多媒體銷(xiāo)售公司授信管理制度.doc

1、XX多媒體中國(guó)區(qū)銷(xiāo)售公司客戶(hù)信用管理制度目錄一名詞定義二客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定三授信模式分類(lèi)和管理標(biāo)準(zhǔn)四應(yīng)收賬款管理五考核管理辦法六其他起0GG年第一版草0GG年3月第5次修訂，20GG年4月1日實(shí)行。審核：批準(zhǔn)：修0GG年5月5日第6次修訂,20GG年6月1日起實(shí)行訂修0GG年2月7日修訂訂修0GG年3月1日起實(shí)行訂生效適用范圍XX多媒體中國(guó)區(qū)銷(xiāo)售公司總部及下屬各分公司為加快應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)，合理利用資源，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，有效規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng) 險(xiǎn)，特根據(jù)公司管理要求，特制定本制度。一、名詞定義1、全國(guó)性專(zhuān)業(yè)連鎖家電：指總部直接與其簽訂銷(xiāo)售合同的家電連鎖客戶(hù)， 具體客戶(hù)名單見(jiàn)附表。2、連鎖超市：包含全國(guó)超市

2、連鎖和區(qū)域超市連鎖。全國(guó)超市連鎖：指由 總部直接與其簽訂銷(xiāo)售合同的連鎖超市客戶(hù)；區(qū)域超市連鎖：指由各個(gè)分公司 自行與其簽訂銷(xiāo)售合同的連鎖超市客戶(hù)。具體客戶(hù)名單見(jiàn)附表。3、區(qū)域連鎖：包含區(qū)域家電連鎖和區(qū)域百貨連鎖。區(qū)域家電連鎖：指在 區(qū)域市場(chǎng)擁有較高的市場(chǎng)份額、影響力較大、多門(mén)店經(jīng)營(yíng)，且費(fèi)用較高的專(zhuān)業(yè)家 電直營(yíng)連鎖或加盟連鎖客戶(hù)；區(qū)域百貨連鎖：指在區(qū)域市場(chǎng)內(nèi)以渠道百貨類(lèi)門(mén) 店拓展為依托，形成家電獨(dú)立經(jīng)營(yíng)體系、區(qū)域市場(chǎng)擁有較高的市場(chǎng)份額、多門(mén)店 經(jīng)營(yíng)部，且費(fèi)用較高的百貨家電連鎖客戶(hù)。具體客戶(hù)名單以總部審批通過(guò)為準(zhǔn)。4、百貨：指區(qū)域市場(chǎng)內(nèi)，既經(jīng)營(yíng)百貨亦經(jīng)營(yíng)家電產(chǎn)品、在區(qū)域市場(chǎng)具有較 高知名度及影響力

3、、單店擁有較高市場(chǎng)份額的綜合性百貨類(lèi)商場(chǎng)。5、傳統(tǒng)渠道客戶(hù)：指除全國(guó)連鎖、超市、區(qū)域連鎖、百貨渠道、城市專(zhuān)賣(mài) 店、新興渠道外專(zhuān)業(yè)從事家電銷(xiāo)售的客戶(hù)。6、城市專(zhuān)賣(mài)店：指在 1、 2、 3級(jí)市場(chǎng)或經(jīng)營(yíng)部所在城市由公司直接經(jīng)營(yíng)或以 加盟形式經(jīng)營(yíng)的專(zhuān)賣(mài)店7、新興渠道：直銷(xiāo)電子商務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)營(yíng)銷(xiāo)其他新興渠道，如建材市 場(chǎng)、廚柜專(zhuān)賣(mài)店等8、合同賬期：與客戶(hù)書(shū)面合同中約定的賬期。9、授信賬期：在CRM系統(tǒng)中用于授信管理的賬期，是按CRM系統(tǒng)出貨時(shí)間開(kāi) 始計(jì)算。授信賬期在合同賬期基礎(chǔ)上考慮了貨款結(jié)算和管理過(guò)程中可能的影響因素。10 、超期應(yīng)收款：指 CRM 系統(tǒng)中賬齡超過(guò)授信賬期的應(yīng)收款。11 、寬限期：指客戶(hù)應(yīng)

4、收賬款已超賬期，但 CRM 系統(tǒng)中超賬期時(shí)間尚不足以 直接否決客戶(hù)訂單的期限。寬限期并不改變客戶(hù)的授信賬期。12 、長(zhǎng)期授信：在一個(gè)年度內(nèi)給予符合授信條件客戶(hù)的可跨月授信。13 、臨時(shí)授信：在月度內(nèi)給予符合授信條件客戶(hù)的授信。對(duì)非賬期結(jié)算類(lèi)客 戶(hù)，臨時(shí)授信當(dāng)月有效，月底使用臨時(shí)授信發(fā)貨的應(yīng)收賬款清零。對(duì)賬期類(lèi)客戶(hù)， 臨時(shí)授信額度月底失效。14 、專(zhuān)項(xiàng)授信：對(duì)工程機(jī)業(yè)務(wù)客戶(hù)給予的授信。二、客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定1、信用等級(jí)評(píng)定范圍：所有與公司簽定年度銷(xiāo)售任務(wù)合同的客戶(hù)，包括全 國(guó)性專(zhuān)業(yè)連鎖家電、連鎖超市、區(qū)域連鎖、百貨客戶(hù)、傳統(tǒng)等。2、信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)對(duì)客戶(hù)的基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方 面

5、資料的收集、整理（附表一和附表二），將客戶(hù)信用等級(jí)分5A、4A、3A和2A四類(lèi)，代表客戶(hù)從高到低不同的信用程度，授信評(píng)定表后附客戶(hù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。3、分公司負(fù)責(zé)對(duì)所屬區(qū)域客戶(hù)的信用等級(jí)評(píng)定。分公司組織進(jìn)行信用等級(jí) 評(píng)定，必須審查客戶(hù)提供資料的真實(shí)性并關(guān)注客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況。三、授信模式分類(lèi)和管理標(biāo)準(zhǔn)（一）、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及相應(yīng)的授信模式：渠道風(fēng)險(xiǎn)性授信模式人 Lt t八U、亠呂、亠rn r.全國(guó)性專(zhuān)業(yè)連鎖家電相對(duì)低賬期十額度連鎖超市相對(duì)低賬期+額度區(qū)域連鎖適中額度+賬期百貨客戶(hù)適中額度+賬期傳統(tǒng)適中額度+賬期城市專(zhuān)賣(mài)店適中額度+賬期4 TrFF I rn甘口丄程機(jī)相對(duì)高專(zhuān)項(xiàng)+賬期（二）賬期授信管理P模式1

6、、全國(guó)性專(zhuān)業(yè)連鎖家電、連鎖超巾、區(qū)域連鎖實(shí)施賬期授信管理模式。各類(lèi)賬期授信模式的賬期標(biāo)準(zhǔn)如下:客戶(hù)類(lèi)型授信賬期（天）寬限期（天）全國(guó)性專(zhuān)業(yè)家電連鎖5020連鎖超市W6020區(qū)域連鎖家電 3015注:對(duì)上表中寬限期天數(shù)，總部會(huì)根據(jù)應(yīng)收賬款改善情況,逐步壓縮，直至取消。若芋寬限期發(fā)生調(diào)整1的總部另行通知。2、3月份前申請(qǐng)長(zhǎng)期授信額度；3、可申請(qǐng)臨時(shí)授信，由分公司總經(jīng)理審批，當(dāng)月有效，次月重新申請(qǐng)可使用;4、新開(kāi)賬期類(lèi)客戶(hù)先以臨時(shí)授信操作三個(gè)月，之后根據(jù)其回款、銷(xiāo)售情況申 請(qǐng)長(zhǎng)期授信，總部批準(zhǔn)后執(zhí)行。5、訂單審核：如果客戶(hù)應(yīng)收賬款超期時(shí)間超過(guò)寬限期，該客戶(hù)的訂單原則上 不能通過(guò)。根據(jù)客戶(hù)應(yīng)收賬款的狀

7、態(tài)，對(duì)其訂單的審批流程如下：內(nèi) 分公司審單員分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理分公司總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 容 審批無(wú)超期有超期在寬限期內(nèi) 審核審核審批（注）有超 審核審核審核（注）審批期，超過(guò)寬限期 注：分公司總經(jīng)理可以自行決定是否書(shū)面授權(quán)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。 （三）、額度授信管理模式1、長(zhǎng)期授信的管理1.1 、區(qū)域連鎖、百貨、核心傳統(tǒng)客戶(hù)可申請(qǐng)長(zhǎng)期授信，每年 3月份前申請(qǐng)審 批年度的長(zhǎng)期授信額度。1.2、核心傳統(tǒng)客戶(hù)長(zhǎng)期授信額原則上不高于去年月均回款的 50% 。1.3、百貨、傳統(tǒng)客戶(hù)、城市專(zhuān)賣(mài)店的賬期設(shè)置不超過(guò) 30 天，授信的同時(shí)設(shè)置賬期2、臨時(shí)授信的管理 2.1、月均回款 10 萬(wàn)元以上的傳統(tǒng)客戶(hù)（特殊情況報(bào)總部

8、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批）以及 已享受長(zhǎng)期授信額度的其他客戶(hù)，可申請(qǐng)臨時(shí)授信。2.2、信用評(píng)定在3A以上（含3A）客戶(hù)（特殊情況報(bào)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)審批）以及 已享受長(zhǎng)期授信額度的其他客戶(hù)，可申請(qǐng)臨時(shí)授信。不滿(mǎn)足上述條件的客戶(hù)，如需申請(qǐng)臨時(shí)授信，必須具備以下條件：A、客戶(hù)一定是與XX長(zhǎng)期合作并將“XX”產(chǎn)品作為其主要經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的客戶(hù)。B、客戶(hù)過(guò)去無(wú)不良償還債務(wù)的記錄，并且與其它供貨企業(yè)關(guān)系良好。C、客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況與財(cái)務(wù)狀況良好。D、客戶(hù)一定沒(méi)有遭受訴訟及破產(chǎn)等不良背景問(wèn)題存在。2.3、客戶(hù)臨時(shí)授信的額度不得超去年該客戶(hù)平均回款金額，臨時(shí)授信不允許跨月，必須在到期和月底前收回2.4、針對(duì)4月、9月、春錄節(jié)前月二個(gè)銷(xiāo)

9、售旺季三月份，分公司口J酌情向總部上報(bào)白貨客$戶(hù)、傳統(tǒng)客戶(hù)的跨丿臨時(shí)授信，其他月份扌原則上不再審批匕此類(lèi)授信專(zhuān)項(xiàng)授信的管平理3、3.1專(zhuān)項(xiàng)授信的管理、工程機(jī)業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)款現(xiàn)貨，原則上不開(kāi)展授信業(yè)務(wù)。3.2、對(duì)于特殊情況，分公司在拿到工程業(yè)務(wù)標(biāo)書(shū)后，如確實(shí)需要授信發(fā)貨時(shí),且金額大于15萬(wàn)或賬期須跨月的，按標(biāo)書(shū)要求向總部財(cái)務(wù)管理部申請(qǐng)授信額度和 授信期限，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可使用專(zhuān)項(xiàng)授信發(fā)貨。（注：OA須附其經(jīng)辦人、經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、分公司總經(jīng)理簽字擔(dān)保書(shū)（附表六）、標(biāo)書(shū)）4、授信審批權(quán)限管理對(duì)客戶(hù)授信的審批根據(jù)不同授信類(lèi)型進(jìn)行分級(jí)授權(quán)，流程如下：時(shí)授信內(nèi)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理分公司總經(jīng)理容審核

10、審批臨財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)總監(jiān)長(zhǎng)期授 審核審核審核審批信 審核金額15 萬(wàn)元之內(nèi)審核審批專(zhuān)項(xiàng)授不跨月授信（含15萬(wàn)）注：（ 1）、跨月的專(zhuān)項(xiàng)授信必須上報(bào)總部審批；（2）、超去年平均回款金額授信申請(qǐng)須向總部申報(bào)，流程參照長(zhǎng)期授信。四、應(yīng)收賬款管理1、所有當(dāng)月有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶(hù)月末必須進(jìn)行往來(lái)余額核對(duì)，并取得有法律 效力的對(duì)賬單 ,按月裝訂。對(duì)超市如家樂(lè)福、沃爾瑪?shù)炔捎镁W(wǎng)上電子形式出具賬 單的連鎖客戶(hù)，必須根據(jù)其電子賬單數(shù)據(jù)編制往來(lái)調(diào)節(jié)表，并將電子對(duì)賬單打印 裝訂。2、對(duì)賬單中費(fèi)用性對(duì)賬差異及超過(guò) 2 個(gè)月以上的商品性對(duì)賬差異必須足額預(yù) 提，同時(shí)附明細(xì)清單，與對(duì)賬單一起保存。五、考核管理辦法1、工程機(jī)到期

11、未回款，次月計(jì)提壞賬準(zhǔn)備總金額 10% 、第二月計(jì)提總金額 30% 、 第三月計(jì)提總金額的 60% ，三個(gè)月內(nèi)全額計(jì)提，收回工程款之后再?zèng)_回壞賬準(zhǔn)備； 造成損失的，另對(duì)經(jīng)辦人員、經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、分公司總經(jīng)理分別 處以損失金額的 20% 、15% 、5%、10% 的罰款。2、總部財(cái)務(wù)管理部按月對(duì)分公司超寬限期應(yīng)收賬款計(jì)算罰款，扣減分公司API管理利潤(rùn)，計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為：超寬限期金額X2 %;同時(shí)對(duì)超寬限期的客戶(hù)數(shù)量追究分 公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理的管理責(zé)任，分別處以 50元/家、 30元/家的罰款；并納入 財(cái)務(wù)經(jīng)理績(jī)效考核。分公司制定相應(yīng)的獎(jiǎng)罰制度對(duì)經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員進(jìn)行考 核。3、總部財(cái)務(wù)管理部按月對(duì)百貨、傳統(tǒng)客戶(hù)超長(zhǎng)期授信的應(yīng)收賬款和未清零的 臨時(shí)授信計(jì)算罰款，扣減分公司 API 管理利潤(rùn)，以客戶(hù)為單位計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為：（應(yīng) 收賬款余額-長(zhǎng)期授信）X2 % ;區(qū)域連鎖、傳統(tǒng)、百貨客戶(hù)超長(zhǎng)期授信或臨時(shí)授 信未清零的，追究分公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理的管理責(zé)任，按照客戶(hù)數(shù)量對(duì)總經(jīng)理 處以50元/ 家、財(cái)務(wù)經(jīng)理處以 30元/ 家的罰款;并納入財(cái)務(wù)經(jīng)理績(jī)效考核。分公司 制定相應(yīng)的獎(jiǎng)罰制度對(duì)經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員進(jìn)行考核。以上個(gè)人罰款由各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)收齊，于每月 15 日之前上交財(cái)務(wù)管理 部。六、其他1、財(cái)務(wù)經(jīng)理在信用風(fēng)險(xiǎn)控制、檢查