年產(chǎn)200萬(wàn)支節(jié)能燈生產(chǎn)線可研報(bào)告

1、年產(chǎn)200萬(wàn)支節(jié)能燈生產(chǎn)線可行性研究報(bào)告二00七年十月十八日年產(chǎn)200萬(wàn)支節(jié)能燈生產(chǎn)線可行性研究報(bào)告第一章、概 述本研究報(bào)告的主要內(nèi)容是利用投資者已掌握的成熟生產(chǎn)技術(shù)，豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，健全的銷售網(wǎng)絡(luò)，良好的商業(yè)信譽(yù)，建設(shè)年產(chǎn)200萬(wàn)支節(jié)能燈生產(chǎn)線。本項(xiàng)目總投資492萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資192萬(wàn)元，流動(dòng)資金300萬(wàn)元，本項(xiàng)目占地近10畝，其中：建筑面積2100平米。本項(xiàng)目崗位定員95人，投產(chǎn)后可年產(chǎn)200萬(wàn)支節(jié)能燈，年可實(shí)現(xiàn)銷售收入2057萬(wàn)元，所得稅前凈現(xiàn)值319萬(wàn)元，所得稅后凈現(xiàn)值206萬(wàn)元，年銷售稅金及附加110萬(wàn)元。第二章、產(chǎn)品的市場(chǎng)需求節(jié)能燈的銷售市場(chǎng)十分廣闊，是世界各國(guó)鼓勵(lì)與支持的

2、產(chǎn)品。全世界的用量每年都在數(shù)百萬(wàn)億支。本項(xiàng)目投資人多年從事燈具的生產(chǎn)與銷售，具有穩(wěn)定的銷售客戶。本項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售，其中外銷占50%，投資者每月有十多萬(wàn)支的出口訂單。國(guó)內(nèi)銷售部分，投資者每月也有十多萬(wàn)支訂單。本項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售沒(méi)有市場(chǎng)問(wèn)題第三章、建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案根據(jù)現(xiàn)有的生產(chǎn)場(chǎng)地、總投資及銷售市場(chǎng)，本項(xiàng)目總生產(chǎn)規(guī)模定為年產(chǎn)節(jié)能燈200萬(wàn)支。第四章、資源、原材料、燃料及公用設(shè)施情況本項(xiàng)目的生產(chǎn)原材料主要是線路板、二極管、燈管、電阻等，這些原材料我縣和周邊地區(qū)都能采購(gòu)到。本項(xiàng)目裝機(jī)容量80kw，供電線路網(wǎng)絡(luò)已至廠區(qū)，需新增廠內(nèi)供電系統(tǒng)。第五章、生產(chǎn)工藝及設(shè)備一、工藝流程本元件檢驗(yàn)插件組裝焊接切板老煉

3、半成品組裝成品檢測(cè)包裝入庫(kù)。二、生產(chǎn)設(shè)備本項(xiàng)目的主要生產(chǎn)設(shè)備有：老煉生產(chǎn)線、插件工作臺(tái)、焊接機(jī)、檢測(cè)設(shè)備。主要生產(chǎn)設(shè)備詳見(jiàn)附表一（1）本項(xiàng)目建筑面積2000米。主要建筑物詳見(jiàn)附表一（2）第六章、環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全一、 環(huán)境保護(hù)本項(xiàng)目在建設(shè)和生產(chǎn)過(guò)程中將按環(huán)保部門的要求進(jìn)行建設(shè)與生產(chǎn)組織。二、勞動(dòng)保護(hù)本項(xiàng)目按勞動(dòng)部門的要求發(fā)放勞保用品三、安全防護(hù)本項(xiàng)目的生產(chǎn)區(qū)、倉(cāng)庫(kù)嚴(yán)禁煙火。第七章、企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)一、企業(yè)組織本生產(chǎn)線按照“高效、保質(zhì)、保量、按時(shí)、低成本運(yùn)營(yíng)”的指導(dǎo)思想組織營(yíng)運(yùn)。二、勞動(dòng)定員根據(jù)食品行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，本生產(chǎn)線定員為95名。公司定員請(qǐng)參見(jiàn)附表三。三、人員培訓(xùn)合格、稱職

4、的生產(chǎn)工人是企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、正常生產(chǎn)的關(guān)鍵，是企業(yè)達(dá)到計(jì)劃經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的保證，是實(shí)現(xiàn)投資回報(bào)的前提條件，所以必須對(duì)關(guān)鍵工種進(jìn)行系統(tǒng)的理論和實(shí)踐的培訓(xùn)。四、培訓(xùn)計(jì)劃一是試產(chǎn)期請(qǐng)技術(shù)指導(dǎo)指導(dǎo)生產(chǎn)，二是試產(chǎn)時(shí)選用工作責(zé)任心強(qiáng)、謙虛、好學(xué)的人員在現(xiàn)場(chǎng)跟班學(xué)習(xí)，三是廠內(nèi)員工以老帶新，形成自己的技術(shù)隊(duì)伍。第八章、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃及進(jìn)度根據(jù)“認(rèn)真調(diào)研、論證，謹(jǐn)慎決策，一旦決策盡快上馬”的原則，建議實(shí)施計(jì)劃如下：用一個(gè)月進(jìn)行投資機(jī)會(huì)研究、項(xiàng)目的決策。用九個(gè)月進(jìn)行項(xiàng)目的建設(shè)。用二個(gè)月進(jìn)行項(xiàng)目的調(diào)試與試生產(chǎn)。 整個(gè)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)需十個(gè)月時(shí)間，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)測(cè)算時(shí)按一個(gè)月。第九章、投資估算及資金籌措一、項(xiàng)目總投資本項(xiàng)目總投資為4

5、92萬(wàn)元。其中固定資產(chǎn)192萬(wàn)元，流動(dòng)資金300萬(wàn)元。二、固定資產(chǎn)投資本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資構(gòu)成詳見(jiàn)附表一（1）、（2）。三、流動(dòng)資金參照同類企業(yè)的情況，根據(jù)本項(xiàng)目的生產(chǎn)方案確定單位產(chǎn)品的消耗，各種原輔材料的采購(gòu)方式，特別是電費(fèi)、人員工資的支付方式，本項(xiàng)目需用流動(dòng)資金300萬(wàn)元。四、資金籌措固定資產(chǎn)投資來(lái)源：全部企業(yè)自籌。流動(dòng)資金來(lái)源：擬申請(qǐng)銀行貸款解決100萬(wàn)元，企業(yè)自籌200萬(wàn)元。第十章、經(jīng)濟(jì)效益分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)10.1產(chǎn)品成本及費(fèi)用估算的依據(jù)根據(jù)目前市場(chǎng)上各種產(chǎn)品的價(jià)格，參照有關(guān)規(guī)定編制10.1.1生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案總生產(chǎn)規(guī)模定為年產(chǎn)節(jié)能燈200萬(wàn)支。其中65w規(guī)格為30萬(wàn)支，15w規(guī)格為10

6、0萬(wàn)支，5w規(guī)格為70萬(wàn)支。10.1.2項(xiàng)目計(jì)算年限計(jì)算期共計(jì)11年，其中建設(shè)期1年。10.1.3崗位定員及工資本項(xiàng)目崗位定員95人，其中高級(jí)管理人員4人，中級(jí)管理人員8人，其它員工83人。本項(xiàng)目年工資及附加總額為158.1萬(wàn)元。10.1.4價(jià)格原輔材料以目前市場(chǎng)含稅到廠價(jià)為依據(jù)，并考慮到留有余地來(lái)確定。10.1.5折舊、大修費(fèi)用的確定 折舊費(fèi)：生產(chǎn)設(shè)備按所形成固定資產(chǎn)原值的7.5%計(jì)提，土建工程按所形成固定資產(chǎn)原值的5%計(jì)提。大修費(fèi)：生產(chǎn)設(shè)備按所形成固定資產(chǎn)原值的5%計(jì)提，土建工程所按形成固定資產(chǎn)原值的3%計(jì)提。10.1.6固定資產(chǎn)投資貸款利息和流動(dòng)資金貸款利息本項(xiàng)目無(wú)固定資產(chǎn)貸款。10.1

7、.7銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用銷售費(fèi)用按照銷售收入的2%計(jì)提。管理費(fèi)用按照銷售收入的2%計(jì)提，其中含新產(chǎn)品的研發(fā)費(fèi)用。10.2項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的計(jì)算結(jié)果 依據(jù)國(guó)家原計(jì)委、建設(shè)部建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)，輕工行業(yè)的有關(guān)規(guī)定和要求及國(guó)家的有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算。10.2.1銷售價(jià)格的確定按銷售預(yù)案，65w規(guī)格每支售價(jià)35.4元，15w規(guī)格每支售價(jià)6.8元，5w規(guī)格每支售價(jià)4.5元。本項(xiàng)目年銷售收入2057萬(wàn)元。 10.2.2稅收本項(xiàng)目增值稅約為銷售收入的4.9%。城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)按增值稅的5%計(jì)征，教育費(fèi)附加及其它按增值稅的4%計(jì)征。本項(xiàng)目正常征收其所得稅稅率按33%計(jì)征。10.2.3本項(xiàng)目的主

8、要計(jì)算報(bào)表有：(1) 原輔材料及動(dòng)力消耗表；(2) 年總成本費(fèi)用表；(3) 銷售收入及銷售稅金估算表；(4) 損益表；(5) 貸款償還平衡表；(6) 現(xiàn)金流量表（全部投資）；(7) 資金來(lái)源與運(yùn)用表。計(jì)算過(guò)程和有關(guān)內(nèi)容詳見(jiàn)附表。經(jīng)計(jì)算主要指標(biāo)如：（1）本項(xiàng)目建設(shè)總投資： 492萬(wàn)元； 其中：固定資產(chǎn)： 192萬(wàn)元； 流動(dòng)資金： 300萬(wàn)元；（2）年總成本（正常生產(chǎn)年份）：1872萬(wàn)元；（3）年銷售收入 （正常生產(chǎn)年份）：2057萬(wàn)元； （4）年利潤(rùn)總額（正常生產(chǎn)年份）： 75萬(wàn)元；（5）年銷售稅金及附加： 110萬(wàn)元；（6）年總投資利潤(rùn)率： 15.19%；（7）年總投資利稅率： 37.51%；

9、（8）貸款償還期（含建設(shè)期）： 無(wú)固定資產(chǎn)貸款（9）盈虧平衡點(diǎn)： 66.48%；（10）所得稅前投資回收期： 3.8年；（11）所得稅前凈現(xiàn)值： 319萬(wàn)元；（12）所得稅前內(nèi)部收益率： 44.43%；（13）所得稅后投資回收期： 5.6年；（14）所得稅后凈現(xiàn)值： 206萬(wàn)元；（15）所得稅后內(nèi)部收益率： 31.93%。10.3貸款償還能力分析本項(xiàng)目固定資產(chǎn)貸款192萬(wàn)元，全部自籌，無(wú)固定資產(chǎn)貸款。本項(xiàng)目投資回報(bào)率較高，所得稅后內(nèi)部收益率達(dá)到了31.93%。 10.4盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)bep的計(jì)算： 年固定總成本bep= *100% 年銷售收入年總可變成本年銷售

10、稅金及附加按上式計(jì)算，本項(xiàng)目的產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)為66.48%。10.5敏感性分析為了更進(jìn)一步考查項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，選取如下因素做敏感性分析：（1）基建投資；（2）原料價(jià)格；（3）生產(chǎn)負(fù)荷；（4）產(chǎn)品售價(jià)。經(jīng)逐個(gè)分析因素變化對(duì)內(nèi)部收益率的影響。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的敏感性分析結(jié)果表明，對(duì)項(xiàng)目效益影響最大的是產(chǎn)品售價(jià)，其次是原料成本。10.6可行性研究結(jié)論從該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況來(lái)分析，該項(xiàng)目的稅前、稅后的內(nèi)部收益率均遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于基準(zhǔn)收益率12.5%，顯然該項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力還是比較強(qiáng)的；從全部投資現(xiàn)金流量表來(lái)分析，本項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值達(dá)206萬(wàn)元，內(nèi)部收益率達(dá) 31.93%，超過(guò)基準(zhǔn)收益率很多，說(shuō)明經(jīng)濟(jì)效益較好，有較好的盈利能力。因此從財(cái)務(wù)上看本項(xiàng)目是可行的。本項(xiàng)目崗位定員95人，有一定的社會(huì)效益。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的敏感性分析