某某股份有限公司固定資產(chǎn)管理辦法

1、某某有限公司固定資產(chǎn)管理辦法固定資產(chǎn)是公司進(jìn)行經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)發(fā)展的重要物質(zhì)條件，是提高工作效率、加強(qiáng)經(jīng)營管理、企業(yè)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。為規(guī)范公司及其所屬機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)管理，確保固定資產(chǎn)的安全、完整，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的使用效能，本著合理、節(jié)約、必需的原則，特制訂本管理辦法。1、固定資產(chǎn)的管理范圍1.1 固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值在人民幣2000元以上（含本數(shù)）的房屋、建筑物、生產(chǎn)設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備及其他設(shè)備等。1.2 使用年限一年以上的，經(jīng)營或生產(chǎn)所需的500元以上2000元以下的低值易耗品（各種工具、器具和辦公用品）也視為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。1.3 公司的固定資產(chǎn)管理由人力行政部指定專人

2、負(fù)責(zé)，對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理，設(shè)立固定資產(chǎn)卡片，將固定資產(chǎn)落實(shí)到各領(lǐng)用責(zé)任人，公用的固定資產(chǎn)需落實(shí)到責(zé)任部門。2、固定資產(chǎn)分類公司固定資產(chǎn)按其用途可分為以下五類：1、土地、房屋類（FWJZ-）：生產(chǎn)廠房、辦公用房、其它建筑物、土地；2、電腦及電腦耗材類(DNHC-)：臺式電腦、筆記本電腦、電腦耗材等；3、家具類(BGJJ-)：辦公桌（椅）、會議桌（椅）、文件柜、高級書柜、保險(xiǎn)箱、其它；4、運(yùn)輸設(shè)備（YSSB-）：車輛、其它交通設(shè)備；5、生產(chǎn)設(shè)備（SCSB-）：機(jī)械設(shè)備、動力設(shè)備、其它設(shè)備。以上資產(chǎn)均實(shí)行臺賬管理，按年度進(jìn)行資產(chǎn)實(shí)物清查、盤點(diǎn)。依據(jù)要求按時進(jìn)行統(tǒng)計(jì)上報(bào)，以避免資產(chǎn)流失。3、固

3、定資產(chǎn)管理流程3.1固定資產(chǎn)購置每年年末進(jìn)行固定資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)后，公司根據(jù)各部門業(yè)務(wù)發(fā)展和工作需要，正確預(yù)測下一年度固定資產(chǎn)需要量，合理制定下一年度固定資產(chǎn)購置（含租賃）計(jì)劃。各部門需增置固定資產(chǎn)時，應(yīng)首先填寫固定資產(chǎn)申購單，統(tǒng)一向公司人力行政部提交申購單，申請購置下一年的固定資產(chǎn)，申購單中應(yīng)列明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量等，并由部門負(fù)責(zé)人簽字。經(jīng)總經(jīng)理審批后，交由公司采購人員進(jìn)行統(tǒng)一購置。專業(yè)儀器設(shè)備、定做設(shè)備的采購，物流部可委托人力行政部責(zé)成公司合作伙伴采購辦理。3.2固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫采購人員將固定資產(chǎn)采購到貨后，交由人力行政部采購人員驗(yàn)收（專業(yè)儀器、設(shè)備需連同專業(yè)技術(shù)人員一起驗(yàn)收），人力行政

4、部采購人員做好固定資產(chǎn)的入庫工作，辦好入庫手續(xù)，并完善固定資產(chǎn)臺賬，不合格的固定資產(chǎn)責(zé)成供應(yīng)商更換。固定資產(chǎn)入庫后人力行政部定期與財(cái)務(wù)部聯(lián)系，做好固定資產(chǎn)的賬務(wù)核對。3.3固定資產(chǎn)的登記及編碼人力行政部固定資產(chǎn)管理人員先對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一錄入臺賬而后生成二維碼，并將二維碼貼在實(shí)物上，固定資產(chǎn)編碼是唯一的，不得重復(fù)使用和更改。姓名：張三部門：方案研究院設(shè)備編號：BA49678234公司編號：1412125252人力行政部填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用單，一式二張，人力行政部留一張，領(lǐng)用人一張。遇部門人員異動時，固定資產(chǎn)與相應(yīng)的固定資產(chǎn)二維碼、領(lǐng)用單、臺賬做相應(yīng)調(diào)整。3.4固定資產(chǎn)調(diào)撥、領(lǐng)用各部門辦理固定資產(chǎn)領(lǐng)

5、用的流程，必須在人力行政部資產(chǎn)管理員處辦理領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用單上必須由領(lǐng)用人的部門負(fù)責(zé)人和領(lǐng)用人簽字，以確保資產(chǎn)歸口到部門和人，責(zé)任落實(shí)到人，以確保資產(chǎn)的安全。領(lǐng)用時仔細(xì)核對實(shí)物、實(shí)物編碼、固定資產(chǎn)領(lǐng)用單和臺賬等，并在固定資產(chǎn)領(lǐng)用單（一式兩張）、臺賬上辦理變更手續(xù)，做到單隨物移，領(lǐng)用單移交時，雙方責(zé)任人都要簽字。固定資產(chǎn)調(diào)撥必須在公司系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行，其它一切行為屬于違規(guī)行為。3.5固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)入賬財(cái)務(wù)入賬必須具備固定資產(chǎn)購置批復(fù)文件、入庫單及固定資產(chǎn)發(fā)票等相關(guān)基礎(chǔ)資料。3.6固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)固定資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行動態(tài)管理，人力行政部門應(yīng)按年度做好對固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)。嚴(yán)禁自購固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)無故增加或減

6、少，應(yīng)由保管或使用部門查明原因，并做書面報(bào)告，上報(bào)公司。3.7固定資產(chǎn)申購及發(fā)放管理流程每月月底由各部門負(fù)責(zé)人填制月度固定資產(chǎn)申購表，于月末最后一個工作日提交至人力行政部。人力行政部匯總、初審。初審?fù)ㄟ^后，提交至分管副總審核。審核通過后，提交至總經(jīng)理審批。審批通過后，申購負(fù)責(zé)人將紙質(zhì)申購單提交分管副總簽字確認(rèn)。申購負(fù)責(zé)人將申購單轉(zhuǎn)交至相關(guān)采購人員。采購人員采購，并將采購資產(chǎn)交與申購負(fù)責(zé)人。人力行政部資產(chǎn)管理員歸檔管理（電子版及紙質(zhì)版）。申購負(fù)責(zé)人依照申購單核對入庫，同時與財(cái)務(wù)部進(jìn)行資產(chǎn)核對。領(lǐng)用人在獲得部門負(fù)責(zé)人審批后申領(lǐng)資產(chǎn)，填寫固定資產(chǎn)申領(lǐng)單。3.8固定資產(chǎn)報(bào)廢流程固定資產(chǎn)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)使用年限

7、已到，雖經(jīng)檢修可達(dá)使用要求，但經(jīng)濟(jì)上不如更換新的設(shè)備。設(shè)備嚴(yán)重?fù)p壞，無修復(fù)價(jià)值。技術(shù)性能不能滿足新生產(chǎn)要求的設(shè)備。場地搬遷無法拆遷的設(shè)備。人力行政部資產(chǎn)管理員/區(qū)域助理統(tǒng)一整理待報(bào)廢固定資產(chǎn)，統(tǒng)計(jì)其型號、資產(chǎn)編碼、生產(chǎn)日期，形成清單。審批通過后，人力行政部資產(chǎn)管理員將表單及報(bào)廢報(bào)告轉(zhuǎn)交至財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。將清單交于財(cái)務(wù)核銷人員進(jìn)行核銷；銷賬完成，對實(shí)物進(jìn)行核實(shí)。財(cái)務(wù)核銷人員反饋予核銷后簽字確認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)廢表單（表單分為有賬單和備查賬表單）至人力行政部資產(chǎn)管理員/區(qū)域助理。人力行政部資產(chǎn)管理員/區(qū)域助理將表單及報(bào)廢報(bào)告提交至部門經(jīng)理/區(qū)域負(fù)責(zé)人簽字。人力行政部資產(chǎn)管理員將簽字后的表單及報(bào)廢報(bào)告

8、提交分管副總審核。審核通過后，提交至總經(jīng)理審批。復(fù)印表單，留底，將復(fù)印件轉(zhuǎn)交至財(cái)務(wù)核銷人員。聯(lián)系資產(chǎn)處理商進(jìn)行二手或廢品處理，將處理清單和報(bào)廢費(fèi)用交與財(cái)務(wù)核銷人員。3.9對固定資產(chǎn)保管不善的處罰有下列情形的，公司將對負(fù)有直接責(zé)任的主管領(lǐng)導(dǎo)和其他直接責(zé)任人員，根據(jù)情節(jié)給予處罰：對私自更改IP地址及拆卸附屬設(shè)備配件造成后果由本人承擔(dān)，公司不提供相應(yīng)維護(hù)。責(zé)任人對自己管轄的計(jì)算機(jī)及附件負(fù)責(zé)管理，未經(jīng)總經(jīng)理工作部同意不允許隨便借用、搬動、拆裝機(jī)器，如發(fā)現(xiàn)機(jī)器異常責(zé)任人要及時向總經(jīng)理工作部匯報(bào)。對發(fā)現(xiàn)異常不及時匯報(bào)給公司造成損失的，責(zé)任人按損失的50%-100%承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。因個人保管及使用不當(dāng)導(dǎo)致固定

9、資產(chǎn)損壞的（如計(jì)算機(jī)進(jìn)水、零部件丟失、顯示屏等設(shè)備人為損壞等）本人要承擔(dān)采購或維護(hù)費(fèi)用的50%。凡遺失固定資產(chǎn)，根據(jù)情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)按固定資產(chǎn)凈值的30%-100%由當(dāng)事人賠償。固定資產(chǎn)領(lǐng)用人員辭職或調(diào)動，應(yīng)退回所領(lǐng)用的電腦、設(shè)備，對損壞、丟失的視其情況按原價(jià)的10%-100%賠償。對不重視固定資產(chǎn)管理工作，在固定資產(chǎn)價(jià)值核算和實(shí)物管理工作中存在問題的；在固定資產(chǎn)盤點(diǎn)和檢查中，物賬不符，或虛構(gòu)相關(guān)憑證、臺賬等，刻意規(guī)避上級檢查的；其他妨害固定資產(chǎn)管理工作造成損失及嚴(yán)重違反本規(guī)定的行為，落實(shí)到人頭，進(jìn)行相應(yīng)罰款處理。4、附件表格附件一xxx股份有限公司固定資產(chǎn)申購單編號： 年 月 日申請人用途采

10、購主體： 華雁信息 要求到貨時間：名稱數(shù)量及單位型號或配置預(yù)計(jì)金額申請理由預(yù)計(jì)金額合計(jì)人民幣大寫：部門審核意見：人力行政部負(fù)責(zé)人審核意見：總經(jīng)理審核：1、部門每月25-30日提交下月采購需求,后發(fā)送至人力行政部固定資產(chǎn)管理員處，人力行政部每月1-5日編制，并提交總經(jīng)理審批，審批后由人力行政部提交申購單報(bào)批，物流實(shí)施采購。2、遇到應(yīng)急情況填寫申購單單獨(dú)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施.附件二xxx股份有限公司固定資產(chǎn)領(lǐng)用單申請日期申請?jiān)蛏暾埲瞬块T負(fù)責(zé)人確認(rèn)（簽字）人力行政部負(fù)責(zé)人確認(rèn)（簽字）領(lǐng)用固定資產(chǎn)信息序號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號資產(chǎn)編號具體配置生產(chǎn)日期資產(chǎn)價(jià)值備注1、本資產(chǎn)一經(jīng)領(lǐng)用，領(lǐng)用人負(fù)責(zé)全面管理，本人不得

11、外借、拆卸和更換內(nèi)部設(shè)施。2、如有丟失或人為損壞，領(lǐng)用人需要按本資產(chǎn)五年折舊現(xiàn)值進(jìn)行賠償，超過5年按本資產(chǎn)價(jià)值20%進(jìn)行賠償。領(lǐng)用日期領(lǐng)用人（簽字）經(jīng)辦人（簽字)附件三關(guān)于 （固定資產(chǎn)）遺失處理意見財(cái)務(wù)部： （部門）員工 （姓名）于 年 月 日在 （地點(diǎn)）遺失 臺 （固定資產(chǎn)）， （固定資產(chǎn)）信息如下（由財(cái)務(wù)確認(rèn)）：資產(chǎn)編號： 資產(chǎn)名稱： 資產(chǎn)規(guī)格型號： 財(cái)務(wù)入賬憑證號： 財(cái)務(wù)入賬原值： 元（不含稅）， 元（含稅） 年 月 日凈值： 元 按照公司相關(guān)管理規(guī)定，造成遺失應(yīng)該按照現(xiàn)值進(jìn)行賠償，但由于本人因特殊原因造成遺失，公司決定降低賠償額度至 元（從個人 月工資中予以扣除），低于現(xiàn)值部分 元由公司承擔(dān)。 經(jīng)辦人： 資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：總經(jīng)理審批： 日 期：附件四xxx股份有限公司固定資產(chǎn)交接單交接日期交接原因交接人部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)（簽字）人力行政部負(fù)責(zé)人確認(rèn)（簽字）交接固定資產(chǎn)信息序號資產(chǎn)名稱規(guī)格型