20XX年出納上半年工作總結(jié)及下半年工作計劃

1、XX20XX年出納半年工作總結(jié)及下半年工作 計劃又到了要寫工作總結(jié)和工作計劃的時候，那么出納上半年工作總結(jié)怎么寫下半年的工作計劃又如何策劃以下是 為大家整理的，歡迎閱讀本文、上半年主要工作完成情況（一）認(rèn)真做好日常性會計集中核算和委派工作。集中核算工作:1、完成了各核算單位XX年度決算，撰寫了財務(wù)分析協(xié)助并配合監(jiān)察室完成了局系統(tǒng)事業(yè)單位XX年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)考核、收入統(tǒng)計及干部離任的審計工作、協(xié)助并配合體育總會做好省屬體育單項協(xié)會年檢審計工作；2、配合群體處等有關(guān)部門做好四體會的各項經(jīng)費保障工作。3、根據(jù)財政部有關(guān)要求，對各預(yù)算單位XXXX年行政成本數(shù)據(jù)進(jìn)行了填 報。4、根據(jù)省有關(guān)部門通知要求，

2、認(rèn)真完成了局機關(guān)和各 核算單位住房公積金和住房補貼計繳基數(shù)調(diào)整的計算、審核、申報和補繳工作，并及時向財政廳做好XX年經(jīng)費追加申請工作。5、根據(jù)檔案管理要求對所有核算單位XXXX兩年 的會計檔案共計1292冊進(jìn)行了整理并歸檔。會計委派工作:1、認(rèn)真總結(jié)了屆周期委派工作，創(chuàng)新新周期會計委派形式。年初中心班子成員帶領(lǐng)委派會計進(jìn)行多次座談，認(rèn)真梳理屆全運會周期委派工作中的成功之處和問題教訓(xùn)，不斷探索符合體育系統(tǒng)特點實行委派會計的新模式。我們在充分分析了各單位的實際情況后，根據(jù)實行會計委派 要首先保證運動訓(xùn)練單位、財政性資金保障單位、以及社會 關(guān)注度大的單位的原則，結(jié)合中心的人力情況，在延續(xù)對局 訓(xùn)練中

3、心和方山訓(xùn)練基地實行會計委派的基礎(chǔ)上，今年新增 了省體彩中心、水上運動中心、省體科所三家委派單位。并 且嘗試著一人多單位委派、主輔組合、保重點和控全面的新 的管理方式，這也體現(xiàn)了“穩(wěn)定已有成果，擴(kuò)大委派類型， 全面提高質(zhì)量”的工作思路，更好地貼合省體育局工作重點， 形成以訓(xùn)練單位為主，其他類型單位相結(jié)合的委派格局。2、新周期委派會計工作初見成效。各委派會計到崗后，根據(jù)各受派單位新周期工作特點，重新調(diào)整修訂相應(yīng)財務(wù)制 度以及一些新的管理措施，如：局訓(xùn)練中心修訂了資金支付審批辦法、食堂財務(wù)管理規(guī)定、食堂餐料采購辦法等制度，針對調(diào)撥的屆參賽訓(xùn)練器材量大類雜的特點，專門設(shè)立資產(chǎn)管理科，加強資產(chǎn)管理力度

4、；省體彩中心制訂了省體 彩中心站點物資材料管理辦法 （草案），在財務(wù)核算中增加 復(fù)核手續(xù)，對其日常支出的合理合規(guī)性嚴(yán)格把關(guān)，進(jìn)一步提升財政預(yù)算專項資金的使用效率和效益；省體科所修訂增補了財務(wù)人員崗位責(zé)任制以及項目經(jīng)費管理規(guī)定等制度；方山基地研究開發(fā)槍彈器材核算絡(luò)系統(tǒng)電算化管理模式，提高槍彈器材管理效率。另外針對各委派單位專項經(jīng)費較多的情 況，及時提醒受派單位掌控專項經(jīng)費使用進(jìn)度，把好預(yù)算審 核關(guān)，每月按時向上級匯報經(jīng)費執(zhí)行情況。（二）其他各項管理工作。1、針對集中核算單位 XX年部門預(yù)算專項經(jīng)費的實際支出情況，進(jìn)行了真實性資金需要分析， 從而剔除“借名支出” 等不實信息，為體育局了解掌握真實經(jīng)

5、費需求提供依據(jù)，同時也使完整分析非訓(xùn)練單位周期專項支出情況得到充實。此項工作目前已基本完成，計劃在編報XX年部門預(yù)算前上報經(jīng)濟(jì)處。2、配合省審計廳對省體育局 XX年度預(yù)算執(zhí)行總體情況、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金使用管理情況以及執(zhí)行國家和省有關(guān)厲行節(jié) 約規(guī)定情況進(jìn)行了專項審計調(diào)查。3、認(rèn)真做好“小金庫”檢查情況回頭看落實工作，針對檢查中反映較多的資產(chǎn)管理問題，上半年配合經(jīng)濟(jì)處專門 開展了一次局系統(tǒng)資產(chǎn)清查工作，對長期借用資產(chǎn)進(jìn)行了清 理，并根據(jù)清查結(jié)果認(rèn)真做好有關(guān)掛賬資產(chǎn)調(diào)撥核銷工作（已報經(jīng)濟(jì)處待批）;根據(jù)審計意見，經(jīng)多次與競管中心協(xié)調(diào)溝通，已督促其將局調(diào)撥十運會器材登記入賬，并于XX年2月報廢了部分器材萬元

6、，同時完善了車輛報廢審批手續(xù)，目 前正在辦理相關(guān)租用器材調(diào)撥手續(xù)，并在此基礎(chǔ)上要求該中 心明確專人進(jìn)行實物管理，切實做到資產(chǎn)賬賬相符、賬實相 符。4、從報表使用者的角度出發(fā)，改進(jìn)了專項經(jīng)費報表形式，讓使用者更容易看懂、接受財務(wù)狀況報表，更好地掌握 本單位的財務(wù)信息。二、上半年主要工作體會和存在問題 （一）實行會計委派制度對推進(jìn)受派單位整體會計工作有顯著作用。初期的會計委派工作屬于摸著石頭過河的階段，經(jīng)過工作實踐，得出了“建立健全制度是財務(wù)行為規(guī)范的根本，帶 出優(yōu)秀團(tuán)隊是提升工作質(zhì)量的保證，依靠集體智慧應(yīng)對問題 是克難制勝的法寶”等一套會計委派工作經(jīng)驗，我們認(rèn)為這工作經(jīng)驗是促成會計委派工作成果得

7、到廣泛認(rèn)同的基礎(chǔ)。通過四年的努力，體育局系統(tǒng)實行會計委派的單位，在建立 健全各項財務(wù)制度，增強財務(wù)規(guī)范意識，充分發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督 職能，建立規(guī)范審核程序，營造良好的財務(wù)活動環(huán)境等方面 都有顯著成效。委派會計在推動受派單位會計人員整體能力 提高方面也有了結(jié)果，如：訓(xùn)練中心今年在委派財務(wù)科長建 議下新聘用高級會計師一名，兩名財務(wù)人員晉升到副科級。方山訓(xùn)練基基地去年新進(jìn)財務(wù)人員在委派會計帶領(lǐng)下，如今 已完全勝任基地會計主管工作。足球基地經(jīng)過委派會計一個 周期的參與工作，各項財務(wù)工作也有明顯起色。這一切都充 分證明了體育局黨組實行財務(wù)體制改革，創(chuàng)新財務(wù)管理形式，實施集中核算與會計委派相結(jié)合的工作決策是非常

8、正確的。這種財務(wù)管理形式也受到其他單位的關(guān)注，今年5月份 又有遼寧省體育局會計核算中心來寧考察，就核算中心委派 會計模式、會計核算、業(yè)務(wù)辦理流程和財務(wù)管理等方面進(jìn)行 了全面細(xì)致的交流探討，以此互通信息，互相促進(jìn)，共同提 咼。（二）堅持深化學(xué)習(xí)與實際工作相結(jié)合，對推進(jìn)中心整體工作質(zhì)量有明顯提高。堅持學(xué)習(xí)與實際相結(jié)合就是將大家學(xué)習(xí)的體會、認(rèn)識的收獲轉(zhuǎn)化為解決問題、促進(jìn)工作的好思路、好辦法，為推進(jìn)會計核算工作更加規(guī)范化、制度化的發(fā)展和服務(wù)質(zhì)量的提高提供動力。中心始終堅持抓好學(xué)習(xí)型單位建設(shè)，注重激發(fā)每位職工的工作學(xué)習(xí)熱情，按照年初確定的學(xué)習(xí)計劃，堅持每月安排二個周五下午以“每人一課”形式，開展業(yè)務(wù)交流

9、 研討會。鼓勵大家在學(xué)習(xí)中對實際工作取得的成功經(jīng)驗和存 在的問題進(jìn)行探討和交流，特別是一些共性的具體問題，提 出合理建議和意見，有針對性地拿出對策。比如針對會計科 目中項目核算內(nèi)容口徑不清晰的問題，專門進(jìn)行了講解，使 大家掌握財務(wù)政策統(tǒng)一口徑。同時，為了使全系統(tǒng)會計人員 共同提高，我們又撰寫了解讀事業(yè)單位會計科目核算及相 關(guān)政策一文，并及時上傳財務(wù)查詢?，F(xiàn)在努力學(xué)習(xí)、自覺 學(xué)習(xí)已成為核算中心每個人的習(xí)慣和要求。上半年還根據(jù)機關(guān)黨委要求組織了全體黨員群眾參加抗震救災(zāi)奉獻(xiàn)愛心捐 款活動。（三）客觀反映工作中存在的問題以此警醒。核算中心成立以來，通過不斷加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)，單從會計核算的角度

10、看，常規(guī)性工作沒有大問題，各 單位、部門在重視預(yù)算管理、 遵守財經(jīng)法規(guī)方面有較大提高。但是真正從工作理念、熟悉政策、實際落實上對財務(wù)工作沒 有足夠的重視，或者說沒有像抓本職業(yè)務(wù)那樣倍加精心。因 此在省治理“小金庫”工作組檢查和省屬單位預(yù)算執(zhí)行專項 審計調(diào)查中，以及平時處理會計業(yè)務(wù)工作中出現(xiàn)了許多問題，歸納起來主要如下幾點：1、固定資產(chǎn)管理問題，有些 單位和部門接受捐贈和資助的物品特別是貴重物品不入單 位財務(wù)賬，在臺帳建立上也不規(guī)范， 有些甚至根本就不建帳， 會計核算上的斷鏈現(xiàn)象比較明顯。經(jīng)辦人不清楚辦理報廢物資程序，致使賬物不一致。2、預(yù)算編制與支出控制制度不 完善，專項用款執(zhí)行進(jìn)度還有待進(jìn)一

11、步規(guī)范。專項的提出、 可行性論證、項目確定等不夠精準(zhǔn)，專項預(yù)算編制仍然比較粗糙，沒有細(xì)化到具體支出明細(xì)，因而在具體執(zhí)行上存在很大的不確定性，隨意使用專項的現(xiàn)象依然存在。3、不夠重視用款計劃申報程序，各處室各單位對用款計劃申報不是很 嚴(yán)謹(jǐn)，計劃性不強，多次出現(xiàn)過需要使用專項經(jīng)費時國庫指標(biāo)不足的現(xiàn)象，延誤付款時間。4、開支隨意性大，特別是招待費、會議費等具體開支標(biāo)準(zhǔn)不明確，存在事前未辦理審批、未編制預(yù)算的現(xiàn)象。5、公務(wù)卡使用不規(guī)范。從近幾年 公務(wù)卡執(zhí)行的效果看不是很理想，特別是局機關(guān)本級執(zhí)行難 度大，有的處室在外（本市）吃飯或購禮品幾仟元，均使用現(xiàn) 金支付，中心會計人員多次提出要按照規(guī)定執(zhí)行的建議

12、，但 效果甚微。6、對政府采購流程的規(guī)范及手續(xù)還有待進(jìn)一步 了解，如印刷費、車輛汽油費等開支使用不能按照政采定點 范圍來執(zhí)行，給財務(wù)報銷審核工作帶來了一定難度。以上這些問題，絕大部分是通過各級部門特別是領(lǐng)導(dǎo)的重視，是能夠變事后糾錯為事前預(yù)防的。（四）對加強財務(wù)工作的幾點建議。1、理順投資關(guān)系，完善內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。鑒于省體育局和部分事業(yè)單位對外投資，都是以借款形式注入資 本，而且長期掛帳，每年審計部門都對此提出問題要求規(guī)范。建議局機關(guān)和事業(yè)單位對這部分投資進(jìn)行清理，理順機關(guān)和 事業(yè)單位以及事業(yè)單位之間的投資關(guān)系，并加強對投資收益 的跟蹤監(jiān)督。同時進(jìn)一步完善如公務(wù)卡執(zhí)行規(guī)定、及時更新 政府采

13、購定點目錄、公務(wù)接待、會議標(biāo)準(zhǔn)、車輛運行、差旅 費等費用支出項目的內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍，加強內(nèi)控 制約機制。盡早出臺適用于省體育局系統(tǒng)內(nèi)各單位的財務(wù)制 度匯編，使核算中心會計工作做到有法可依、有章可循。此 外，建議在干部輪崗進(jìn)行有關(guān)財務(wù)離任審計時，對財務(wù)未結(jié)事項也要有書面移交記錄或處置方案，以避免遺留財務(wù)問題 無法解決。2、重視預(yù)算專項資金使用管理工作?？傮w上各核算單位和領(lǐng)導(dǎo)都很重視預(yù)算工作，但在具體工作中，特別是近兩 次的審計情況來看，預(yù)算編制的合理性、可行性有待嚴(yán)肅認(rèn) 真仔細(xì)地研究。財政部門從今年開始實行預(yù)算編制滾動管 理，對專項經(jīng)費實行績效評價，這些新政策出臺迫使我們摒棄老觀念，與時

14、俱進(jìn)地學(xué)習(xí)、掌握、適應(yīng)、貫徹財務(wù)管理規(guī)定，以保證體育事業(yè)順利發(fā)展。建議局系統(tǒng)各單位進(jìn)步加強預(yù)算專項資金的過程管理，細(xì)化內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)分解，加大 預(yù)算支出審批、控制力度，確保各項支出按批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。3、切實加強對財務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)，提高懂財理財意識。很多財務(wù)工作中反映出來的違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，既有制度制定是否 完善，單位執(zhí)行效果是否到位的問題，更多的還是各單位和 部門負(fù)責(zé)人重視財務(wù)工作程度不夠所導(dǎo)致的。建議各級領(lǐng)導(dǎo) 干部在百忙中擠出一定時間像鉆研自己業(yè)務(wù)那樣重視和學(xué) 習(xí)一些財務(wù)知識，把了解財務(wù)管理方面的知識作為自身工作 要求，不斷增強本部門和單位財務(wù)策劃和科學(xué)理財水平。、下半年工作安排要點F半年，圍繞局中心

15、工作任務(wù)和中心計劃安排，結(jié)合上半年工作情況，我們將著重做好以下幾項工作:1、完成各類審計處理意見的整改工作。針對小金庫以及專項資金審計后提出的意見，組織會計人員配合經(jīng)濟(jì)處和 有關(guān)部門單位認(rèn)真查找原因， 對照分析，完成整改落實措施， 進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)工作。2、繼續(xù)做好會計規(guī)范化檢查的抽查工作。一項制度的建立必須有其持久性和嚴(yán)謹(jǐn)性做保證，從去年規(guī)范化檢查工 作取得的效果看，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作需要長期的堅持，既要 做好日?；A(chǔ)建設(shè)，又要有長期制度的監(jiān)督檢查做約束。今 年下半年要繼續(xù)配合經(jīng)濟(jì)處做好會計規(guī)范化檢查的抽查工 作。3、繼續(xù)做好會計集中核算工作。重點做好上半年預(yù)算執(zhí)行財務(wù)分析；配合局相關(guān)部門及時做

16、好省運會資金保障工 作；做好財務(wù)賬簿等的標(biāo)準(zhǔn)化統(tǒng)一工作。4、完善XX年部門預(yù)算的精細(xì)化工作。根據(jù)省級部門預(yù)算編制的要求，為保證預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整，提高財政資金的使用效益，爭取在編制XX年部門預(yù)算時，盡量做到科 學(xué)化、精細(xì)化，建議經(jīng)濟(jì)處建立追蹤問效制度，對各單位的 預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，項目完成后進(jìn)行績效評價，以 此提高部門預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。5、迅速適應(yīng)角色，充分發(fā)揮委派會計作用。隨著上半年新周期委派會計輪崗工作的調(diào)整結(jié)束，下半年委派會計人 員要迅速適應(yīng)新的工作角色，充分發(fā)揮委派會計主觀能動 性，重點了解新增單位現(xiàn)有財務(wù)人員配置及工作職責(zé)、修訂 完善財務(wù)規(guī)章制度，及時謀劃

17、財務(wù)管理模式，提出周期工作 思路。6、完成體育局交辦的其他工作。財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，在其他部門的有效配合下，以企業(yè)效益為中心，圍繞部門年度工作 目標(biāo)和重要任務(wù)，全體財務(wù)人員共同努力，力求做到及時準(zhǔn)確完成核算工作，為公司經(jīng)營發(fā)展做好監(jiān)督服務(wù)；真實反映 公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供依據(jù)?，F(xiàn)就上半年度實際工作總結(jié)匯報如下:、認(rèn)真做好 20XX年年終決算工作。全面反映了公司的經(jīng)營狀況、債權(quán)債務(wù)、資本結(jié)構(gòu)，為20XX年度的績效考 核、經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)考核工作提供了真實可信詳盡的數(shù)據(jù)信 息。財務(wù)部將根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營思路，不斷積累經(jīng)驗，提 供更加詳盡的財務(wù)數(shù)據(jù)。、多方協(xié)調(diào)及調(diào)整，科學(xué)

18、編制20XX年財務(wù)經(jīng)營預(yù)算。圍繞公司年度經(jīng)營目標(biāo)，制定和下達(dá)年度財務(wù)預(yù)算，持續(xù)推 進(jìn)全面預(yù)算管理工作。、認(rèn)真做好常規(guī)性財務(wù)工作。財務(wù)部能夠輕重緩急妥善處理各項工作，及時為各項經(jīng)濟(jì)活動提供有力的支持和配 合，滿足了各部門對財務(wù)部的工作要求。對日常的財務(wù)工作 流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟(jì)合同的歸檔到各種基礎(chǔ)財務(wù)資料的收集， 都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律 按照財務(wù)檔案管理制度執(zhí)行，深化了財務(wù)基礎(chǔ)工作，使得財 務(wù)部成為公司的信息庫。四、認(rèn)真完成公司日常各項財務(wù)核算工作，嚴(yán)格遵守財1, r

19、制寸度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格按照公司有關(guān)規(guī)定程序和審批權(quán)限辦理。每月能按時按質(zhì)完成憑證編制復(fù)核，按時編制報送財務(wù)報表，及時反映公司經(jīng)營狀況。五、防范經(jīng)營風(fēng)險，特別是防范稅務(wù)風(fēng)險，促進(jìn)公司穩(wěn)健經(jīng)營。建立了良好的銀企關(guān)系和稅企關(guān)系；定期與國稅地 稅業(yè)務(wù)溝通，認(rèn)真聽取對方意見和建議，使工作能更快速、 更有效得完成。按時辦理納稅申報，及時足額交納各項稅款。六、積極做好匯算清繳工作。在規(guī)定的時間內(nèi)向稅局報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退 稅款。報送的資料包括年度企業(yè)所得稅納稅申報表紙質(zhì)資料 和電子數(shù)據(jù)。七、有效開展成本核算，加強了對各項業(yè)務(wù)的財務(wù)監(jiān)督管理。對收入、成本、費用作專項檢查，加強非生產(chǎn)費用和 可控費用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支，以提高 公司經(jīng)濟(jì)效益，加強經(jīng)濟(jì)活動分析，提供各種數(shù)據(jù)給領(lǐng)導(dǎo)參 考決策，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，為公司發(fā)展出謀獻(xiàn)策。八、加強應(yīng)收賬款的管理，協(xié)助客服部做好公司的資金回款，控制好費用，有效控制應(yīng)收賬款的增長。九、完善財務(wù)部各工作崗位職責(zé)。要求各崗位會計人員根據(jù)本崗位的職責(zé)要求，進(jìn)行工作總結(jié)，崗位評述和認(rèn)定， 對各自的工作提