稅收征管信息化存在的問題及對策

1、稅收征管信息化存在的問題及對策近年來，地稅部門大力加強稅收征管信息化建設(shè)，取得 了可喜的成績，同時，征管信息化建設(shè)也還存在不少問題， 本文中，筆者試就如何加強稅收征管信息化建設(shè)談一點粗 淺的認識。一、當(dāng)前稅收征管信息化存在的主要問題（一）思想認識存在誤區(qū)。稅務(wù)人員信息化管理意識和 理念還很淡薄，片面地認識和理解稅收信息化建設(shè)的內(nèi)涵。 部分稅務(wù)人員把新一輪稅收征管改革僅僅理解為外在的機 構(gòu)和人員的重新組合，卻忽視了對稅收管理理念、方式和 內(nèi)容以及稅收管理運作程序等多方面深層次的變革要求。也有稅務(wù)人員把稅收信息化建設(shè)當(dāng)成是單純的技術(shù)問題來 看待，技術(shù)開發(fā)和業(yè)務(wù)需求之間存在被割裂的現(xiàn)象。（二）基礎(chǔ)數(shù)

2、據(jù)米集不全面。在征管和報稅軟件中，目 前普遍重視對納稅人的納稅申報表、稅務(wù)登記、稅款入庫、 專用發(fā)票等涉稅數(shù)據(jù)的收集，而對于納稅人的財務(wù)報表、 經(jīng)營狀況、銀行存款等大量相關(guān)數(shù)據(jù)基本沒有或無法采集。 因此對企業(yè)整體納稅情況的評估和對稅源變化的因素分析 缺乏依據(jù)，信息管理與應(yīng)用有很大的局限性。（三）數(shù)據(jù)傳遞、存儲技術(shù)不完善。一是數(shù)據(jù)傳遞不及 時。據(jù)了解，全國只有極少數(shù)地區(qū)實現(xiàn)了以地（市）級局 為單位的數(shù)據(jù)庫集中，絕大多數(shù)地區(qū)是以縣級局或以基層 局為單位建立數(shù)據(jù)庫，大量而分散的小數(shù)據(jù)庫需要通過網(wǎng) 絡(luò)并經(jīng)數(shù)據(jù)庫復(fù)制技術(shù)，才能將基層的征管數(shù)據(jù)逐級傳到 市地局，不僅時效性、可靠性差，而且準確程度不高。二

3、是數(shù)據(jù)安全隱患大。一方面由于各級在思想上對數(shù)據(jù)安全 重視不夠；另一方面受社會信息化發(fā)展水平不平衡及系統(tǒng) 內(nèi)技術(shù)力量、管理體制、資金等條件的制約，無法形成完 整、嚴密的管理體系；其三，稅務(wù)系統(tǒng)目前尚未建立災(zāi)難 備份中心，一旦遇到地震等嚴重自然災(zāi)害，大量數(shù)據(jù)將徹 底消失。（四）信息不能共享。目前，國稅、地稅、工商、銀行、 國庫等部門的信息化建設(shè)程度各不相同，尚不具備實現(xiàn)稅 務(wù)與相關(guān)部門間的網(wǎng)絡(luò)互通和信息交換的條件，無法實現(xiàn) 信息共享。此外，整個征管信息化系統(tǒng)大大小小的 30 多個 應(yīng)用軟件在不同領(lǐng)域自成一體，形成了“信息割據(jù)”的局 面。目前，除了增值稅專用發(fā)票以及出口退稅專用繳款書 數(shù)據(jù)外，大量的

4、日常征管信息也無法實現(xiàn)跨區(qū)域交流共享。二、加強稅收征管信息化建設(shè)的對策（一）樹立管理新理念。稅務(wù)人員必須樹立起信息化管 理的新理念，消除在紙介質(zhì)條件下去理解信息化的思想障 礙，全面樹立信息化稅收征管理念。稅務(wù)機關(guān)應(yīng)該堅持“統(tǒng)籌規(guī)劃、統(tǒng)一標準、突出重點、分步實施、整合資源、 講究實效、加強管理、保證安全 ”的原則和“一體化”要 求，加強信息化建設(shè)的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，理順工作機制，將 信息化建設(shè)的各項工作全面納入一體化管理。（二）提高數(shù)據(jù)準確度。首先要加強稅管員的責(zé)任意識， 全面采集，稅收征管相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的采集中，不能僅僅采 集與稅收征管直接相關(guān)的數(shù)據(jù)，還要采集與稅源監(jiān)控與納 稅評估相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括納

5、稅人的銀行存款動用、商業(yè)往 來、財務(wù)報表及金融信用等。其次要嚴把質(zhì)量關(guān)，要把保 證數(shù)據(jù)的真實和準確性作為一項硬指標，在引導(dǎo)稅務(wù)工作 人員及干部充分認識數(shù)據(jù)的重要性的基礎(chǔ)上，建立基礎(chǔ)數(shù) 據(jù)采集二級、三級審核和考核機制，進行嚴密考核，保證 稅收信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集工作的質(zhì)量。（三）改進數(shù)據(jù)存儲手段。一是搭建高質(zhì)量數(shù)據(jù)平臺， 深化數(shù)據(jù)利用。一方面，要研究制定一套系統(tǒng)完整的數(shù)據(jù) 管理制度，規(guī)范一線操作人員及各級數(shù)據(jù)管理人員的操作 行為，減少或者杜絕垃圾數(shù)據(jù)產(chǎn)生，確保數(shù)據(jù)的完整性和 準確性；另一方面，在市一級地稅機關(guān)內(nèi)部設(shè)數(shù)據(jù)管理中 心，負責(zé)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)規(guī)劃，監(jiān)督數(shù)據(jù)的采集、加工的 全過程，做好系統(tǒng)運行后

6、數(shù)據(jù)維護的日常管理工作。同時 要與業(yè)務(wù)部門配合，加強對數(shù)據(jù)使用價值的研究，深度開 展數(shù)據(jù)分析，使系統(tǒng)數(shù)據(jù)能夠得以充分利用。二是盡快落 實網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)安全措施。在落實防火、防盜、防雷電等相 關(guān)初級保護措施的同時，要通過建立各級技術(shù)層次的安全 體系，利用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)和應(yīng)用系統(tǒng)的安全機制 設(shè)置，拒絕非法用戶進入系統(tǒng)和合法用戶越權(quán)操作，避免 系統(tǒng)遭到破壞，防止系統(tǒng)數(shù)據(jù)被竊取和篡改；采用具有容 錯功能的服務(wù)器和具有雙機熱備份技術(shù)的硬件設(shè)備，出現(xiàn) 故障時能夠迅速恢復(fù)并有適當(dāng)?shù)膽?yīng)急措施；健全工作人員 的操作規(guī)范，采取身份認證、密碼簽名、訪問控制、防火 墻等技術(shù)手段，加強內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)庫安全管理。（四）

7、實現(xiàn)信息共享。一是實現(xiàn)稅務(wù)部門內(nèi)部的信息共 享。稅收征管信息化建設(shè)必須走一體化道路，實行統(tǒng)籌規(guī) 劃、總體設(shè)計，建立起一個包含網(wǎng)絡(luò)、硬件、數(shù)據(jù)標準以 及軟件一體化的建設(shè)平臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息在國家稅務(wù)總局 和省級稅務(wù)局兩級的集中處理。應(yīng)該盡快實現(xiàn)不同主體硬、 軟件的兼容性，提高信息系統(tǒng)應(yīng)用的集成度，減少以至消 除信息“孤島”，實現(xiàn)資源共享。二是實現(xiàn)與其他公共部門 信息系統(tǒng)的信息共享。采用“逐級推進”的方式來完善我 國信息交換的保障體系。要以登記信息交換為基礎(chǔ)，構(gòu)建 登記信息的電子信息交換平臺，重點是做好國地稅之間、稅務(wù)與銀行、工商、國土等部門的信息交換。要以納稅人 銀行資金信息共享為重點，進一步實現(xiàn)

8、儲戶實名制，使稅 務(wù)部門能抽取出所有銀行的數(shù)據(jù)，利用金融部門的優(yōu)勢， 發(fā)揮其對稅源監(jiān)控的協(xié)作能力。要以代碼的唯一性為最終 目標，實行公民和企業(yè)代碼統(tǒng)一制和代碼終身制，從根源 上強化稅源監(jiān)控、降低監(jiān)管成本。（五）推進組織結(jié)構(gòu)調(diào)整。稅收征管信息化建設(shè)中的組 織結(jié)構(gòu)調(diào)整應(yīng)以把傳統(tǒng)的結(jié)構(gòu)龐大的稅務(wù)機構(gòu)體系改造成 一個以信息化支撐的扁平的稅務(wù)機構(gòu)體系，從而降低過去 較高的稅收征管成本、改變信息傳遞的失真現(xiàn)象。按照屬 地管理及分類劃片管理的原則，在縣區(qū)范圍設(shè)立一個或幾 個直屬于縣區(qū)同城通辦的辦稅網(wǎng)點、對于農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)，按照 機構(gòu)收縮的原則，可根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展狀況，適度地保留 設(shè)置一些同城通辦的辦稅網(wǎng)點，以便對稅收宣傳、稅政咨 詢及辦理各項涉稅事宜，為納稅人提供納稅服務(wù)。（六）推進業(yè)務(wù)流程重組。在規(guī)范業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上， 首先要建立健全稅源監(jiān)控、稅款征收、稅務(wù)稽查、稅收法 制等相關(guān)制度。其次要加強稅源監(jiān)控工作，嚴格稅務(wù)登記、 強化戶籍管理，按照“一戶式”管理的要求建立健全戶籍 檔案。再次要統(tǒng)一內(nèi)外部信息的業(yè)務(wù)標準和數(shù)據(jù)標準，規(guī) 范征管流程中的信息載體一一表單證書，將內(nèi)部使用的表 單證書簡化或者逐步取消及更新。（七）推進信息人才戰(zhàn)略。一方面，要打破傳統(tǒng)的管人、 用人機制，體現(xiàn)信息化考核指標體系的科學(xué)、公平、公正， 建立能級管理制度，