信用證及附屬單據(jù)審核規(guī)定.doc

1、信用證及附屬單據(jù)審核規(guī)定為了維護(hù)公司利潤，保證出品貨物安全及時(shí)收匯，保證進(jìn)口貨物的質(zhì)量，特制定本規(guī)定。一、 適用范圍與管轄機(jī)構(gòu)第一條：本規(guī)定適用于本公司系統(tǒng)一切采用信用證方式結(jié)算的貨物買賣。第二條：總公司業(yè)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)總公司各業(yè)務(wù)部門下屬企業(yè)的進(jìn)出口申請(qǐng)開具信用證、審枋單據(jù)和付款，并負(fù)責(zé)對(duì)出口來證的審核、制單、結(jié)匯等工作（公司另有規(guī)定者除外）。二、 出口第三條：公司業(yè)務(wù)管理部在收到信用證后，應(yīng)將信用證對(duì)照合同加以審核。審核無語后，開出一式三份的審證記錄單，兩份留底，一份交業(yè)務(wù)部門，在出貨前，由業(yè)務(wù)管理部驛原信用證項(xiàng)下已收客戶單據(jù)情況，加簽“同意出貨”意見后。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員交財(cái)務(wù)部門。審核信用

2、證工作一般在一個(gè)工作日內(nèi)完成。第四條： 各部門應(yīng)按業(yè)務(wù)管理部的審核意見執(zhí)行。需要修改時(shí)， 業(yè)務(wù)部門應(yīng)在出貨日天前，要求客戶通過開證銀行修改完畢，否則一切后果由承辦人負(fù)責(zé)。第五條：業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)對(duì)擬出貨的信用證經(jīng)常查閱。對(duì)已過裝期、效期的信用證及時(shí)與業(yè)務(wù)部門聯(lián)系，要求客戶延期。對(duì)經(jīng)協(xié)議決定不再執(zhí)行的合同，客戶要求撤證的，業(yè)3務(wù)部門應(yīng)向業(yè)務(wù)管理部門提出書面的額證證明，以便及時(shí)通知銀行辦理撤證手續(xù)。第六條： 在提交銀行議付單據(jù)中，如有客戶出具的單據(jù)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)要求客戶在出貨前1 天，將單據(jù)傳真給業(yè)務(wù)管理部門，或?qū)螕?jù)正本送公司業(yè)務(wù)管理部，以便核對(duì)或修改，不延誤出貨和結(jié)匯工作。 凡出貨當(dāng)日客戶出具的單

3、據(jù)正本款能送達(dá)業(yè)務(wù)管理部的， 或有不符點(diǎn)的，不予出貨。不按此規(guī)定執(zhí)行的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)機(jī)應(yīng)的責(zé)任。第七條： 單證審核相符的， 在出貨時(shí)， 由財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)管理部門在出口貨物關(guān)審批單上簽署的審核意見，開具內(nèi)部貨物調(diào)撥單，憑此出口報(bào)關(guān)。第八條： 出貨后當(dāng)天， 業(yè)務(wù)部門應(yīng)將出貨裝箱等詳細(xì)資料提交給業(yè)務(wù)管理部門，以便及時(shí)制單。業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)信用證的時(shí)間要求，及時(shí)審核， 制作好結(jié)匯單據(jù)，并將一份商業(yè)發(fā)票交給財(cái)務(wù)部備案。一、 進(jìn)口第九條：業(yè)務(wù)部門須開出進(jìn)口信用證的，須憑經(jīng)審批后的進(jìn)口合同向業(yè)務(wù)管理部申請(qǐng)。經(jīng)業(yè)務(wù)管理部和業(yè)務(wù)部門共同擬定開證條款后，報(bào)分管副總裁審批，然后由業(yè)務(wù)部門向財(cái)務(wù)部門申辦信用證開具

4、保證金手續(xù)，信用證開出后， 業(yè)務(wù)部門應(yīng)將信用證副本送財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)管理部各一份存檔。第十條：業(yè)務(wù)部門在收到結(jié)匯通知后，應(yīng)協(xié)同業(yè)務(wù)部門有關(guān)人員對(duì)全套單證進(jìn)行認(rèn)真的審核。第十一條：?jiǎn)螕?jù)復(fù)核相符后，由業(yè)務(wù)部經(jīng)辦人員給資金部辦理付款領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票手續(xù)，然后由業(yè)務(wù)管理部將支票送開證行對(duì)外付款，并領(lǐng)回全套正本單據(jù)。如單證不符， 則由業(yè)務(wù)管理部指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門有關(guān)人員與客戶及銀行接洽，并報(bào)分管副總經(jīng)理決定是否賦單付款。制度說明制度是以執(zhí)行力為保障的。 “制度 ”之所以可以對(duì)個(gè)人行為起到約束的作用，是以有效的執(zhí)行力為前提的，即有強(qiáng)制力保證其執(zhí)行和實(shí)施，否則制度的約束力將無從實(shí)現(xiàn)，對(duì)人們的行為也將起不到任何的規(guī)范作用。只有通過執(zhí)行的過程制度才成為現(xiàn)實(shí)的制度，就像是一把標(biāo)尺，如果沒有被用來劃線、測(cè)量，它將無異于普通的木條或鋼板，只能是可能性的標(biāo)尺，而不是現(xiàn)實(shí)的標(biāo)尺。制度亦并非單純的規(guī)則條文，規(guī)則條文是死板的，靜態(tài)的，而制度是對(duì)人們的行為發(fā)生作用的，動(dòng)態(tài)的，而且是操作靈活，時(shí)常變化的。是執(zhí)行力將規(guī)