信用社銀行年首季財務分析

1、信用社 （銀行 ）年首季財務分析今年年是全面落實黨的十六大精神的第一年， 是省辦圍繞 “八大 戰(zhàn)略”開展的“制度落實”年。 xxxx 農(nóng)村信用社新年伊始，緊緊圍 繞省辦、市聯(lián)社工作思路， 市、縣人行的文件精神， 緊扣支農(nóng)、 增效、 發(fā)展的主旋律， 突出一個 “早”字，狠抓一個“實”，關(guān)鍵一個“干”， 各項業(yè)務取得突破性進展，即：存款大幅攀升貸款有效擴張，不良資 產(chǎn)下降迅速，經(jīng)營效益明顯改觀。具體分析如下：一、業(yè)務狀況1、資產(chǎn)及其構(gòu)成。止 3 月末，各項資產(chǎn)余額為 80324 萬元，其 中存放央行 5183 萬元，占資產(chǎn)總額的 6%；存放同業(yè)及聯(lián)行 29073 萬元，占資產(chǎn)總額的 36%；拆放同

2、業(yè) 8749 萬元，占資產(chǎn)總額的 11%； 各項貸款 32799萬元，占資產(chǎn)總額的 41%；長期投資 2220 萬元，占 資產(chǎn)總額的 3%；其他非生息資產(chǎn) 2793 萬元，占資產(chǎn)總額的 3%。2、負債及其構(gòu)成。止 3 月末，各項負債余額為 85042 萬元，其 中同業(yè)及聯(lián)行存放款項 26676 萬元，占負債總額的 31%；同業(yè)拆入 4240萬元，總負債總額的 5%；各項存款余額為 52133 萬元，占負債 總額的 61%；其他非生息負債余額為 1993 萬元，占負債總額的 2%。3、所有者權(quán)益及其構(gòu)成。止 3 月末，所有者權(quán)益為 -4718 萬元， 其中歷年虧損達 6410萬元，本季虧損為 2

3、1 萬元。4、本期損益狀況。（1）各項收入及其構(gòu)成。 本期實現(xiàn)收入 503 萬元，同比增收 127 萬元，增幅 34%。其中，利息收入 386 萬元，占總收入的 77%，同 比增收 115 萬元，增幅 43%；金融機構(gòu)往來收入 117萬元，占總收入 的 23%，同比增收 12 萬元，增幅 11%；其他收入 0.4 萬元，同比減 收 0.29 萬元，減幅 42% 。（2）各項支出及其構(gòu)成。本期支出 524 萬元，同比增支 187 萬 元，增幅為 55%。其中，利息支出 172 萬元，占支出總額的 33%， 同比增支 33 萬元，增幅為 24%；金融機構(gòu)往來支出 116萬元，占支 出總額的 22%

4、，同比增支 107 萬元，增幅為 1189%；手續(xù)費支出 3 萬元，同比增支 0.6萬元 ,增幅為 24%；營業(yè)費用 174萬元，占支出總 額的 33%，同比增支 26萬元，增幅為 17%；其他營業(yè)支出 36 萬元， 占支出總額的 7%，同比增支 13 萬元，增幅為 57%；營業(yè)稅金及附 加 21 萬元，占支出總額的 4%，同比增支 6 萬元，增幅為 40% ；營 業(yè)外支出 2 萬元，同比增支 1 萬元。（3）利潤狀況。本期 20 個獨立核算單位收支軋差虧損 21萬元， （本期致虧的主要原因： 1、2002 年 12 月在縣支行存入的半年期特 約定期 1000萬元，2、在市聯(lián)社存入的定期 60

5、00 萬元，3、長期投資 2000 萬元，上述三項資產(chǎn)共計 9000 萬元，按照合同均應執(zhí)行到期結(jié) 息，末有按照權(quán)責發(fā)生制按期實現(xiàn)收入 65 萬元，上述鋼性收入若及 時納入本期損益可實現(xiàn)利潤 44 萬元，可完成市聯(lián)社年計劃利潤的 88%）同比增虧 60萬元。其中盈余社 12 個，金額為 84 萬元，虧損 社 8 個，金額 105 萬元。二、本期財務執(zhí)行特點1、存貸規(guī)模均衡擴張，業(yè)務發(fā)展?jié)摿κ?。止本期末，各項貸 款累放 9350 萬元，累收 6266萬元，凈投放 3084 萬元，余額為 32799 萬元，占年度計劃的 62%，比年初增長 10%；各項存款比年初凈增 5315 萬元，余額為 52

6、133萬元，占年度計劃的 82%，比年初增長 11%， 存貸比例自年初始一直保持在 63%。從上述數(shù)據(jù)比較分析， 可以看出 2003 年全縣信用社首季工作做到了“一盤棋”格局，整體推進，整 體發(fā)展，各項業(yè)務均衡發(fā)展，均衡擴張，為后期業(yè)務發(fā)展打下了夯實 的基礎。2、繼續(xù)深化“四大工程”，狠抓收入主渠道。農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增 收、農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，關(guān)鍵取決于全縣信用社支持“三農(nóng)”的力度。 今年來，全縣信用社繼續(xù)以全面推行信用工程、 著重落實支持“三農(nóng)” 百千萬富民工程、內(nèi)部員工嚴格實行“ 114”效益工程以及視盤活工 作為生命的工程， 一季度來， 全縣信用社緊抓春耕時節(jié)以及春節(jié)過后 外出務工者尚需資金的

7、有利時機，合理按排資金，加大支農(nóng)力度，使 春耕期間農(nóng)民不愁資金困惑， 放開手腳去生產(chǎn)； 使哪些外出務工者走 的放心，用的安心，千方百計和他們搭成一片，讓他們真真體驗到信 用社就是自已的銀行，從而，建立信用社與“三農(nóng)”間的魚水關(guān)系， 達到社農(nóng)雙贏的共同目的。從統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，全縣信用社一季度來， 累計投放資金 9350 萬元，有效資金凈投放 3913 萬元，實現(xiàn)利息收 入 386 萬元，占全縣總收入的 77%,收息率為 1.24%,同比增加 0.12 個 百分點。利息收入成為全縣信用社收入主渠道已日漸明顯。3、不良資產(chǎn)急劇下降，資產(chǎn)質(zhì)量不斷優(yōu)化。今年來，一是全縣 信用社不惜重金，下重手， 出重拳，

8、視盤活不良資產(chǎn)為信用社生存之 本。為將此項工作抓緊抓實抓出成效，聯(lián)社專門成立盤活辦、物業(yè)管 理中心。做到上下聯(lián)動，一呼即應、一觸即發(fā)。一季度全縣信用社共 計盤活不良資產(chǎn) 828 萬元，保全不良資產(chǎn)上千萬元， 硬是將不良資產(chǎn) 在年初的基礎上下壓了 6 個百分點。二是合理匡算資金頭寸， 為暫時 富余資金找出路， 主要是積極爭取上存定期存款， 取得相對高額回報， 一季度僅此一項同比增收 13 萬元。4、增收節(jié)支效果顯著，綜合費用明顯下降。 2003 年是全縣信用 社扭虧為盈的關(guān)鍵年。全體員工新年伊始，牢樹過緊日子的思想，克 難奮進、真抓實干。從內(nèi)控制度做起，一是修訂與增收節(jié)支相配套的 財務管理辦法，

9、二是從機關(guān)領導、員工做起進一步規(guī)范機關(guān)辦事作風、 樹立勤儉辦社的工作作風， 率先垂范，從自我做起。 要求別人做到的， 聯(lián)社機關(guān)人員先做到；要求別人不能做的，首先自已不能做。從績效 考核兌現(xiàn)，進一步完善、實行百元含量工資考核，充分調(diào)動員工的積 極性，杜絕吃大鍋飯現(xiàn)象。 由于機制的優(yōu)越性，聯(lián)社模范帶頭的示范 性，一季度來，全縣信用社同比增收 127 萬元，增幅 34%。同時，我 社在一手抓收入的基礎上， 更進一步的明確了一手抓支出的管理。 結(jié) 合我社實際情況， 我社迅速制訂了 關(guān)于進一步加強增收節(jié)支工作的 安排意見，文件主旨鮮明，責任明確，獎罰分明，有力的調(diào)動了全 員節(jié)支的主動性，止本期末，營業(yè)費

10、用列支 174 萬元，同比增加 26 萬元，增幅為 17%，主要原因在于職工工資的增加所致。 由于在 2002 年 3 月前僅計提了 2 個月的工資，本期已將 3 個月的員工工資全部足 額計提，加之員工每月工資又比同期增加， 本期僅工資以及因工資增 加而增加的職工福利費等費用共增加 521623 元。實際本期業(yè)務宣傳 費等 15項公用費用僅列支 22.5萬元 ,同比減支 26.9萬元,減幅為 54%。5、核算意識不斷增強，防微杜漸謹慎經(jīng)營。從一季度看，全縣20 個獨立核算單位，均能嚴格執(zhí)行財務政策，做到科學核算，從嚴 管理、從嚴把關(guān)，做到應收盡收，能省則省，不放過一分錢的收入， 不浪費一分錢的

11、支出。尤其在各種費用的計提上，做到計算準確，防 微杜漸，例如在應付利息、呆帳準備、累計折舊的計提上，做到真實 準確，留足“干糧”。在存款利率較低的現(xiàn)狀下，全縣應付利息備付 率一直保持在年初 2.1%的水平上。三、本期財務存在的不足1、負債成本仍居高不下，沒有明顯改觀。止本期末 ,各項存款達 52133 萬元,其中定期存款達 32272萬元,占存款總額的 62%;活期存款 達 19861 萬元 ,占存款總額的 38%,低成本存款一直停留在年初工作水 平上,沒有新的突破，存款付息率達 0.35%,同比略上升 0.02 個百分點， 負債成本下降率沒有明顯改觀。2、中間業(yè)務發(fā)展滯緩，代辦收入微不足道。全縣 20 個獨立核算 單位，共計 52 個營業(yè)網(wǎng)點，目前全縣信用社開辦的代辦業(yè)務主要有 代收電費、代收水費、代收行政性收費、代收罰沒款以及開辦的電子 匯兌等業(yè)務， 但，由于受多種因素而代辦中間業(yè)務手續(xù)費的收入?yún)s了 了無際。3、由于受傳統(tǒng)春節(jié)節(jié)日的影響以及有個別社有一種歇歇腳的思 想，使一季度工作受到一定的負面影響， 尤其是利息收入的增長與存 量貸款不夠匹配。四、