審計工作計劃表

1、 審計工作計劃表 【篇一：審計工作計劃表】 審計部近期工作計劃及安排 一、11月17日-23日進(jìn)行工作分析報告的接收及填寫指導(dǎo) 二、11月24日將填報情況進(jìn)行匯總（填報總?cè)藬?shù)、未填報人員、 未填報崗位等） 三、11月24日-31日進(jìn)行工作分析報告的整理工作，將最終版本 敲定報總經(jīng)理審核。 四、在整理匯總期間和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人對特定崗位進(jìn)行深度剖析， 爭取將公司整體業(yè)務(wù)全部包含在內(nèi)（以幸福店為主要對象） 五、在本周內(nèi)對超越系統(tǒng)進(jìn)行全面學(xué)習(xí)及了解，工作分析報告匯總 結(jié)束后，首先對相應(yīng)崗位系統(tǒng)權(quán)限進(jìn)行重新分配。 六、和各部門領(lǐng)導(dǎo)單獨約談，從財務(wù)角度對相關(guān)業(yè)務(wù)流程及崗位管 控進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整并形成書面文件，

2、對象 -幸福店，時間周期一周 （12月1日-7日） 七、根據(jù)工作分析報告設(shè)計相應(yīng)統(tǒng)計表，保證公司主要數(shù)據(jù)的傳遞 及把控。 八、將公司日常事務(wù)的審核工作提上日程，定位財務(wù)人員對具體項 目進(jìn)行審核工作，審計部主要精力將放于審核工作的抽查及反饋。 九、根據(jù)工作分析報告形成相關(guān)制度（財務(wù)角度），對經(jīng)辦人員的 簽字進(jìn)行統(tǒng)一梳理，以便各崗位工作留有痕跡，提高風(fēng)險責(zé)任意識。 審計部 2014年11月16日篇二：公司年度內(nèi)部審計工作計劃 深圳市xx集團(tuán)股份有限公司2011年度審計工作計劃 (2011-01-19 16:21:24) 轉(zhuǎn)載 一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作總體思路： 1、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是

3、：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn) 變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟(jì)合同審計等并重。 2、 2011年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)營業(yè)績審 計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi) 部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實施 審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職能。 二、2011年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下： 1、完善審計內(nèi)控制度，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全和完善 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計 業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計辦法、集團(tuán) 公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法、集團(tuán)公司合同管理審計辦法三 項內(nèi)審制度。 內(nèi)控制度是指公司為實

4、現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會計信 息真實、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、 制約、檢查的控制系統(tǒng)，2011年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部 控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，主要是評價內(nèi)控是 否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全、有效、 可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利 于公司從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量， 有針對性的提出審計意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保 證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn) 變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作 為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而

5、非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費(fèi)用開 支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立和健全各項費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，同 時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。 2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。 內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每 半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù) 算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題 并予以糾正，在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是： 經(jīng)營業(yè)績審計一定要和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng) 濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng) 營任務(wù)完成情況 以及真實性進(jìn)行審計。集

6、團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任 中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計（年度審計、半年度審計）： 通過對下屬企業(yè)2010年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集 團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。 通過對2011年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程和內(nèi)控 管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實經(jīng)營 管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。結(jié)合經(jīng)營開展 經(jīng)營專項審計，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹和執(zhí)行 收入合同審計 集團(tuán)實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入 賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入

7、預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行 審計。 在各項成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計 集團(tuán)公司和下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè) 績考核，并在erp中實行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù) 成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企 業(yè)各項成本費(fèi)用支出的真實、合法性。 工程項目的竣工結(jié)算審計 近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘 請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程 招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。 三、依照 審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用 ”的原則，建立審 計結(jié)果落實反饋制度，加強(qiáng)對審計意

8、見落實情況的跟蹤，并定期組 織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。 1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，監(jiān)督審計意見的落實， 使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查 違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、2、和集團(tuán)公司各職能部門，尤其是 財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作和工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及 時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。 四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提 高審計工作質(zhì)量。1、2010年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配 備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實，2011按崗位設(shè)置配備審 計人員，充實審計隊伍力量。 2、協(xié)助和配合相關(guān)部門健全和完善內(nèi)控制

9、度，使管理有制度，審計 有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參和經(jīng)營 管理作用。 3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益 的事例，或定期和公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行 座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng) 導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打 下更好的基礎(chǔ)。 4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬 企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服 務(wù)企業(yè)。 5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格測 試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，新任務(wù)

10、的需要。 XX集團(tuán)審計部 2011年1月6日 附： 2011年度內(nèi)部審計工作計劃表 篇三：集團(tuán)2013年度內(nèi)部審計工作 計劃 *集團(tuán)有限公司 2013年度內(nèi)部審計工作計劃 一、指導(dǎo)思想 2013年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立以 監(jiān)督 促治理”的審計理念，堅持 圍繞集團(tuán)中心、突出重點、求真務(wù)實 ”的 工作方針，建立、健全各項內(nèi)部審計規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計 工作，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理、服 務(wù)職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。 二、年度工作目標(biāo) 采取先易后難的原則，從開展財務(wù)收支審計入手，初步確定年底前 完成對*股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計，力

11、爭用一年的 時間對集團(tuán)所屬各子公司輪流實施一遍財務(wù)收支審計。通過監(jiān)督各 子公司財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性，從治理機(jī)制和完善內(nèi) 控制度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規(guī)范 和提高經(jīng)營管理。積累一定的工作經(jīng)驗后，再根據(jù)集團(tuán)公司的總體 要求逐步開展其他類型的審計。 三、年度工作計劃 （一）開展財務(wù)收支審計和內(nèi)控情況檢查工作。 隨著集團(tuán)公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)張，經(jīng)營模式不斷變化改進(jìn)和完善， 內(nèi)部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。 針對目前內(nèi)部審計人員少，審計力量有限的工作實際，從基礎(chǔ)的財 務(wù)收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團(tuán)所屬各公司輪流實施 一遍審計。從資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實性

12、、合法性和效益性 方面進(jìn)行審計，同時結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn) 行監(jiān)督和評價，掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí) 行情況，查找和完善內(nèi)部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集 團(tuán)公司逐步開展經(jīng)濟(jì)效益審計、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、風(fēng)險管理審計 奠定扎實基礎(chǔ)。同時，根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項 審計工作。2013年度審計工作計劃安排如下： （二）建立健全內(nèi)部審計工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計工作的 開展。 1、制定內(nèi)部審計管理辦法，從內(nèi)部審計工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計 工作程序、內(nèi)部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制 度上為內(nèi)部審計工作的正常開展提供保障。完成時間

13、2013年9月 30日。 2、制定財務(wù)收支審計實施細(xì)則，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支 活動的真實性、合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計監(jiān)督的指導(dǎo)文件， 規(guī)范開展內(nèi)部審計工作。完成時間 2013年9月30日。 3、制定內(nèi)部審計工作文檔模板，內(nèi)容包括審計通知書、審計承諾書、 被審計單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計證據(jù)匯總記錄表、 審計工作底稿、審計報告等，從格式上規(guī)范審計工作文檔。完成時 間2013年5月31日。 4、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報刊和 oa平臺，宣傳普及內(nèi)部審計、內(nèi)部控 制、風(fēng)險管理等相關(guān)知識和內(nèi)容，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng) 險管理的意識，為今后開展相關(guān)審計工作奠定基礎(chǔ)。 （三）堅持以

14、人為本，加強(qiáng)內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)。 積極營造有利于內(nèi)部審計人才成長的良好環(huán)境，是開展內(nèi)部審計工 作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不 斷為審計人才隊伍注入新的生機(jī)和活力。 1、和四川省內(nèi)部審計師協(xié)會取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期 分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專業(yè)培 訓(xùn)，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書，努力提高內(nèi)部審 計人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計工作下一步在各公司的開展和落地 生根創(chuàng)造條件。 2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，培養(yǎng)審計人 員不斷增強(qiáng)全局意識、責(zé)任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識， 提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。 3、通過參和和執(zhí)行審計項

15、目，在實踐中學(xué)習(xí)和摸索方法，逐步積累 和總結(jié)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，提高審計專業(yè)技能和水平。 4、購買內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件， 充實內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識，提高專業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于 集團(tuán)公司。 5、通過集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類審計專業(yè)人才，充實集 團(tuán)公司審計力量，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)。 四、內(nèi)部審計工作要求 （一）合理調(diào)配審計資源，按照審計項目計劃分別下達(dá)審計通知， 成立審計小組，明確分工和責(zé)任。 （二）以客觀公正、事實求是為原則，依法依規(guī)實施審計。 （三）嚴(yán)格審計程序，規(guī)范審計行為，確保審計質(zhì)量。 （四）嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守

16、內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī) 范。 【篇二：審計部近期工作計劃及安排】 審計部近期工作計劃及安排 一、11月17日-23日進(jìn)行工作分析報告的接收及填寫指導(dǎo) 二、11月24日將填報情況進(jìn)行匯總（填報總?cè)藬?shù)、未填報人員、 未填報崗位等） 三、11月24日-31日進(jìn)行工作分析報告的整理工作，將最終版本 敲定報總經(jīng)理審核。 五、在本周內(nèi)對超越系統(tǒng)進(jìn)行全面學(xué)習(xí)及了解，工作分析報告匯總 結(jié)束后，首先對相應(yīng)崗位系統(tǒng)權(quán)限進(jìn)行重新分配。 六、和各部門領(lǐng)導(dǎo)單獨約談，從財務(wù)角度對相關(guān)業(yè)務(wù)流程及崗位管 控進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整并形成書面文件，對象 -幸福店，時間周期一周 （12月1日-7日） 七、根據(jù)工作分析報告設(shè)計相應(yīng)統(tǒng)計表，保證

17、公司主要數(shù)據(jù)的傳遞 及把控。 八、將公司日常事務(wù)的審核工作提上日程，定位財務(wù)人員對具體項 目進(jìn)行審核工作，審計部主要精力將放于審核工作的抽查及反饋。 九、根據(jù)工作分析報告形成相關(guān)制度（財務(wù)角度），對經(jīng)辦人員的 簽字進(jìn)行統(tǒng)一梳理，以便各崗位工作留有痕跡，提高風(fēng)險責(zé)任意識。 審計部 2014年11月16日 【篇三：2015年度內(nèi)部審計工作計劃】 2015年度內(nèi)部審計工作計劃 一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作思路 以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟(jì)效益 審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、基建工程審計；保障集團(tuán)制度貫徹和落實， 充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。 二、2015年

18、度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下 1、以財務(wù)收支和預(yù)算審計為基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)控制度的健全和完善 以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險管理審計。通過內(nèi) 部審計加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到 內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng) 營活動的效率和效果的評價。 通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向， 預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)展開。 完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作 情況，進(jìn)一步完善集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法等內(nèi)審制度。 2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。 內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考 核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正， 逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提 高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn) 二級單位加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。 在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，經(jīng)營業(yè)績審計和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專 項審計相結(jié)合，不僅要加強(qiáng)離任審計，還