銀行年度稽核審計(jì)工作總結(jié)

1、*銀行年度稽核審計(jì)工作總結(jié)省聯(lián)社： 年度在合行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下、在省聯(lián)社稽核審計(jì)部和審計(jì)中心的指導(dǎo)管理下，我行稽核審計(jì)工作認(rèn)真遵循年初省聯(lián)社確定的“規(guī)范審計(jì)、創(chuàng)新手端、提高質(zhì)量、增強(qiáng)效能”的指導(dǎo)思想，緊緊圍繞“管理年”建設(shè)活動(dòng)，著力轉(zhuǎn)變稽核審計(jì)工作理念，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，把審計(jì)項(xiàng)目重心向基礎(chǔ)經(jīng)營(yíng)管理方面傾斜,充分發(fā)揮稽核審計(jì)職能作用，扎實(shí)開展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及內(nèi)部管理，重點(diǎn)進(jìn)行了序時(shí)、后續(xù)、專項(xiàng)等方面的稽核審計(jì)，通過(guò)合行的嚴(yán)格管理，稽核部門的有效檢查監(jiān)督和合行員工的有力支持配合，有力促進(jìn)了我行內(nèi)控制度落實(shí)和經(jīng)營(yíng)管理水平的不斷提高，促進(jìn)了我行的持續(xù)健康有序發(fā)展?，F(xiàn)將一年來(lái)的稽核審計(jì)工作開展情況報(bào)告如下：

2、 一、審計(jì)概況我行年稽核審計(jì)工作，按照省聯(lián)社年稽核審計(jì)工作安排意見(jiàn)，依據(jù)甘肅省農(nóng)村信用社稽核管理暫行辦法及甘肅省農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程和甘肅*農(nóng)村合行銀行常規(guī)序時(shí)稽核審計(jì)方案、甘肅*農(nóng)村合行銀行后續(xù)跟蹤稽核審計(jì)方案、專項(xiàng)審計(jì)方案的要求，合行稽核審計(jì)部一是對(duì)全轄19個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)管理、內(nèi)控管理、信貸管理、財(cái)務(wù)管理、賬戶管理、反洗錢等業(yè)務(wù)進(jìn)行了常規(guī)序時(shí)性全面審計(jì)。應(yīng)實(shí)施網(wǎng)點(diǎn)數(shù)56個(gè)（次），實(shí)檢查網(wǎng)點(diǎn)數(shù)56個(gè)（次），占100%。二是對(duì)*支行、*分理處等19家行處進(jìn)行了三輪以上后續(xù)追蹤稽核審計(jì)，應(yīng)實(shí)施網(wǎng)點(diǎn)數(shù)56個(gè)（次），實(shí)檢查網(wǎng)點(diǎn)數(shù)56個(gè)（次）占100%。；三是對(duì)*支行、*支行等9家行處銀行卡業(yè)務(wù)

3、進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)；四是對(duì)營(yíng)業(yè)部、*支行等9家行處反洗錢進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)；五是對(duì)*支行、*分理處兩名負(fù)責(zé)人員進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。六是對(duì)*等9名高管任職資格進(jìn)行前審計(jì)；通過(guò)以上審計(jì)，共查出違規(guī)42條2633筆金額66918萬(wàn)元，提出審計(jì)建議450條。二、主要措施和方法（一）制訂工作計(jì)劃按照省聯(lián)社年稽核審計(jì)工作要點(diǎn)，我們根據(jù)通知和要求精神，明確了稽核工作思路，提出了稽核工作重點(diǎn)，制訂了工作計(jì)劃，充分利用有限的稽核審計(jì)資源，最大限度發(fā)揮其作用，為全年稽核審計(jì)工作的有序開展奠定了基礎(chǔ)。（二）明確工作責(zé)任為強(qiáng)化稽核監(jiān)督，完善內(nèi)控案防，規(guī)范稽核監(jiān)督行為，我們按照省聯(lián)社制定的甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作再監(jiān)督

4、評(píng)價(jià)暫行辦法和甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)責(zé)任追究暫行辦法，認(rèn)真系統(tǒng)的進(jìn)行了學(xué)習(xí)，明確了稽核審計(jì)工作職責(zé)和責(zé)任。一是通過(guò)上述文件的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)了稽核人員敢于、善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和揭露問(wèn)題的信心和決心。二是實(shí)行主查負(fù)責(zé)制，對(duì)因未全面履行工作職責(zé)造成資金損失和責(zé)任事故或形成案件的將依據(jù)本辦法進(jìn)行責(zé)任追究。三是對(duì)全年序時(shí)稽核、后續(xù)稽核、專項(xiàng)稽核和非現(xiàn)場(chǎng)稽核工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，做到稽核審計(jì)工作年初有安排、實(shí)施有方案、檢查有報(bào)告、有總結(jié)。（三）規(guī)范檢查行為規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。一年來(lái)稽核審計(jì)部對(duì)省聯(lián)社下發(fā)的稽核審計(jì)管理制度，組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，且能熟練掌握運(yùn)用到稽核審計(jì)工作中。按照甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)

5、工作管理辦法和甘肅省農(nóng)村信用社稽核操作規(guī)程，規(guī)范了稽核檢查程序。從立項(xiàng)、撰寫稽核工作實(shí)施方案、下發(fā)稽核通知、到現(xiàn)場(chǎng)檢查、現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿、備查記錄通知書等環(huán)節(jié)、都嚴(yán)格按照操作規(guī)程，規(guī)范了稽核審計(jì)工作流程，同時(shí)對(duì)稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強(qiáng)了稽核檔案的管理存檔。三、主要審計(jì)發(fā)現(xiàn) （一）在常規(guī)序時(shí)稽核審計(jì)方面一年來(lái)主要對(duì)新增貸款、存量不良貸款，合同檔案管理、現(xiàn)金及重空管理等會(huì)計(jì)核算、帳務(wù)處理、內(nèi)控管理等方面的稽核審計(jì)，應(yīng)審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)19個(gè)，實(shí)審計(jì)19個(gè)，占比100%。1、在貸款業(yè)務(wù)審計(jì)中：查出違規(guī)問(wèn)題 17 條1438筆，涉及違規(guī)金額33800萬(wàn)元。 2、在會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理中：查

6、出違規(guī)問(wèn)題5條153筆3023萬(wàn)元。 3、在內(nèi)控管理、制度執(zhí)行中：查出違規(guī)問(wèn)題2條225筆15443萬(wàn)元。 （二）在后續(xù)跟蹤稽核審計(jì)方面一年來(lái)，按照甘肅*農(nóng)村合作銀行后續(xù)追蹤稽核審計(jì)方案對(duì)全轄19家網(wǎng)點(diǎn)上期稽核檢查中查出的問(wèn)題，結(jié)合各行處限時(shí)整改情況，逐項(xiàng)逐條進(jìn)行了復(fù)查，經(jīng)復(fù)查，未整改的情況如下：1、在貸款業(yè)務(wù)審計(jì)中：未整改的違規(guī)問(wèn)題12條435筆，涉及違規(guī)金額8033.9萬(wàn)元。2、在會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理中：未整改的違規(guī)問(wèn)題4條31筆涉及金額691萬(wàn)元。3、在內(nèi)控管理、制度執(zhí)行中：未整改的違規(guī)問(wèn)題2條29筆涉及金額26萬(wàn)元。（三）在銀行卡業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)中1、在銀行卡卡片管理中對(duì)銀行卡的庫(kù)存、領(lǐng)取、

7、保管、發(fā)出、使用、回收、作廢、銷毀基本符合要求。但在登記簿檢查中發(fā)現(xiàn)有個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)記載不合規(guī)、不完整的18筆，其中飛天個(gè)人卡10筆，福農(nóng)卡8筆。2、在銀行卡開戶信息管理中銀行卡開立過(guò)程中資料收集、信息錄入、發(fā)卡條件等方面的問(wèn)題，主要有：一是客戶身份核查不及時(shí)的114筆，其中飛天個(gè)人卡56筆，福農(nóng)卡58筆；二是開卡資料填寫不完整的67筆，其中飛天個(gè)人卡31筆，福農(nóng)卡36筆；三是開卡手續(xù)不齊全的21筆；四是客戶簽字不真實(shí)的8筆；五是客戶基本信息不真實(shí)、不健全的1筆。信息管理中問(wèn)題較多的合行營(yíng)業(yè)部、神峪支行、策底支行等。3、在銀行卡業(yè)務(wù)交易中對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)交易過(guò)程中，賬戶交易、大額收付、掛失業(yè)務(wù)、密碼管理

8、、授權(quán)業(yè)務(wù)、銀行卡銷戶、手續(xù)費(fèi)收繳、業(yè)務(wù)資料等方面進(jìn)行了全面的審計(jì)，存在的問(wèn)題是：一是掛失、補(bǔ)掛不合規(guī)的63筆126.71萬(wàn)元；二是開戶金額不符合規(guī)定要求的10筆；三是帳戶使用、交易流程不規(guī)范的7筆672萬(wàn)元；四是未經(jīng)評(píng)級(jí)授信開戶的2筆；五是大額收付不合規(guī)的1筆27.8萬(wàn)元；存在問(wèn)題較多上亭分理處、東華支行、營(yíng)業(yè)部等。4、在銀行卡發(fā)卡質(zhì)量評(píng)價(jià)中在發(fā)卡質(zhì)量上，抽樣審計(jì)數(shù)量4287張，卡內(nèi)平均余額9693元。其中飛天個(gè)人卡2658張，卡內(nèi)平均余額為4726元；飛天福農(nóng)卡1629張，卡內(nèi)平均余額4967元。飛天個(gè)人卡短信提醒業(yè)務(wù)開通了18628戶。（四）在反洗錢專項(xiàng)審計(jì)中1、在客戶身份識(shí)別和客戶風(fēng)險(xiǎn)

9、分類等級(jí)管理中在辦理大額存取款業(yè)務(wù)時(shí)，未對(duì)客戶身份進(jìn)行識(shí)別的4家行處，違規(guī)筆數(shù)26筆，占抽樣筆數(shù)的0.5%。2、在大額可交易報(bào)告中在辦理大額交易業(yè)務(wù)后，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)人民銀行備案的101筆、金額13826萬(wàn)元，分別占抽樣檢查筆數(shù)金額的7%和16%。其中：大額提現(xiàn)收付未按規(guī)定上報(bào)的7家行處47筆2465萬(wàn)元：大額轉(zhuǎn)賬未按規(guī)定上報(bào)的8家行處54筆11361萬(wàn)元。（五）認(rèn)真做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核審計(jì)我行按照甘肅省農(nóng)村信用社管理人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法、甘肅省農(nóng)村信用社管理人員離任稽核暫行辦法有關(guān)規(guī)定，一是對(duì)東華支行、南川分理處等2個(gè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。二是對(duì)1名合行班子成員、7名支行長(zhǎng)、1名

10、營(yíng)業(yè)部經(jīng)理，2名職能部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行了任職期間依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況、內(nèi)部控制制度建設(shè)及執(zhí)行情況、重大事項(xiàng)決策情況、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況、履行職責(zé)情況等進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。 查出違規(guī)問(wèn)題涉及金額15428萬(wàn)元，發(fā)出現(xiàn)場(chǎng)檢查情況記錄26份，提出稽核審計(jì)建議35條。其中：信貸違規(guī)的涉及金額13326萬(wàn)元。存在的主要問(wèn)題：一是貸后管理流于形式；二是借款合同要約要件不全。綜合管理、內(nèi)控制度建設(shè)方面涉及銀企對(duì)賬不及時(shí)涉及金額1950萬(wàn)元。財(cái)務(wù)管理方面問(wèn)題涉及金額152萬(wàn)元。一是財(cái)務(wù)制度執(zhí)行不嚴(yán)肅；二是賬務(wù)處理不合規(guī)。安全保衛(wèi)方面，未組織職工進(jìn)行突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案演練等。四、問(wèn)題整改情況在稽核檢查中，我行稽審計(jì)部對(duì)各行處存

11、在的問(wèn)題采取現(xiàn)場(chǎng)反饋、現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行糾正、限期整改等方式。1、對(duì)問(wèn)題的整改情況；信貸違規(guī)已整改1055筆26128.9萬(wàn)元，分別占信貸違規(guī)總筆數(shù)金額的73.4%和77.3% ；會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理己整改442筆13927.9萬(wàn)元。分別占會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理違規(guī)總筆數(shù)金額的74.7%和78.8；(3)內(nèi)控管理方面已整改149筆12028萬(wàn)元。分別占內(nèi)控管理違規(guī)總筆數(shù)金額的66.2%和77.9%。2、未整改情況；信貸違規(guī)未整改的383筆7673.1萬(wàn)元，分別占信貸違規(guī)總筆數(shù)金額的26.6%和22.7% ，會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理未整改150筆3747.1萬(wàn)元。分別占會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理違規(guī)總筆數(shù)金額的25.3%和2

12、1.1%。(3)內(nèi)控管理方面未整改76筆3413萬(wàn)元。分別占內(nèi)控管理違規(guī)總筆數(shù)金額的33.8%和21.1%。五、問(wèn)題原因分析從以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)看，產(chǎn)生問(wèn)題的原因有三個(gè)方面。一是制度執(zhí)行不到位、貸后檢查未跟上、不良貸款催收不及時(shí)。二是會(huì)計(jì)管理偏松，大部分會(huì)計(jì)人員片面認(rèn)為自已只是一名普通柜員，不自覺(jué)履行會(huì)計(jì)職能，甚至放棄會(huì)計(jì)職能的發(fā)揮，對(duì)會(huì)計(jì)工作的事前、事中和事后監(jiān)督不到位，導(dǎo)致部分賬務(wù)處理不合規(guī)。三是員工的思想認(rèn)識(shí)水平和業(yè)務(wù)技能偏低，只求過(guò)得去，不求過(guò)得硬，是導(dǎo)致上述違規(guī)問(wèn)題的根源。六、問(wèn)題的整改及處理在稽核檢查中，我行稽審計(jì)部對(duì)各行處存在的問(wèn)題采取現(xiàn)場(chǎng)反饋、現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行糾正、限期整改和違規(guī)違紀(jì)處罰等方

13、式進(jìn)行整改和處理。一是對(duì)一般性問(wèn)題能現(xiàn)場(chǎng)糾正的當(dāng)即責(zé)成相關(guān)責(zé)任人現(xiàn)場(chǎng)糾正，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)糾正不了的限期糾正。二是對(duì)屢糾屢犯的問(wèn)題，現(xiàn)場(chǎng)提出批評(píng)，責(zé)成當(dāng)事人寫出書面檢討，現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行處罰。三是對(duì)共性的問(wèn)題，召開職工會(huì)議，從業(yè)務(wù)技能上指導(dǎo)，從認(rèn)識(shí)上幫助提高，督促經(jīng)營(yíng)管理層進(jìn)行督導(dǎo)糾改。四是對(duì)違紀(jì)違章問(wèn)題提交合行行務(wù)會(huì)討論處理。建議合行經(jīng)營(yíng)管理層進(jìn)行貸款責(zé)任認(rèn)定和追究。全年共查糾違章問(wèn)題89筆，涉及金額504萬(wàn)元，處理處罰違規(guī)責(zé)任人22人，扣發(fā)績(jī)效薪酬36.3萬(wàn)元，已收回違規(guī)貸款31筆，貸款本息20.6萬(wàn)元。序時(shí)稽核中扣發(fā)績(jī)效薪酬2.27萬(wàn)元。通過(guò)上述措施，堵塞了漏洞，規(guī)范了行為，防范了風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)了制度的嚴(yán)肅性， 七、下一年的工作措施及努力方向 （一）以合規(guī)經(jīng)營(yíng)為保障，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)。突出三個(gè)重點(diǎn)，一是完善制度體系；二是加大制度執(zhí)行力度；三是加大監(jiān)督檢查力度。不斷提高稽核審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)，加大稽核審計(jì)的廣度和深度，始終保持嚴(yán)查重處的高壓態(tài)勢(shì)，確保全行穩(wěn)健發(fā)展。 （二）拓展稽核領(lǐng)域，積極探索以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向