保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理內(nèi)部控制制度

1、國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理內(nèi)部控制制度（試行）的通知（匯發(fā)2004123號(hào)2004年12月22日）國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)操作，總局在征求部分分局意見的基礎(chǔ)上，制定了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理內(nèi)部控制制度（試行）（以下簡稱內(nèi)控制度）（見附件）?，F(xiàn)將內(nèi)控制度下發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如遇到問題，請及時(shí)向總局經(jīng)常項(xiàng)目管理司反饋。附件：保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理內(nèi)部控制制度（試行）附件：保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理內(nèi)部控制制度（試行）第一章總則第一條為加強(qiáng)內(nèi)部管理、增強(qiáng)保險(xiǎn)外匯管理工作的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、自我約束意識(shí)、

2、提高保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管水平和金融服務(wù)水平，根據(jù)中華人民共和國行政許可法、中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理暫行規(guī)定（以下簡稱暫行規(guī)定）等法律、法規(guī)、行政規(guī)章和規(guī)范性文件，特制定保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理內(nèi)部控制制度（以下簡稱本制度）。第二條本制度是國家外匯管理局各級(jí)分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理工作中應(yīng)遵循的行為準(zhǔn)則和制度規(guī)范。第三條外匯局保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理的主要職責(zé)是：（一）根據(jù)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理政策法規(guī)，規(guī)范保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)發(fā)展；（二）核準(zhǔn)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入和退出；（三）對保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)外匯賬戶、外匯收支、結(jié)售付匯等的日常監(jiān)管；（四）對保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)中介

3、機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)的現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管；（五）對保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測和分析。第二章內(nèi)部控制制度的目標(biāo)、原則和要求第四條保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理內(nèi)部控制制度的總體目標(biāo)是建立一個(gè)管理科學(xué)化、監(jiān)管制度化的內(nèi)控體系：（一）確保保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章的貫徹落實(shí)；（二）實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理目標(biāo)；（三）防范各類違法、違規(guī)及違章行為，控制和消除操作風(fēng)險(xiǎn)；（四）保證檔案資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表等監(jiān)管信息的真實(shí)性和報(bào)送的及時(shí)性；（五）保障管理授權(quán)權(quán)限責(zé)任的全面落實(shí)。第五條各項(xiàng)保險(xiǎn)外匯監(jiān)管業(yè)務(wù)的辦理應(yīng)遵循逐級(jí)授權(quán)、逐級(jí)上報(bào)、逐級(jí)審核的原則。第六條內(nèi)部控制制度的基本要求：（一）外匯局應(yīng)根據(jù)本地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

4、外匯管理的實(shí)際情況，設(shè)立保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理崗位，配備相應(yīng)人員。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理崗位應(yīng)設(shè)置業(yè)務(wù)初審崗和業(yè)務(wù)復(fù)核崗。1、業(yè)務(wù)初審崗的職責(zé)：（1）對保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入和退出、開立外匯賬戶、結(jié)售匯及付匯申請的初步審查；（2）保管重要憑證及業(yè)務(wù)檔案；（3）搜集、匯總保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，編制業(yè)務(wù)報(bào)表，定期對外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析；（4）對轄內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管；（5）指導(dǎo)、監(jiān)督下一級(jí)外匯管理部門開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理工作等；（6）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。2、業(yè)務(wù)復(fù)核崗的職責(zé)：（1）對保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入和退出、開立外匯賬戶、結(jié)售匯及付匯申請的初步審查結(jié)果進(jìn)行復(fù)核；（2）對重要憑證及業(yè)務(wù)檔

5、案的保管情況進(jìn)行檢查；（3）組織開展對轄內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管；（4）對匯總的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯統(tǒng)計(jì)報(bào)表和分析報(bào)告進(jìn)行復(fù)核；（5）指導(dǎo)、監(jiān)督下一級(jí)外匯管理部門開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理工作等；（6）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。（二）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理應(yīng)建立和健全授權(quán)審批制度，切實(shí)加強(qiáng)對保險(xiǎn)外匯管理人員的約束和監(jiān)督。各級(jí)保險(xiǎn)外匯管理人員都必須嚴(yán)格按照暫行規(guī)定、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程（以下簡稱操作規(guī)程）以及其他相關(guān)法規(guī)操作業(yè)務(wù)，不得違反程序或省略程序操作。（三）各分局須按照以下要求建立健全信息資料系統(tǒng)：1、完整性。應(yīng)按照暫行規(guī)定和操作規(guī)程等法規(guī)，建立和完善信息資料管理制度，按業(yè)務(wù)分類匯總、整理和管理全面

6、完整的信息資料。2、真實(shí)性。各類信息資料應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確。3、保密性。嚴(yán)格按照國家有關(guān)保密規(guī)定，對信息資料實(shí)行管理，并嚴(yán)格執(zhí)行收發(fā)、打印、交接、歸檔、修改、保管、使用、調(diào)閱、登記、銷毀制度。第三章保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)日常監(jiān)管的內(nèi)部控制第七條資料審核控制。根據(jù)暫行規(guī)定、操作規(guī)程及有關(guān)法規(guī)規(guī)定，按照合規(guī)、完整、及時(shí)和獨(dú)立的原則，實(shí)行雙人負(fù)責(zé)制，分別對保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)上報(bào)的申請業(yè)務(wù)資料進(jìn)行初審和復(fù)核。第八條審核授權(quán)控制。按照暫行規(guī)定、操作規(guī)程及有關(guān)法規(guī)規(guī)定的權(quán)限，各級(jí)外匯局在權(quán)限內(nèi)核準(zhǔn)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)。在審核各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，應(yīng)遵循逐級(jí)有限授權(quán)、分類區(qū)別授權(quán)、適時(shí)調(diào)整授權(quán)。任何一項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)

7、務(wù)外匯管理行為，必須經(jīng)業(yè)務(wù)初審和復(fù)核兩個(gè)人以上（含兩人）辦理完成。第九條核準(zhǔn)時(shí)限。在收到保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)有關(guān)保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)完整申請文件后，應(yīng)當(dāng)自受理行政許可申請之日起20個(gè)工作日內(nèi)做出決定。20個(gè)工作日內(nèi)不能做出決定的，應(yīng)報(bào)本（分）局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可以延長10個(gè)工作日，并在20個(gè)工作日期限屆滿前，告知申請人延長期限及理由。對因不符合條件而不予受理的，應(yīng)在受理保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)申請之日起5個(gè)工作日內(nèi)告知。第十條受理申請材料、核準(zhǔn)有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，必須按照職責(zé)權(quán)限，認(rèn)真填寫“國家外匯管理局保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部處理單”（見附件1）?！皣彝鈪R管理局保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部處理單”全面反映業(yè)務(wù)處理及核準(zhǔn)

8、的時(shí)限、權(quán)限，是對保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)管理進(jìn)行監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。第十一條核準(zhǔn)文件。做出市場準(zhǔn)入、退出核準(zhǔn)的，以外匯局發(fā)文形式告知申請單位。做出其他核準(zhǔn)的，按要求向申請單位出具“國家外匯管理局保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（見附件2）。上述外匯局發(fā)文和“保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”是保險(xiǎn)公司和外匯指定銀行按規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的法定文件，是對保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)管理進(jìn)行監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。第十二條對保險(xiǎn)結(jié)售匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)實(shí)行登記制度，外匯局應(yīng)認(rèn)真填寫“保險(xiǎn)結(jié)售匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)登記簿”（見附件3），用以系統(tǒng)反映轄內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)結(jié)售匯核準(zhǔn)情況。第四章憑證和業(yè)務(wù)檔案內(nèi)部管理規(guī)定第十三條保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)憑證是指經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證（正、副本）。第十四條業(yè)務(wù)檔

9、案包括保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件、國家外匯管理局保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部處理單、各類備案函以及其他業(yè)務(wù)檔案，不包括一般文書檔案。第十五條經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證（正、副本）由總局統(tǒng)一印制。分局根據(jù)所轄地區(qū)業(yè)務(wù)量的規(guī)模向總局申領(lǐng)空白經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證（正、副本）。保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件、內(nèi)部業(yè)務(wù)處理單由總局統(tǒng)一格式要求，各分局按照總局樣本自行印制。第十六條空白經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證（正、副本）應(yīng)指定專人保管，設(shè)專柜存放。憑證保管人在每個(gè)季末負(fù)責(zé)盤點(diǎn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證（正、副本）。第十七條對保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)憑證實(shí)行登記管理。建立“庫存憑證登記簿”（見附件4）和“保險(xiǎn)公司領(lǐng)取經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證登記簿”（見附件5）?！皫齑鎽{證登記簿”

10、用于反映各級(jí)外匯局經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證的入庫、領(lǐng)用和庫存情況。保管人應(yīng)按季度填寫“庫存憑證登記簿”?！氨ｋU(xiǎn)公司領(lǐng)取經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證登記簿”用于反映保險(xiǎn)公司領(lǐng)取經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證的情況。第十八條因填寫錯(cuò)誤等原因作廢的憑證，應(yīng)加注“作廢”字樣，并在“庫存憑證登記簿”上標(biāo)明相關(guān)內(nèi)容。對發(fā)生憑證遺失情況，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第十九條業(yè)務(wù)檔案的銷毀。業(yè)務(wù)檔案的銷毀必須符合規(guī)定的程序，由申請科室填寫申請，說明銷毀原因、名稱、數(shù)量、銷毀檔案類型等內(nèi)容，提交分管處長審核，再經(jīng)處長批示后，方可實(shí)施銷毀。第二十條各級(jí)外匯局對暫行規(guī)定、操作規(guī)程及有關(guān)法規(guī)規(guī)定的各類業(yè)務(wù)檔案和文件資料，按照完整、真實(shí)、保密、安全

11、的原則進(jìn)行歸檔、保管、登記和銷毀，并留存5年備查。第五章信息報(bào)告制度第二十一條保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管實(shí)行季度和年度定期報(bào)告制度。各分局應(yīng)認(rèn)真組織落實(shí)轄區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)外匯經(jīng)營機(jī)構(gòu)及外匯指定銀行的報(bào)表報(bào)送工作，按季進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、匯總和分析，撰寫保險(xiǎn)外匯監(jiān)管分析報(bào)告報(bào)送至總局經(jīng)常項(xiàng)目司?？偩衷诮拥礁鞣志謭?bào)送的報(bào)表和保險(xiǎn)外匯監(jiān)管報(bào)告之后，負(fù)責(zé)匯總分析。季度統(tǒng)計(jì)表在季后的10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)總局經(jīng)常項(xiàng)目司，季度分析報(bào)告在每季度后20個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送總局經(jīng)常項(xiàng)目司。各分局還應(yīng)在下一年度第一個(gè)月內(nèi)將轄區(qū)內(nèi)全年度保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)分析報(bào)告報(bào)總局。第二十二條針對疑難問題和熱點(diǎn)問題，建立特別報(bào)告制度。外匯局對保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)在外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中

12、遇到的疑難問題，應(yīng)迅速做出反應(yīng)，及時(shí)從保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)及相關(guān)方面了解情況，弄清楚問題產(chǎn)生的原因、背景，探求可能的解決之道，并將問題反饋至總局經(jīng)常項(xiàng)目司，必要的時(shí)候撰寫專項(xiàng)調(diào)研報(bào)告報(bào)送總局。第二十三條建立新出臺(tái)政策法規(guī)的跟蹤反饋制度?？偩钟嘘P(guān)保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)的法規(guī)或通知下發(fā)之后，各分局除應(yīng)認(rèn)真及時(shí)進(jìn)行轉(zhuǎn)發(fā)外，還應(yīng)組織宣傳和培訓(xùn)工作，并就政策實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查，及時(shí)撰寫報(bào)告反饋總局經(jīng)常項(xiàng)目司；總局在收到各分局信息反饋后，應(yīng)根據(jù)政策的實(shí)施效果，對相關(guān)的政策法規(guī)進(jìn)行進(jìn)一步的完善。第六章附則第二十四條國家外匯管理局將根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況對本制度進(jìn)行調(diào)整。本制度由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋和修改。第二十五條本制度自20

13、05年3月1日起執(zhí)行。附件1：國家外匯管理局保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部處理單申請機(jī)構(gòu)審核事項(xiàng)幣種金額依據(jù)現(xiàn)行法規(guī)應(yīng)審核的材料：備注：（如業(yè)務(wù)情況描述）初審意見：復(fù)審意見： 復(fù)核人： 年月日 如需，分管負(fù)責(zé)人意見： 年月日 附件2：國家外匯管理局保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件編號(hào) 年 月 日申請機(jī)構(gòu)聯(lián)系人聯(lián)系電話客戶代碼開戶銀行賬戶性質(zhì)賬戶幣種賬戶限額核準(zhǔn)要項(xiàng)幣種金 額 收入范圍支出范圍備 注 （外匯局業(yè)務(wù)章）簽字 年月日 （金融機(jī)構(gòu)簽章）簽字 年月日 注：1、本核準(zhǔn)件自簽發(fā)之日起一個(gè)月內(nèi)一次使用有效，涂改無效。2、根據(jù)所核準(zhǔn)業(yè)務(wù)需要，填寫相關(guān)內(nèi)容。3、本表一式三份，外匯局、外匯指定銀行、保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)各一聯(lián)。附件3：_年保險(xiǎn)結(jié)售匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)登記簿序號(hào)保險(xiǎn)公司名稱核準(zhǔn)時(shí)間批準(zhǔn)文件文號(hào)或核準(zhǔn)件編號(hào)結(jié)匯售匯核準(zhǔn)事項(xiàng)經(jīng)辦人備注幣種金額注：1、分局在填寫此表時(shí)，應(yīng)包括轄內(nèi)保險(xiǎn)公司經(jīng)總局核準(zhǔn)向分局報(bào)備和經(jīng)分局核準(zhǔn)的結(jié)售匯業(yè)務(wù)情況。2、如保險(xiǎn)公司實(shí)際結(jié)售匯情況與核準(zhǔn)的不符，應(yīng)在備注欄中記錄。附件4：年庫存憑證登記簿經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證時(shí)間季初庫存入庫領(lǐng)用季末庫存保管人簽字備注正本副本正本副本正本副本正本副本一季度二季度三季度四季度注：1、經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證的入庫、領(lǐng)用應(yīng)按實(shí)際發(fā)生登記；2、對已作廢的應(yīng)在備注欄中標(biāo)明“作廢”字樣及個(gè)數(shù)；3、“領(lǐng)