派駐三級公司財務總監(jiān)管理暫行制度(doc8頁)

1、派駐三級公司財務總監(jiān)管理暫行制度（doc 8頁）派駐三級公司財務總監(jiān)管理暫行辦法為適應公司發(fā)展的要求，加強對所屬公司的財務監(jiān)督, 確保國有資產保值増值依照中華人民共和國公司法 中華人民共和國會計法和企業(yè)會計準則等法律.法 規(guī)之規(guī)定,制定本辦法。任職資格：（擔任財務總監(jiān)必須具備以下條件）（-）嚴格遵守國家的財會法律.法規(guī)品行端正,忠于職守”廉潔自律,嚴守財務機密和商業(yè)秘密;（二）熟悉業(yè)努,嚴守財努規(guī)章制度，敢于堅持原則,維護企業(yè)利益,有強烈事業(yè)心和責任感;（三）具有較全面的財會專業(yè)理論知識和較強的實際工 作能力；!1!）具有大學本科以上文化程度，從事會計崗位工作 五年以上，有中級專業(yè)技術職稱；符

2、合上述任職資格的人員,經過公司考核并經總經理辦 公會議通過后,由公司人力資源部任命公司財務部派駐所 屬公司擔任財努總監(jiān)。二. 崗位責任:（派出財努總監(jiān)行使的職權）（-）遵照派出財雋總監(jiān)規(guī)定事項與被派駐公司總經理 進行聯(lián)審.聯(lián)簽做好財努日常會計處理工作監(jiān)督，審核業(yè)務 經營發(fā)生的各項費用；（二）出席被派駐公司班子會議”提出財務管理和財務 運作方面的意見和建議；（三）根據公司財務部要求制訂被派駐公司財努管理 方面的規(guī)章制度監(jiān)督檢查被派駐公司財務運作和資金收支 情況；!1!）擬訂被派駐公司的財努預決算方案.利潤分配方案、彌補虧損方案.資金籌措和使用方案;（五）參與審查重大投資項目的可行性,參與對被派駐

3、 公司業(yè)努經營管理以及預算、決算,向派出公司提岀書面財 努管理意見作為派出公司決策的重姜參考依據；（六）參與審核被派駐公司對外提供貸款擔保.債務擔 保.資產抵押，核銷壞賬損失，處置不良資產等相關事項；（七）審核被派駐公司工資、績效考核和相關消費性支 出；（A）（九）認真履行依法進行會計核算，實行會計監(jiān)督。 完善財務管理，對財務核算工作的規(guī)范合法逬行檢查監(jiān)督；三、承擔的責任：對重大項目報告和財務報告的真實性.合法性負責并承擔責任。（二）工作中不能堅持原則，失職瀆職，甚至違法亂紀.造成損失五干元以上的，應當承擔賠償責任。（=）對違反財經紀律的行為.不加勸阻，或者知情不報，甚至參與的.應當承擔相應責

4、任。!1!）凡是重大的資金支岀.資金貸款、資金擔保等重 大事項，包括現(xiàn)金的提取和支用.銀行轉賬等，必須做到按 程序請示、報告。不請示不報告造成損失的應當承擔賠 償責任。（五）凡違反國家法律.法規(guī).會計制度和集團財務核算管理制度以及公司會議決議公司章程.內控制度.財務規(guī)走的,財務總監(jiān)不得簽字同意”并有責任予以規(guī)范管 理。不聽勸阻的,財雋總監(jiān)應及時向上級領導報告情況,凡 是知情不報告出現(xiàn)違規(guī)行為的,應承擔相應責任。（六）無論是否造成損失”公司一旦發(fā)現(xiàn)其存在上述違 規(guī)行為的,有權選擇給予警告、紀律處分.解除總監(jiān)職務、 扣發(fā)工資.賠償造成的損失直至解除勞動合同；行為觸犯刑 法的,交有關機關追究刑事責任

5、。四. 管理與考核:（一）簽訂派出責任書依據公司財務總監(jiān)管理辦法”公司每年度與派出財努總 監(jiān)簽訂風險管理責任書。（二）走期匯報制度每月終了，應向派岀公司執(zhí)行董事、總經理財務總監(jiān) 進行月份工作匯報,報告資產狀況、財努狀況、效益情況. 經營情況.資金情況并對存在問題提岀改迸措施及建議, 以便及時解決問題。對公司財努重大事項重大問題應隨時 報告。（三）定期檢查制度上級公司監(jiān)事.財務總監(jiān)、公司財務部、審計部 每半年對委派財務總監(jiān)的工作進行檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn) 的問題,應向上級公司報告。對監(jiān)督不到位、工作失職 或不作為的行為可提請公司給予批評、警告及相應的處 罰。!1!）定期考核制度對各單位財務每年進行一

6、次內部審計由公司人力 資源部.財務部審計部門負責對財務總監(jiān)的經營財務 管理進行績效考核。（五）獎罰制度1.獎勵方面是對派出財努總監(jiān)實施年度考核,結果分優(yōu)秀.稱職 和不稱職三個等次；二是派出財努總監(jiān)的工資、獎金.福利由上級派出公司 統(tǒng)一規(guī)定進行發(fā)放，不得領取和享受被派出公司的工資以及 獎金、福利待遇等;三是對三級公司財努總監(jiān)中工作考核優(yōu)秀的人員,由派 出公司發(fā)放年度獎金的標準不低于每年三萬元；失的,公司給予獎勵。（具體事項情況根據公司會議討論的 金額進行獎勵）o五是工作考核稱職的人員由派出的公司發(fā)放獎勵或發(fā) 放業(yè)績考核工資”標準由派出公司人力資源部研究確定發(fā) 放。（每年向被派單位收2.處罰方面派出財努總監(jiān)違反財務總監(jiān)管理規(guī)定,有下列情形之一 的,視情節(jié)輕重依據本辦法及公司相關規(guī)定給予處罰,構成 犯罪的,交有關機關依法追究其刑事責任：_是違反法律和會計制度,造成會計數據不實.會計工 作混亂、會計資料數據丟失的；二是對派駐公司的違法違紀行為,不抵制不報告，致使公司利益受到損失的；三是以權謀私,徇私舞弊,串通迸行弄虛作假,造成公 司利益受到損失或者產生不良影響的；!1!是在工作中發(fā)生嚴重失誤,給公司經濟利益造成損失的；五是對考核不合格的人員解除其職務。