信息系統(tǒng)審計事項和信息系統(tǒng)審計案例報告_第1頁
信息系統(tǒng)審計事項和信息系統(tǒng)審計案例報告_第2頁
信息系統(tǒng)審計事項和信息系統(tǒng)審計案例報告_第3頁
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文檔簡介

1、信息系統(tǒng)審計事項信息系統(tǒng)審計案例報告模板簡要說明本案例的根本信息，具體包括:一案例名稱，所屬審計工程名稱，審計實施單位和主要審計人員，審 計實施的時間；二本案例所包括的各具體信息系統(tǒng)審計事項名稱及所屬審計事項類 別；三本案例所采用的信息系統(tǒng)審計技術(shù)和方法簡要描述；四審計發(fā)現(xiàn)和建議的簡要描述被審計單位信息系統(tǒng)根本情況一描述被審計單位信息化建設(shè)和管理的相矢情況；二描述與本案例相尖的被審計單位主要信息系統(tǒng)的總體情況，分析被 審計單位對這些信息系統(tǒng)的業(yè)務(wù)依賴程度；三描述與本案例相尖的被審計單位主要信息系統(tǒng)的組織管理、系統(tǒng)運 行、業(yè)務(wù)流程、電子數(shù)據(jù)等方面情況。三、被審計單位信息系統(tǒng)控制情況描述與本案例相

2、尖的被審計單位主要信息系統(tǒng)的控制情況，包括一般控制和應(yīng) 用控制情況。四、信息系統(tǒng)審計總體目標(biāo) 詳細(xì)說明本信息系統(tǒng)審計工程的總體審計目標(biāo)五、審計重點內(nèi)容及審計事項 描述本信息系統(tǒng)審計工程的重點尖注內(nèi)容，按照附件 1 中尖于審計事項 的 分類，劃分本信息系統(tǒng)審計工程所實施的審計事項。針對每一審計事項，詳細(xì)說明以下方面的內(nèi)容：一具體審計目標(biāo)。本審計事項的具體審計目標(biāo)。二審計測試過程。1.詳細(xì)說明在審計準(zhǔn)備階段需要調(diào)查了解的信息內(nèi)容， 調(diào)閱的資料名稱， 分 析 的管理或業(yè)務(wù)流程，編制的審計底稿等；2?詳細(xì)說明在審計實施階段對矢鍵控制點的分析，選擇的測試技術(shù)和方 法，測試的實施過程以及測試得出的初步結(jié)論等；3.在以上說明中 ，要著重介紹審計測試技術(shù)、方法以及自動化工具的使 用，并要對所涉及的技術(shù)、方法、工具的適用性與效果進(jìn)行分析。三審計發(fā)現(xiàn)問題和建議。六、對案例的自我分析與評價一描述本案例或所屬信息系統(tǒng)審計工程的特點和價值所在；二對該案例中各具體

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