辦人應(yīng)在經(jīng)辦人欄簽上本人的名字。3. 其他審核要求。學(xué)科、科研等專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)須按照相關(guān)規(guī)定履行其他簽批手續(xù)。對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人經(jīng)辦的借款以及超過(guò)5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）的大額借款, 應(yīng)提交經(jīng)費(fèi)分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批。超過(guò)5萬(wàn)元（含

4、5萬(wàn)元）的借款應(yīng)提供相應(yīng)的文件和證明材料（合同、通知、批件等）。4. 借款金額較大的須按照學(xué)校大額資金支出管理的有關(guān)規(guī)定辦理簽批手續(xù)。第八條 暫付款報(bào)賬期限1. 借款報(bào)賬期限原則上為3個(gè)月，借款人應(yīng)于相關(guān)事項(xiàng)辦理完畢及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)賬還款：（1）借款用于外出出差、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、進(jìn)修、實(shí)習(xí)等情況的，借款人應(yīng)在返校后的3個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。返校時(shí)間按返程車(chē)、船、機(jī)票日期推算，遇寒暑假自動(dòng)延期。（2）借款用于設(shè)備、材料等購(gòu)置的，借款人應(yīng)在采購(gòu)?fù)瓿珊?個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，以發(fā)票上的日期開(kāi)始算起，有采購(gòu)合同約定的按照交貨時(shí)間算起。（3）預(yù)付給外單位的工程等合同款，借款人應(yīng)在工程或項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)束后6個(gè)月辦

5、理報(bào)賬還款結(jié)算手續(xù)。需跨年度結(jié)算者，應(yīng)以書(shū)面形式說(shuō)明原因，經(jīng)審批人簽字后送財(cái)務(wù)部備案。（4）借款用于住院的情況的，借款人應(yīng)在出院后3個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)，以出院小結(jié)和相關(guān)票據(jù)日期算起。多次辦理住院借款的原則上應(yīng)先報(bào)銷(xiāo)n-1次借款后方可辦理下一次借款。2. 如有特殊原因不能按時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)的，借款人應(yīng)以書(shū)面形式說(shuō)明情況（未及時(shí)報(bào)賬的原因、擬采取的措施以及預(yù)計(jì)報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間），在經(jīng)費(fèi)審批人簽字后送財(cái)務(wù)部備案。3. 已經(jīng)辦理借款但由于計(jì)劃變更等原因，不需要使用者，應(yīng)及時(shí)書(shū)面形式說(shuō)明原因并歸還借款。第九條 暫付款的清理1. 各部門(mén)、學(xué)院應(yīng)重視暫付款的管理，有責(zé)任和義務(wù)協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好暫付款的清理工作

6、。部門(mén)（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人作為該項(xiàng)業(yè)務(wù)清理的第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)督促借款人及時(shí)核銷(xiāo)借款。2. 因調(diào)出、辭職、讀研、畢業(yè)等原因離校的人員，必須核銷(xiāo)借款后方能辦理離校手續(xù)；辦理離退休手續(xù)的人員，應(yīng)當(dāng)提前辦理借款的清還手續(xù)。3. 財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)暫付款日常催結(jié)和定期清理工作，每學(xué)期（每年的5月和11月前后）公布逾期未結(jié)清借款。第十條 暫付款逾期處理1. 在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)又未提交書(shū)面報(bào)告的，暫停該項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用。2. 對(duì)逾期6個(gè)月以上的，又未提交書(shū)面報(bào)告的，學(xué)校授權(quán)財(cái)務(wù)部門(mén)暫停發(fā)放借款人獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資等直至達(dá)到借款總金額，借款人工資無(wú)法暫停的按順序停發(fā)經(jīng)辦、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工資。第十一條 責(zé)任追究1. 對(duì)未按規(guī)定辦理暫付款核銷(xiāo)手續(xù)給學(xué)校造成損失的，借款人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)全部責(zé)任。2. 對(duì)挪用公款或公借私用等違法違紀(jì)行為，學(xué)校將根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)追究當(dāng)