辦公經(jīng)營：03績效指標(biāo)庫

1、全全員員創(chuàng)創(chuàng)收收指指標(biāo)標(biāo)庫庫 序號創(chuàng)收部門收入指標(biāo)類別收入指標(biāo)名稱 1 人力資源部 2 3 4 5 6 7 行政部 8 9 10 11 12 財務(wù)部 13 14 15 16 17 營銷部 18 19 20 21 22 23 24 達成策略 全全員員創(chuàng)創(chuàng)收收指指標(biāo)標(biāo)庫庫 全全員員降降本本指指標(biāo)標(biāo)庫庫 序號降本部門名稱降本指標(biāo)類別降本指標(biāo)名稱 1 人力資源部 2 3 4 5 6 7 行政部 8 9 10 11 12 財務(wù)部 13 14 15 16 17 營銷部 18 19 20 21 22 23 24 降本措施與方法 全全員員降降本本指指標(biāo)標(biāo)庫庫 全全員員增增效效指指標(biāo)標(biāo)庫庫 序號增效部門名稱增效

2、指標(biāo)類別增效指標(biāo)名稱 1 人力資源部 2 3 4 5 6 7 行政部 8 9 10 11 12 財務(wù)部 13 14 15 16 17 營銷部 18 19 20 21 增效措施與方法 全全員員增增效效指指標(biāo)標(biāo)庫庫 年度任務(wù)指標(biāo)庫 序序號號部部門門名名稱稱任任務(wù)務(wù)名名稱稱任任務(wù)務(wù)類類型型考考核核頻頻率率重重要要程程度度完完成成標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 實實施施步步驟驟或或達達成成方方法法 年度任務(wù)指標(biāo)庫 關(guān)鍵任務(wù)指標(biāo)庫 部門名稱： 負責(zé)人： 序序號號任任務(wù)務(wù)名名稱稱任任務(wù)務(wù)類類型型考考核核頻頻率率重重要要程程度度 協(xié)協(xié)助助部部門門

3、 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 完完成成標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)實實施施步步驟驟或或達達成成方方法法 關(guān)鍵任務(wù)指標(biāo)庫 部門名稱： 負責(zé)人： 崗位級任務(wù)指標(biāo)庫 部門名稱： 負責(zé)人： 序序號號任任務(wù)務(wù)名名稱稱任任務(wù)務(wù)類類型型考考核核頻頻率率重重要要程程度度協(xié)協(xié)助助人人 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 完完成成標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)實實施施步步驟驟或或達達成成方方法法 崗位級任務(wù)指標(biāo)庫 部門名稱： 負責(zé)人： 公公司司健健康康指指數(shù)數(shù)衡衡量量指指標(biāo)標(biāo)（財財務(wù)務(wù)） 指指標(biāo)標(biāo)類類型型指指標(biāo)標(biāo)名名稱稱 償償債債能能力力指指標(biāo)標(biāo) 流動

4、比率 速動比率 長期資產(chǎn)適合率 資產(chǎn)負債率 產(chǎn)權(quán)比率 償付能力充足率 營營運運能能力力指指標(biāo)標(biāo) 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 營運資金資產(chǎn)總額比率 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率(次數(shù)) 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 銷售收入凈額 存貨周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)(率) 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 已獲利息倍數(shù) 總資產(chǎn)報酬率 盈盈利利能能力力指指標(biāo)標(biāo) 主營業(yè)務(wù)凈利率 主營業(yè)務(wù)毛利率 主營業(yè)務(wù)成本率 營業(yè)費用率 主營業(yè)務(wù)稅金率 資產(chǎn)凈利率 凈資產(chǎn)收益率 不良資產(chǎn)比率 資產(chǎn)損失比率 固定資產(chǎn)成新率 流動比率 速動比率 資產(chǎn)負債率 長期資產(chǎn)適合率 資本保值增值率 資本積

5、累率 管理費用率 財務(wù)費用率 成本、費用利潤率 銷售收現(xiàn)比 營運指數(shù) 現(xiàn)金比率 現(xiàn)金流動負債比 現(xiàn)金債務(wù)總額比 銷售現(xiàn)金比率 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率(次數(shù)) 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 銷售收入凈額 存貨周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)(率) 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 已獲利息倍數(shù) 總資產(chǎn)報酬率 凈利潤率 主營收入利潤率 主營成本利潤率 資產(chǎn)凈利率 盈盈利利能能力力指指標(biāo)標(biāo) 流動資產(chǎn)利潤率 固定資產(chǎn)利潤率 凈資產(chǎn)收益率 資本保值增值率 營業(yè)利潤率 總資產(chǎn)凈利率 凈資產(chǎn)收益率 營業(yè)收入凈利率 發(fā)發(fā)展展能能力力指指標(biāo)標(biāo) 本月凈利潤增長額 本月凈利潤增長率 資本積累率 毛利潤額=主營業(yè)務(wù)收

6、入-主營業(yè)務(wù)成本 平均存貨=（存貨期初數(shù)+存貨期末數(shù)）/2 流動資產(chǎn)平均總額=（期初流動資產(chǎn)+期末流動資產(chǎn)）/2 固定資產(chǎn)平均總額=（期初固定資產(chǎn)+期末固定資產(chǎn)）/2 盈盈利利能能力力指指標(biāo)標(biāo) 計計算算公公式式 流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債*100% 速動比率=速動資產(chǎn)(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負債*100% 長期資產(chǎn)適合率=(所有者權(quán)益+長期負債)/(固定資產(chǎn)+長期投資)*100% 資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額*100% （負債總額/所有者權(quán)益總額）100% （實際資本/最低資本*100%） （營業(yè)收入總額/流動資產(chǎn)平均總額）100% （營業(yè)收入總額/固定資產(chǎn)平均總額）100% （營業(yè)收入總

7、額/資產(chǎn)平均總額）100% （主營成本總額/存貨平均總額）100% （流動資產(chǎn)-流動負債）/資產(chǎn)總額*100% 賒銷收入凈額/應(yīng)收帳款平均余額， 天數(shù)/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù) =計算期天數(shù)*應(yīng)收帳款平均余額/賒銷收入凈額 銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售折扣與折讓 銷售成本/平均存貨 計算期天數(shù)(年360天)/存貨周轉(zhuǎn)率 銷售收入凈額/流動資產(chǎn)平均余額， 計算期天數(shù)/流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù) 銷售收入凈額/平均資產(chǎn)總額。 計算期天數(shù)/總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 (稅前利潤總額+利息支出)/利息支出 (利潤總額+利息支出)/平均資產(chǎn)總額 凈利潤/主營業(yè)務(wù)收入*100% 毛利(主營收入-主營成本)/主營業(yè)務(wù)收入*100% 主營業(yè)務(wù)成

8、本/主營業(yè)務(wù)收入*100% 營業(yè)費用/主營業(yè)務(wù)收入*100% 主營業(yè)務(wù)稅金及附加/主營業(yè)務(wù)收入*100% 稅后凈利/平均總資產(chǎn)*100%=主營業(yè)務(wù)凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。 凈利潤/平均所有者權(quán)益*100%。 年末不良資總額/年末資產(chǎn)總額*100% 公公司司健健康康指指數(shù)數(shù)衡衡量量指指標(biāo)標(biāo)（財財務(wù)務(wù)） 待處理資產(chǎn)損失凈額/年末資產(chǎn)總額*100% 平均固定資產(chǎn)凈值/平均固定資產(chǎn)原值*100% 流動資產(chǎn)/流動負債*100% 速動資產(chǎn)/流動負債*100% 負債總額/資產(chǎn)總額*100% (所有者權(quán)益+長期負債)/(固定資產(chǎn)+長期投資)*100% 扣除客觀因素后的年末所有者權(quán)益/年初所有者權(quán)益*100% 本

9、年所有者權(quán)益增長額/年初所有者權(quán)益*100% 管理費用/主營業(yè)務(wù)收入*100% 財務(wù)費用/主營業(yè)務(wù)收入*100% 利潤總額/(主營業(yè)務(wù)成本+期間費用)*100% 銷售收現(xiàn)/銷售額 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/經(jīng)營所得現(xiàn)金 現(xiàn)金余額/流動負債*100% 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/流動負債*100% 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/總負債*100% 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/銷售額*100% 賒銷收入凈額/應(yīng)收帳款平均余額 天數(shù)/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)=計算期天數(shù)*應(yīng)收帳款平均余額/賒銷收入凈額 銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售折扣與折讓 銷售成本/平均存貨 計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)率 銷售收入凈額/流動資產(chǎn)平均余額 計算期天數(shù)/流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù) 銷售收

10、入凈額/平均資產(chǎn)總額 計算期天數(shù)/總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 (稅前利潤總額+利息支出)/利息支出 (利潤總額+利息支出)/平均資產(chǎn)總額 （凈利潤/營業(yè)收入總額）100% 月指標(biāo) （利潤總額/營業(yè)收入總額）100% 月指標(biāo) （利潤總額/主營成本總額）100% 月指標(biāo) （凈利潤/資產(chǎn)平均總額）100% （利潤總額/流動資產(chǎn)平均總額）100% （利潤總額/固定資產(chǎn)平均總額）100% （凈利潤/平均凈資產(chǎn)）100% （期末所有者權(quán)益/期初所有者權(quán)益）100% 營業(yè)利潤/營業(yè)收入凈額 總資產(chǎn)凈利率=凈利潤/平均資產(chǎn)總額100% 平均資產(chǎn)總額=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）2 凈資產(chǎn)收益率=稅后利潤/所有者權(quán)益 營業(yè)

11、收入凈利率=凈利潤/營業(yè)收入100% （本月凈利潤-上月凈利潤） （本月凈利潤-上月凈利潤）/上月凈利潤100% （所有者權(quán)益增長額/期初所有者權(quán)益）100% 毛利潤額=主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本 平均存貨=（存貨期初數(shù)+存貨期末數(shù)）/2 流動資產(chǎn)平均總額=（期初流動資產(chǎn)+期末流動資產(chǎn)）/2 固定資產(chǎn)平均總額=（期初固定資產(chǎn)+期末固定資產(chǎn)）/2 企企業(yè)業(yè)五五大大類類經(jīng)經(jīng)營營指指標(biāo)標(biāo) 指指標(biāo)標(biāo)類類別別指指標(biāo)標(biāo)名名稱稱責(zé)責(zé)任任部部門門 收收益益性性指指標(biāo)標(biāo) 資產(chǎn)報酬率 所有者權(quán)益報酬率 毛利率 銷售利潤率 凈利潤率 成本費用利潤率 每股利潤 每股股利 股利發(fā)放率 股利報酬率 市盈率 流流動動性性指

12、指標(biāo)標(biāo) 存貨周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 安安全全性性指指標(biāo)標(biāo) 流動比率 速動比率 負債比率 權(quán)益乘數(shù) 負債與股東權(quán)益乘數(shù) 利息保障倍數(shù) 成成長長性性指指標(biāo)標(biāo) 銷售收入增長率 稅前利潤增長率 固定資產(chǎn)增長率 人員增長率 產(chǎn)品成本降低率 生生產(chǎn)產(chǎn)性性指指標(biāo)標(biāo) 人均銷售收入 人均凈利潤 人均資產(chǎn)總額 人均工資 計計算算方方式式 凈利潤/資產(chǎn)總額 凈利潤/所有者權(quán)益 銷售毛利/凈銷售收入 利潤總額/凈銷售收入 凈利潤率/凈銷售收入 （凈收益+利息費用+所得稅）/成本費用總額 （凈利潤優(yōu)先股股利）/普通股發(fā)行在外平均數(shù) 支付普通股的現(xiàn)金股利/普通股發(fā)行在外平均數(shù)

13、 每股股利/每股利潤 （凈利潤優(yōu)先股股利）/平均普通股權(quán)益 普通股每股市場價格/普通股每股利潤 銷貨成本/平均存貨 賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均額 銷售收入/流動資產(chǎn)平均額 銷售收入/固定資產(chǎn)凈值 銷售收入/資產(chǎn)總額 流動資產(chǎn)/流動負債 速動資產(chǎn)/流動負債 負債總額/資產(chǎn)總額 資產(chǎn)總額/股東權(quán)益 負債總額/股東權(quán)益 （稅前利潤+利息費用）/利息費用 本期銷售收入/前期銷售收入 本期稅前利潤/前期稅前利潤 本期固定資產(chǎn)/前期固定資產(chǎn) 本期職工人數(shù)/前期職工人數(shù) 本期產(chǎn)品成本/前期產(chǎn)品成本 企企業(yè)業(yè)五五大大類類經(jīng)經(jīng)營營指指標(biāo)標(biāo) 銷售收入/平均職工人數(shù) 凈利潤/平均職工人數(shù) 總資產(chǎn)/平均職工人數(shù) 工資

14、總額/平均職工人數(shù) 成成本本指指標(biāo)標(biāo)庫庫 序號成本類別成本名稱費用說明 1人力成本基本工資 2人力成本獎金 3人力成本津貼 4人力成本職務(wù)工資 5人力成本加班工資 6人力成本補貼 7人力成本福利費 8人力成本員工教育經(jīng)費 9人力成本住房公積金 10人力成本養(yǎng)老保險 11人力成本醫(yī)療保險 12人力成本失業(yè)保險 13人力成本工傷保險 14人力成本招聘廣告費 15人力成本招聘會會務(wù)費 16人力成本高校獎學(xué)金 17人力成本測評費 18人力成本教材費 19人力成本講師勞務(wù)費 20人力成本培訓(xùn)費 21人力成本差旅費 22人力成本專題研究會議費 23人力成本協(xié)會會員費 24人力成本補償費 25人力成本法律咨

15、詢費 26人力成本辦公用品與設(shè)備費 27人力成本殘疾人就業(yè)保證金 28采購成本請購手續(xù)費用 指因請購活動發(fā)生的人工費、辦公用品費以及存 貨檢查、請購審查等活動所發(fā)生的費用 29采購成本采購詢議價費用 指因供應(yīng)商調(diào)查、詢價、比價、議價、談判等活 動所發(fā)生的通信費、辦公用品費、人工費等 30采購成本采購驗收費用 指負責(zé)采購事項的采購專員參與物料（或貨物） 驗收所花的人工費、差旅費、通信費，檢驗儀器 、計量器具等所花的費用，以及采購結(jié)算發(fā)生的 費用等 31采購成本采購入庫費用 指入庫前的整理挑選費，包括挑選整理過程中發(fā) 生的工費支出和必要的損耗損失 32采購成本其他訂購成本 指發(fā)生在訂購階段的其他費

16、用，如結(jié)算采購款項 所發(fā)生的費用 33采購成本存貨資金成本 指因存貨占用了資金而使這筆資金喪失使用機會 所產(chǎn)生的成本 34采購成本倉儲保管費用 指物料（或貨物）存放在倉庫而發(fā)生的倉庫租金 、倉庫內(nèi)配套設(shè)施費用，以及因倉庫日常管理、 盤點等活動發(fā)生的人工費等 35采購成本裝卸搬運費 指因倉庫存有大量物料（或貨物）而增加的裝卸 、搬運活動所發(fā)生的人工費、搬運設(shè)備費等 36采購成本存貨折舊與陳腐成本 指存貨在維持保管過程中因發(fā)生質(zhì)量變異、破損 、報廢等情形而發(fā)生的費用 37采購成本其他維持成本 指發(fā)生在維持階段的其他費用，如存貨的保險費 用等 38采購成本安全庫存及其成本 指企業(yè)因預(yù)防需求或提前期方

17、面的不確定性而保 持一定數(shù)量的安全庫存所發(fā)生的費用 39采購成本延期交貨及其損失 指因缺料（或缺貨）而延期交貨所發(fā)生的特殊訂 單處理費、額外的裝卸搬運費、運輸費及相應(yīng)的 人工費等 40采購成本失銷損失 指因缺貨致使客戶轉(zhuǎn)向購買其他產(chǎn)品而導(dǎo)致企業(yè) 所受的直接損失 41采購成本失去客戶的損失 指因缺貨而失去客戶，也就是說，客戶永久地轉(zhuǎn) 向另一家企業(yè) 42倉儲成本資金占用成本指占用資金支付的銀行利息 43倉儲成本倉儲維護成本 指與倉庫有關(guān)的租賃、取暖、照明、設(shè)備折舊、 保險費用和稅金等費用 44倉儲成本倉儲運作成本指與貨物出入倉庫有關(guān)的搬運裝卸費用 45倉儲成本倉儲風(fēng)險成本 指由于企業(yè)無法控制而造成

18、的庫存貨物貶值、損 壞、丟失和變質(zhì)等損失 46運輸成本人工費用指運輸人員的工資、福利、獎金、津貼和補貼等 47運輸成本燃油稅費 指營運車輛運行中所耗用的各種燃料費用，如汽 油和柴油等，包括在使用汽油、柴油過程中按國 家規(guī)定稅率所繳納的消費稅 48運輸成本車輛修理費 指營運車輛進行維護和小修所發(fā)生的工料費、修 復(fù)舊件費用，以及車輛大修費用 49運輸成本車輛折舊費指營運車輛按規(guī)定方法計提的折舊費 50運輸成本車輛保險費指向保險公司繳納的營運車輛保險費用 51運輸成本輪胎損耗費 指營運車輛耗用的外胎、內(nèi)胎和墊帶的費用，以 及輪胎翻新費和零星修補費 52運輸成本交通事故費 指營運車輛在運行過程中，因行

19、車肇事所發(fā)生的 事故損失，扣除保險公司賠償后的事故費用 53運輸成本車船使用稅指按國家規(guī)定稅率繳納的車船使用稅 54運輸成本其他費用 指其他各項車輛營運費用，如車輛牌照和年檢費 、洗車費、過路過橋費等 55裝卸搬運成本人工費用 指支付給裝卸機械司機、助手和裝卸工人的工資 、津貼及相關(guān)福利費 56裝卸搬運成本燃料和動力 指裝卸機械在運行和操作過程中，所耗用的燃料 （如汽油、柴油）和動力（如電力、蒸氣）費用 57裝卸搬運成本輪胎損耗費用 指裝卸機械領(lǐng)用的外胎、內(nèi)胎、墊帶及外胎翻新 費和零星修補費 58裝卸搬運成本保養(yǎng)修理費 指為裝卸機械工具進行保養(yǎng)、大修、小修所發(fā)生 的料、工、油料等費用 59裝卸

20、搬運成本資產(chǎn)折舊費指按規(guī)定計提的裝卸機械折舊費 60裝卸搬運成本低值易耗品費用 指裝卸搬運過程中所領(lǐng)用的隨機工具、勞保用品 和消耗性工具 61流通加工成本流通加工勞務(wù)費用 指從事流通加工活動的管理人員、工人及有關(guān)人 員工資、獎金等費用的總和 62流通加工成本流通加工設(shè)備費用 指流通加工設(shè)備購置費用、維護保養(yǎng)費用及折舊 費等 63流通加工成本流通加工材料費用指在流通加工過程中需要消耗一些材料的費用 64流通加工成本流通加工其他費用指在流通加工中耗用的電力、燃料、油料等費用 65包裝成本運輸包裝材料費指各類物資在實施包裝過程中耗費的材料費用 66包裝成本運輸包裝人工費 指向?qū)嵤┌b作業(yè)的工人或?qū)I(yè)

21、作業(yè)人員發(fā)放的 計時工資、計件工資、獎金、津貼和補貼等各項 費用支出，但不包括勞動保護費的支出 67包裝成本包裝機械設(shè)備費用 指包裝過程中所使用包裝機械（或工具）的購置 費用、日常維護保養(yǎng)費以及每個會計期間終了時 計提的折舊費用 68包裝成本包裝技術(shù)費用 指為了更好地實現(xiàn)包裝的功能，對其實施緩沖包 裝、防潮包裝、防霉包裝等技術(shù)所支出的費用 69包裝成本其他包裝費用 指除了上述主要費用以外所發(fā)生的一些其他包裝 輔助費用，如包裝標(biāo)記、包裝標(biāo)志的印刷，拴掛 物費用的支出等 70物流信息及管理費用物流管理費用 指企業(yè)為物流管理工作所發(fā)生的差旅費、會議費 、業(yè)務(wù)招待費等 71物流信息及管理費用物流信息費

22、用 指企業(yè)物流信息系統(tǒng)建設(shè)費、運營維護費及其他 雜費 72質(zhì)量預(yù)防成本質(zhì)量培訓(xùn)費 為達到質(zhì)量要求或改進質(zhì)量的目的，提高員工的 質(zhì)量意識和質(zhì)量管理的業(yè)務(wù)水平，進行培訓(xùn)所支 付的費用 73質(zhì)量預(yù)防成本質(zhì)量管理活動費為開展質(zhì)量管理活動所發(fā)生的一切費用，包括 74質(zhì)量預(yù)防成本質(zhì)量管理活動費 制定質(zhì)量手冊、程序文件等質(zhì)量文件發(fā)生的費用 75質(zhì)量預(yù)防成本質(zhì)量管理活動費 質(zhì)量管理部門所發(fā)生的辦公費 76質(zhì)量預(yù)防成本質(zhì)量改進措施費 為保證或改進產(chǎn)品質(zhì)量所支付的費用，如為改進 產(chǎn)品質(zhì)量而購買設(shè)備、工具等所發(fā)生的費用 77質(zhì)量預(yù)防成本質(zhì)量評審費 對本企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量審核和質(zhì)量體系評審所支付 的費用以及新產(chǎn)品投產(chǎn)前進

23、行質(zhì)量評審所支付的 費用，如質(zhì)量體系認證審核費、新產(chǎn)品評審費等 78質(zhì)量預(yù)防成本 質(zhì)量管理人員工資及 福利費 質(zhì)量管理人員的工資總額及相關(guān)福利費 79鑒定成本檢測試驗費 對進廠的原材料及生產(chǎn)過程中的半成品、成品按 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進行試驗、檢驗所發(fā)生的費用 80鑒定成本 檢驗、測試等部門辦 公費 檢驗、測試等部門為開展日常檢驗、測試工作所 發(fā)生的辦公費 81鑒定成本檢測設(shè)備費 檢測設(shè)備的購置、維護保養(yǎng)、檢定校準(zhǔn)所發(fā)生的 費用，以及檢測設(shè)備因使用而發(fā)生的折舊費 82鑒定成本 質(zhì)量檢測人員工資及 福利費 質(zhì)量檢驗人員的工資總額及相關(guān)福利費 83內(nèi)部損失成本 指產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中因質(zhì)量問題而發(fā)生的損失， 包括

24、產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的某些缺陷所造成的 損失以及為彌補這些缺陷而發(fā)生的費用 84內(nèi)部損失成本廢品損失費 無法修復(fù)或在經(jīng)濟上不值得修復(fù)的產(chǎn)成品、半成 品、在制品、試制產(chǎn)品等因報廢造成的凈損失價 值 85內(nèi)部損失成本返工返修費 對不合格的產(chǎn)成品、半成品、在制品進行修復(fù)而 使其達到合格標(biāo)準(zhǔn)所耗用的原材料、動力、人工 、復(fù)檢等費用 86內(nèi)部損失成本停工損失費 由于質(zhì)量事故、故障、待料而造成停機所損失的 費用 87內(nèi)部損失成本質(zhì)量事故處理費 對已發(fā)生的質(zhì)量事故或異常問題進行分析處理所 發(fā)生的各種費用 88內(nèi)部損失成本降級損失 產(chǎn)品存在輕微質(zhì)量缺陷，但其主要性能均達到規(guī) 定的質(zhì)量要求而需降級減價處理所造成

25、的損失 89外外部部損損失失成成本本 指產(chǎn)品出廠后，因產(chǎn)品質(zhì)量缺陷而引起的一切費 用支出 90外部損失成本索賠費 由于產(chǎn)品質(zhì)量缺陷，經(jīng)用戶提出申訴而進行賠償 處理所發(fā)生的費用，如索賠賠償費、訴訟費等 91外部損失成本退貨損失費 由于產(chǎn)品質(zhì)量問題而引起的退換貨所造成的損失 費，如退回產(chǎn)品凈損失、運輸費、包裝費等 92外部損失成本保修費用 根據(jù)保修合同規(guī)定或于保修期內(nèi)，對用戶提供修 理服務(wù)所發(fā)生的一切費用 93外部損失成本折價損失 因客戶接受低于標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品而承認的折扣讓價費 用，包括因產(chǎn)品降級出售而損失的收益 94營銷成本銷售人員薪酬 95營銷成本基本工資 指為銷售本企業(yè)產(chǎn)品或應(yīng)稅勞務(wù)而專設(shè)的銷售

26、機 構(gòu)（含銷售網(wǎng)點、售后服務(wù)網(wǎng)點等）的員工工資 96營銷成本提成 指企業(yè)按銷售人員實現(xiàn)的銷售額的一定比例向其 提供的提成費 97營銷成本福 利 費 指為銷售本企業(yè)產(chǎn)品或應(yīng)稅勞務(wù)而專設(shè)的銷售機 構(gòu)（含銷售網(wǎng)點、售后服務(wù)網(wǎng)點等）的員工福利 費 98營銷成本獎金及特殊獎勵 指企業(yè)因銷售人員做出額外貢獻而發(fā)放的獎金及 特殊獎勵 99營銷成本培訓(xùn)費 指為培訓(xùn)本企業(yè)及銷售機構(gòu)的銷售人員所產(chǎn)生的 各項費用 100營銷成本差旅費 指本企業(yè)及銷售網(wǎng)點的銷售人員所銷售本企業(yè)產(chǎn) 品或應(yīng)稅勞務(wù)所發(fā)生的差旅費，包括市內(nèi)公出的 交通費和外地出差的差旅費 101營銷成本辦公費 指本企業(yè)及銷售網(wǎng)點的銷售人員為銷售本企業(yè)產(chǎn) 品

27、或應(yīng)稅勞務(wù)所發(fā)生的各項辦公經(jīng)費支出 102營銷成本通信費 指本企業(yè)及銷售網(wǎng)點的銷售人員為銷售本企業(yè)產(chǎn) 品或應(yīng)稅勞務(wù)所在通信方面的支出，包括固定電 話、移動電話、計算機聯(lián)網(wǎng)等費用 103營銷成本業(yè)務(wù)招待費 指本企業(yè)及銷售網(wǎng)點的銷售人員為銷售本企業(yè)產(chǎn) 品或應(yīng)稅勞務(wù)所發(fā)生的各項招待費用 104營銷成本銷售折扣 指本企業(yè)及銷售網(wǎng)點的銷售人員在銷售本企業(yè)產(chǎn) 品或應(yīng)稅勞務(wù)時，因購買方購貨數(shù)量較大或及時 付款等原因而給予對方的一種價格優(yōu)惠，前者稱 為“商業(yè)折扣”，后者稱為“現(xiàn)金折扣” 105營銷成本壞賬損失 指企業(yè)在銷售產(chǎn)品或應(yīng)稅勞務(wù)時，因產(chǎn)生無法收 回的應(yīng)收賬款而造成的損失 106公關(guān)費用公關(guān)公司費用指企

28、業(yè)請公關(guān)公司開展公關(guān)活動所支付的費用 107公關(guān)費用贊助費用指企業(yè)贊助賽事或某些活動所發(fā)生的費用 108公關(guān)費用慶典活動費 指企業(yè)開展各種慶典活動（如周年慶等）所發(fā)生 的費用 109公關(guān)費用公關(guān)人員報酬指企業(yè)支付公關(guān)人員的工資、獎金及其他福利費 110公關(guān)費用會議費 指企業(yè)召開各類公關(guān)會議所發(fā)生的資料費、設(shè)施 設(shè)備費、人工費等 111廣告費廣告策劃費用指企業(yè)請專業(yè)的廣告策劃機構(gòu)所支付的費用 112廣告費廣告制作費用指企業(yè)在制作廣告方面所發(fā)生的費用 113廣告費媒體費用指企業(yè)為發(fā)布廣告購買媒介所發(fā)生的各種費用 114售后服務(wù)費消耗材料費 指為銷售本企業(yè)產(chǎn)品或應(yīng)稅勞務(wù)而專設(shè)的銷售機 構(gòu)（含銷售網(wǎng)點

29、、售后服務(wù)網(wǎng)點等）發(fā)生的機物 料消耗 115售后服務(wù)費客戶損失賠償費 由于本企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量缺陷而向客戶提供的賠償所 發(fā)生的費用 116銷售物流費管理費用 主要包括售后服務(wù)網(wǎng)點發(fā)生的房屋及固定資產(chǎn)的 修理費、根據(jù)固定資產(chǎn)原值和規(guī)定折舊率而計提 的資產(chǎn)折舊費、租用柜臺或設(shè)備而發(fā)生的經(jīng)營租 賃費等 117銷售物流費庫存費用指企業(yè)在自銷產(chǎn)品時所應(yīng)負擔(dān)的倉庫保管費用 118銷售物流費包裝費用指企業(yè)在自銷產(chǎn)品時所應(yīng)負擔(dān)的包裝費 119銷售物流費運輸費用 指企業(yè)在銷售產(chǎn)品過程中進行運輸活動所支付的 費用 120銷售物流費裝卸費用指企業(yè)在自銷產(chǎn)品時所應(yīng)負擔(dān)的裝卸費用 121管理費用 行政管理人員工資及 福利費

30、指企業(yè)行政管理部門的員工工資及福利費 122管理費用社會保險費用 指企業(yè)為員工繳納的各項社會保險費用的總計數(shù) ；若企業(yè)的社會保險費用是在生產(chǎn)成本的“制造費 用”、“銷售費用”、“管理費用”中分別核算的，則 本指標(biāo)只包括企業(yè)行政管理人員的社會保險費用 ；若企業(yè)所有員工的社會保險費用都在“管理費用 “中核算，則本指標(biāo)包括企業(yè)所有員工的社會保險 費用 123管理費用 住房公積金和住房補 貼 指企業(yè)支付給員工個人的住房公積金或住房補貼 124管理費用辦公費 指企業(yè)生產(chǎn)及各管理部門用的文具、紙張、印刷 品、清潔衛(wèi)生用品、報刊雜志及電信電話費用 125管理費用業(yè)務(wù)招待費 指企業(yè)為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的

31、列入管理 費用的業(yè)務(wù)招待費用 126管理費用工會經(jīng)費 指按員工工資總額（扣除按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的住房 補貼，下同）的2%計提并撥交給工會使用的經(jīng)費 127管理費用員工教育經(jīng)費 指企業(yè)為員工學(xué)習(xí)先進技術(shù)和提高文化水平而支 付的費用，按員工工資總額的1.5%計提 128管理費用差旅費 指企業(yè)行政管理部門的差旅費，包括市內(nèi)公出的 交通費和外地出差的差旅費 129管理費用通信費 指企業(yè)行政管理部門用于通信方面的費用，包括 固定電話、移動電話、計算機聯(lián)網(wǎng)等的費用 130管理費用交通費 指企業(yè)用于商務(wù)汽車使用和保養(yǎng)方面的各項支出 ，包括車險、過路過橋費、停車費、修車費、耗 油（天然氣）費等，以及企業(yè)用于租車、

32、打車的 費用 131管理費用研究開發(fā)費 指企業(yè)開發(fā)新技術(shù)或新產(chǎn)品等而發(fā)生的新產(chǎn)品設(shè) 計費、工藝規(guī)程制定費、設(shè)備調(diào)試費、原材料和 半成品的試驗費、技術(shù)圖書資料費、研發(fā)人員的 工資等，不包括在“制造費用”中已填報的“研發(fā)、 試驗檢驗費” 132管理費用技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 指企業(yè)使用非專利技術(shù)或引進技術(shù)而需要支付的 費用 133管理費用董事會會費 指企業(yè)董事會或最高權(quán)力機構(gòu)及其成員為履行職 能、執(zhí)行職權(quán)而發(fā)生的各項費用，包括董事會或 最高權(quán)力機構(gòu)成員的津貼、差旅費、會議費等 134管理費用勞動保護費 指企業(yè)為員工配備的工作服、手套、安全保護用 品、防暑降溫用品等所發(fā)生的支出和高溫、高空 、有害作業(yè)津貼、洗理

33、費等；若生產(chǎn)成本的“制造 費用”中已經(jīng)核算了勞動保護費，則此項不包括“ 制造費用”中的勞動保護費 135管理費用 員工取暖費和防暑降 溫費 指企業(yè)支付給員工個人的取暖費和防暑降溫補貼 136管理費用勞務(wù)費 指企業(yè)支付給雇傭的臨時生產(chǎn)人員且沒有包括在 工資中的勞務(wù)費用，但不包括在“生產(chǎn)成本”中已 經(jīng)填報的勞務(wù)費 137管理費用會議費指企業(yè)用于召開會議的費用 138管理費用印刷費指企業(yè)統(tǒng)一負擔(dān)或支付的各種印刷費 139管理費用咨詢費 指企業(yè)向咨詢機構(gòu)進行生產(chǎn)技術(shù)、經(jīng)營管理咨詢 所支付的費用，包括聘請經(jīng)濟技術(shù)顧問、法律顧 問等支付的費用 140管理費用訴訟費指企業(yè)因起訴或應(yīng)訴而發(fā)生的各項費用 141

34、管理費用審計費 指企業(yè)聘請中介機構(gòu)（如會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評 估機構(gòu)等）進行查賬、驗資，以及資產(chǎn)評估、清 賬等發(fā)生的費用和企業(yè)接受審計時發(fā)生的費用 142管理費用修理費 指企業(yè)行政管理部為修理房屋、固定資產(chǎn)和低值 易耗品等資產(chǎn)所支付的費用 143管理費用折舊費 指企業(yè)行政管理部門的固定資產(chǎn)按規(guī)定折舊率計 提的資產(chǎn)折舊費 144管理費用水電費 指企業(yè)行政管理部門支付的用于外購的水費和電 費 145管理費用綠化費 指企業(yè)對辦公區(qū)、生產(chǎn)作業(yè)區(qū)進行綠化而發(fā)生的 零星綠化費用 146管理費用 稅金及上交的各種專 項費用 指企業(yè)上交的稅金以及上交管理部門的各種專項 費用的總和，包括房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使

35、 用稅和印花稅等 147管理費用排污費 為已經(jīng)產(chǎn)生或仍在繼續(xù)產(chǎn)生的環(huán)境污染損失或環(huán) 境危害行為承擔(dān)的一種經(jīng)濟責(zé)任，依法向環(huán)保主 管部門繳納的費用 148財務(wù)費用 利息支出 指企業(yè)短期借款利息、長期借款利息、應(yīng)付票據(jù) 利息、票據(jù)貼現(xiàn)利息、應(yīng)付債券利息、長期應(yīng)付 引進國外設(shè)備款利息等利息支出（除資本化的利 息外）減去銀行存款等利息收入后的凈額 149財務(wù)費用 匯兌損失 指企業(yè)因向銀行結(jié)售或購入外匯而產(chǎn)生的銀行買 入、賣出價與記賬所采用的匯率之間的差額，以 及月度（季度、年度）終了，各種外幣賬戶的外 幣期末余額，按照期末規(guī)定匯率折合的記賬人民 幣金額與原賬面人民幣金額之間的差額 150財務(wù)費用 金融

36、機構(gòu) 指發(fā)行債券所需支付的手續(xù)費（需資本化的手續(xù) 費除外）、開出匯票的銀行手續(xù)費、調(diào)劑外匯手 續(xù)費以及企業(yè)得到其他金融服務(wù)需支付的手續(xù)費 等，但不包括發(fā)行股票所支付的手續(xù)費等 151財務(wù)費用 手續(xù)費 152財務(wù)費用 其他相關(guān)費用 指企業(yè)發(fā)生的現(xiàn)金折扣、融資租入固定資產(chǎn)發(fā)生 的融資租賃費用、為了籌集資金而負擔(dān)的擔(dān)保費 等 153招聘費用廣告費 用于發(fā)布網(wǎng)絡(luò)、專業(yè)雜志、報紙招聘廣告的媒體 廣告費用 154招聘費用中介機構(gòu)服務(wù)費 用于支付獵頭公司、普通人才服務(wù)機構(gòu)的招聘服 務(wù)費用 155招聘費用會務(wù)（場租）費用于支付人才招聘會中公司招聘展臺的費用 156招聘費用資料費用于支付招聘材料的印刷、制作、采

37、購的費用 157招聘費用推薦費用于支付人才推薦者的傭金的費用 158招聘費用公關(guān)費用于支付招聘活動發(fā)生的公關(guān)費用 159招聘費用相關(guān)費用 用于支付招聘活動發(fā)生的差旅、餐飲、食宿的費 用 160招聘費用其他與招聘相關(guān)的其他費用 161培訓(xùn)費內(nèi)部費用內(nèi)部兼職講師講課津貼 162培訓(xùn)費外訓(xùn)費用外部培訓(xùn)機構(gòu)合作費用、繼續(xù)教育費用等 163培訓(xùn)費外請費用外聘培訓(xùn)師授課費 164培訓(xùn)費外請費用網(wǎng)絡(luò)遠程學(xué)習(xí)工具費用 165培訓(xùn)費外訓(xùn)費用 內(nèi)部培訓(xùn)師外派食宿差旅費、外派員工培訓(xùn)食宿 差旅費 166培訓(xùn)費外請費用外聘培訓(xùn)師差旅費、住宿費及餐費 167培訓(xùn)費內(nèi)部費用內(nèi)部培訓(xùn)實施期間食宿費用（包含煤氣費） 168培

38、訓(xùn)費內(nèi)部費用培訓(xùn)場地費，指集中培訓(xùn)時租賃培訓(xùn)場地的費用 169培訓(xùn)費內(nèi)部費用 培訓(xùn)資料費，如教材編印、培訓(xùn)資料制作、購買 培訓(xùn)光碟、書籍等費用 170培訓(xùn)費內(nèi)部費用培訓(xùn)文具費，如麥克風(fēng)電池、證書、學(xué)員牌等 171質(zhì)量培訓(xùn)費課程費用于支付質(zhì)量培訓(xùn)課程及相關(guān)服務(wù)的費用 172質(zhì)量培訓(xùn)費課時費用于支付給授課培訓(xùn)講師的人工費用 173質(zhì)量培訓(xùn)費場地及設(shè)施設(shè)備費 用于場地租賃或培訓(xùn)的固定資產(chǎn)和設(shè)備設(shè)施投入 的費用 174質(zhì)量培訓(xùn)費教材、教具、資料費 用于培訓(xùn)教材及資料的購買、印刷、制作及完成 培訓(xùn)教學(xué)所需的消耗性材料等費用 175質(zhì)量培訓(xùn)費培訓(xùn)差旅費 實施外部培訓(xùn)時，從工作地到培訓(xùn)舉辦地的長途 交通費和

39、住宿費 176質(zhì)量培訓(xùn)費培訓(xùn)項目管理費 對質(zhì)量培訓(xùn)項目涉及的管理人員、學(xué)員、培訓(xùn)講 師的表彰獎勵、員工學(xué)歷與學(xué)位晉級獎勵等費用 ，由人力資源部制表申報 177質(zhì)量培訓(xùn)費鑒定認證費 用于公司內(nèi)部崗位任職資格認證、鑒定的考試評 定等費用 178質(zhì)量培訓(xùn)費接待費用于外聘培訓(xùn)講師的交通、食宿等費用 179質(zhì)量培訓(xùn)費員工工時損失費用受訓(xùn)員工因培訓(xùn)不能工作而造成的工時損失費用 180生產(chǎn)成本直接材料消耗 181生產(chǎn)成本直接人工 182生產(chǎn)成本其他直接費用 183生產(chǎn)成本 生產(chǎn)單位管理人員工 資 184生產(chǎn)成本生產(chǎn)管理人員福利費 185生產(chǎn)成本設(shè)備折舊費 186生產(chǎn)成本設(shè)備修理費 187生產(chǎn)成本設(shè)備租賃費

40、188生產(chǎn)成本保險費 189生產(chǎn)成本取暖費 190生產(chǎn)成本運輸費 191生產(chǎn)成本勞動保護費 192生產(chǎn)成本保健補貼、洗理費 193生產(chǎn)成本工具攤銷 194生產(chǎn)成本設(shè)計制圖費 195生產(chǎn)成本研發(fā)、試驗檢驗費 196生產(chǎn)成本水電費 197生產(chǎn)成本上繳的各項稅費 198生產(chǎn)成本機物料消耗 199生產(chǎn)成本差旅費 200生產(chǎn)成本辦公費 201生產(chǎn)成本勞務(wù)費 202生產(chǎn)成本通信費 203生產(chǎn)成本外部加工費 204生產(chǎn)成本社保費 205營業(yè)費用運輸費 206營業(yè)費用裝卸費 207營業(yè)費用包裝費 208營業(yè)費用保險費 209營業(yè)費用倉庫保管費 210營業(yè)費用委托代銷手續(xù)費 211營業(yè)費用 廣告費、展覽費、宣

41、傳費 212營業(yè)費用業(yè)務(wù)費 213營業(yè)費用經(jīng)營租賃費 214營業(yè)費用銷售服務(wù)費用 215營業(yè)費用銷售部門人員工資 216營業(yè)費用銷售部門人員福利費 217營業(yè)費用差旅費 218營業(yè)費用辦公費 219營業(yè)費用通信費 220營業(yè)費用招待費 221營業(yè)費用折舊費 222營業(yè)費用修理費 223營業(yè)費用物料消耗 224營業(yè)費用低值易耗品攤銷 225營業(yè)費用社保費 226管理費用行政管理人員工資 227管理費用行政管理人員福利費 228管理費用固定資產(chǎn)折舊費 229管理費用管理人員差旅費 230管理費用辦公費 231管理費用修理費 232管理費用機物料消耗 233管理費用低值易耗品攤銷 234管理費用工會

42、經(jīng)費 235管理費用無形資產(chǎn)攤銷 236管理費用通信費 237管理費用印刷費 238管理費用會議費 239管理費用水電費 240管理費用上繳的各項稅費 241管理費用 警衛(wèi)消防費、人防基 金 242管理費用倉庫經(jīng)費 243管理費用勞動保護費 244管理費用保健補貼、洗理費 245管理費用上交管理費 246管理費用 職工取暖費和防暑降 溫費 247管理費用勞務(wù)費 248管理費用社保費 249管理費用 住房公積金和住房補 貼 250管理費用董事會費 251管理費用 聘請中介機構(gòu)費（審 計費） 252管理費用咨詢費 253管理費用訴訟費 254管理費用業(yè)務(wù)招待費 255管理費用 稅金及上交的各種專

43、項費用 256管理費用技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 257管理費用職工教育經(jīng)費 258管理費用技術(shù)（研究）開發(fā)費 259管理費用汽車費支出 260管理費用排污費 261管理費用綠化費 262財務(wù)費用利息支出 263財務(wù)費用匯兌損失 264財務(wù)費用 金融服務(wù)和調(diào)劑外匯 手續(xù)費 265財務(wù)費用其他財務(wù)費用 266損益與分配主營業(yè)務(wù)收入 267損益與分配主營業(yè)務(wù)成本 268損益與分配主營業(yè)務(wù)稅金及附加 269損益與分配其他業(yè)務(wù)收入 270損益與分配其他業(yè)務(wù)利潤 271損益與分配資產(chǎn)減值損失 272損益與分配公允價值變動收益 273損益與分配營業(yè)利潤 274損益與分配投資收益 275損益與分配補貼收入 276損益與分配

44、營業(yè)外收入 277損益與分配營業(yè)外支出 278損益與分配利潤總額 279損益與分配應(yīng)交所得稅 280損益與分配本年應(yīng)交增值稅 281損益與分配本年進項稅額 282損益與分配本年銷項稅額 應(yīng)用對象管控部門 成成本本指指標(biāo)標(biāo)庫庫 控制方法 成成本本指指標(biāo)標(biāo)庫庫 各各部部門門績績效效考考核核表表 序號部門崗位指標(biāo)名稱 1人力資源部人力成本總額控制率 2人力資源部員工增加率 3人力資源部員工結(jié)構(gòu)比例 4人力資源部關(guān)鍵人才流失率 5人力資源部工資增加率 6人力資源部人力資源培訓(xùn)完成率 7人力資源部部門員工出勤情況 8人力資源部薪酬總量控制的有效性 9人力資源部人才引進完成率 10人力資源部考核工作完成的

45、及時性準(zhǔn)確性 11人力資源部部門費用預(yù)算達成率 13人力資源部招聘費用預(yù)算達成率 14人力資源部招聘空缺職位所需的平均天數(shù) 15人力資源部員工晉升評審活動的及時有效開展 16人力資源部員工工資發(fā)放出錯率 17人力資源部勞動爭議處理及時性 18人力資源部績效考核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率 19人力資源部績效考核按時完成率 20人力資源部勞動合同簽訂的及時性 21人力資源部入職離職手續(xù)辦理的及時性 22人力資源部人員編制控制率 23人力資源部培訓(xùn)費用預(yù)算達成率 24行政部公司總體費用預(yù)算達成率 25行政部公司辦公及物業(yè)管理費用預(yù)算達成率 26行政部車輛費用預(yù)算達成率 27行政部黨辦管理費用預(yù)算達成率 28行政部黨

46、辦、工會費用預(yù)算達成率 29行政部日常辦公費用預(yù)算達成率 30行政部辦公費用預(yù)算達成率 31行政部會務(wù)、接待費用達成率 32行政部檔案管理出錯率 33行政部檔案更新延誤率 34行政部專項費用預(yù)算達成率 35財務(wù)部萬元工資銷售收入比例 36財務(wù)部產(chǎn)品毛利率 37財務(wù)部利潤總額 38財務(wù)部利潤總額增加率 39財務(wù)部集團利潤貢獻率 40財務(wù)部資金沉淀率 41財務(wù)部資金周轉(zhuǎn)率 42財務(wù)部投資收益率 43財務(wù)部資產(chǎn)負債率 44財務(wù)部部門費用預(yù)算達成率 45財務(wù)部 投資收益率計劃達成率(董事會批準(zhǔn)的年 度計劃收益率) 46財務(wù)部 不良帳款比率/Benchmark 47財務(wù)部 48財務(wù)部 (普通賬戶債券投資

47、+全部賬戶直接投資 凈投資收益率)/同期Benchmark 49財務(wù)部 50財務(wù)部 普通賬戶基金投資凈投資收益率/同期 Benchmark 51財務(wù)部 52財務(wù)部 全部獨立賬戶直接投資凈投資收益率/同 期Benchmark 53財務(wù)部 54財務(wù)部 所 負 責(zé) 項 目 的 凈 投 資 收 益 率 / 同 期 Benchmark 55財務(wù)部 56財務(wù)部投資收益率計劃達成率 57財務(wù)部財務(wù)報表出錯率 58財務(wù)部財務(wù)分析出錯率 59財務(wù)部各部門預(yù)算準(zhǔn)確率 61生產(chǎn)部產(chǎn)值 62生產(chǎn)部生產(chǎn)計劃完成率 63生產(chǎn)部按時交貨率 64生產(chǎn)部全員勞動生產(chǎn)率 65生產(chǎn)部設(shè)備折舊率 66生產(chǎn)部設(shè)備故障率 67生產(chǎn)部工具

48、消耗率 68生產(chǎn)部生產(chǎn)安全事故發(fā)生數(shù) 69生產(chǎn)部生產(chǎn)安全事故損失率 70生產(chǎn)部生產(chǎn)安全事故處理的及時性 71生產(chǎn)部生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場的整潔、有序性 72財務(wù)部部門費用預(yù)算達成率 73財務(wù)部主營業(yè)務(wù)成本總額 74財務(wù)部制造費用與主營業(yè)成本比率 75財務(wù)部制造成本與主營業(yè)務(wù)成本比率 76財務(wù)部部門費用預(yù)算達成率 77財務(wù)部管理費用 78財務(wù)部營業(yè)費用 79營銷部銷售合同額 80營銷部銷售收入 81營銷部銷售目標(biāo)達成率 82營銷部貨款回籠率 83營銷部營銷、銷售計劃完成情況 84營銷部市場占有率 85營銷部營業(yè)費用比率 86營銷部銷售收入增加率 87營銷部客戶滿意度 88營銷部營業(yè)費用達成率 89營銷部運

49、輸費用達成率 90營銷部解決客戶投訴率 91營銷部合同歸檔率 92營銷部銷售臺帳的準(zhǔn)確性 93營銷部銷售往來記錄的及時性和準(zhǔn)確性 94營銷部產(chǎn)品標(biāo)識制作的及時性 95營銷部客戶信息管理的完成性 96營銷部銷售結(jié)算工作進行的及時性準(zhǔn)確性 97營銷部包裝水平客戶滿意度 98營銷部某重點產(chǎn)品市場占有率 99營銷部公共關(guān)系效果評定 100營銷部解決投訴率 101營銷部客戶投訴解決速度 102營銷部營銷計劃達成率 103營銷部市場知名度 104營銷部媒體正面爆光次數(shù) 105營銷部危機公關(guān)出現(xiàn)次數(shù)及處理情況 106營銷部公共關(guān)系維護狀況評定 107營銷部網(wǎng)站用戶滿意度 108營銷部客戶滿意度 109營銷部

50、客戶投訴解決的滿意率 110營銷部 服務(wù)推廣數(shù)量的達成率 111營銷部 112營銷部新客戶增加數(shù)量 113營銷部最終客戶數(shù)量 114營銷部 115營銷部 116營銷部部門費用預(yù)算達成率 117質(zhì)量管理部一次檢驗成功率 118質(zhì)量管理部品管成本比重 119質(zhì)量管理部質(zhì)量事故處理的及時性有效性 120質(zhì)量管理部產(chǎn)品抽檢合格率 121質(zhì)量管理部客戶質(zhì)量問題處理的及時性有效性 122質(zhì)量管理部質(zhì)量體系評審不符合項數(shù) 123質(zhì)量管理部質(zhì)量檢驗的差錯率 124質(zhì)量管理部供方質(zhì)量檢驗資料的保管情況 125質(zhì)量管理部技改項目的完成率 126質(zhì)量管理部部門費用預(yù)算達成率 127采購供應(yīng)部采購計劃完成率 128采

51、購供應(yīng)部采購成本降低率 129采購供應(yīng)部供應(yīng)商一次交檢合格率 130采購供應(yīng)部供應(yīng)商信息管理 131采購供應(yīng)部采購積壓物資處理的及時性 132采購供應(yīng)部采購資金使用情況 133采購供應(yīng)部部門費用預(yù)算達成率 134研發(fā)技術(shù)部研發(fā)計劃完成率 135研發(fā)技術(shù)部技術(shù)圖檔更改的及時性 136研發(fā)技術(shù)部技術(shù)出圖的及時性準(zhǔn)確性 137研發(fā)技術(shù)部標(biāo)準(zhǔn)化審查的差錯率 138研發(fā)技術(shù)部部門費用預(yù)算達成率 139研發(fā)技術(shù)部新產(chǎn)品的開發(fā)數(shù)量 140研發(fā)技術(shù)部技術(shù)服務(wù)滿意度 141研發(fā)技術(shù)部項目計劃目標(biāo)達成率 142研發(fā)技術(shù)部新產(chǎn)品開發(fā)及市場推廣成功率 143研發(fā)技術(shù)部新客戶開發(fā)成功率 144研發(fā)技術(shù)部新產(chǎn)品開發(fā)數(shù)量

52、145研發(fā)技術(shù)部 提供圖紙、材料定額、工藝卡及時準(zhǔn)確 性 146研發(fā)技術(shù)部技術(shù)支持及時性 147研發(fā)技術(shù)部技術(shù)質(zhì)量事故率 148研發(fā)技術(shù)部 現(xiàn)場技術(shù)支持滿意率 滿意率 100%， 149研發(fā)技術(shù)部新產(chǎn)品研究開發(fā)費用預(yù)算達成率 150倉儲部總庫存金額 151倉儲部總庫存數(shù)量 152倉儲部物資入庫差錯率 153倉儲部物資領(lǐng)用差錯率 154倉儲部報表、臺帳出錯率 155倉儲部倉庫環(huán)境審查 156倉儲部標(biāo)準(zhǔn)庫存量與實際庫存量比率 157倉儲部部門費用預(yù)算達成率 考核目的 檢測周期內(nèi)人力成本控制情況 檢測周期內(nèi)員工增加比例 檢測人力資源結(jié)構(gòu)的合理性 檢測公司關(guān)鍵人才的流失情況 檢測工資增加情況 檢測人力

53、資源部門培訓(xùn)計劃的執(zhí)行情況 檢測部門員工的出勤情況 檢測人力資源部門在薪酬總額控制方面的有效性 檢測人力資源部門的招聘計劃完成情況 檢測人力資源相關(guān)部門在績效考核方面的有效性 檢測萬元工資的投入產(chǎn)出效率，鼓勵公司提高員工 整體素質(zhì)和能力 檢測分（子）公司當(dāng)前經(jīng)營模式的效率 檢測分（子）公司的經(jīng)營效果 各各部部門門績績效效考考核核表表 檢測分（子）公司不斷優(yōu)化經(jīng)營模式，提高管理水 平，追求利潤最大化 檢測分（子）公司在全公司利潤中的貢獻度 檢測流動資金的使用和周轉(zhuǎn)效率 檢測公司周轉(zhuǎn)情況 檢測分（子）公司的投資收益情況 檢測分（子）公司的資產(chǎn)負債情況 檢測一定周期內(nèi)的勞動生產(chǎn)總額 檢測生產(chǎn)部門生產(chǎn)

54、計劃完成情況 檢測生產(chǎn)部門生產(chǎn)進度執(zhí)行情況 檢測員工平均生產(chǎn)值，確定全員勞動生產(chǎn)率 檢測資產(chǎn)消耗占設(shè)備資產(chǎn)比率，以測定設(shè)備利用情 況 檢測設(shè)備資產(chǎn)的消耗在總產(chǎn)值中的比重 檢測工具消耗與產(chǎn)值的比率關(guān)系，越少越好 檢測生產(chǎn)部門生產(chǎn)安全管理的效果 檢測生產(chǎn)安全事故造成的生產(chǎn)損失情況 檢測生產(chǎn)安全部門的工作情況 檢測生產(chǎn)作業(yè)車間的現(xiàn)場管理情況 檢測分（子）公司的主營業(yè)務(wù)成本，為分（子）公 司降本增效提供依據(jù) 檢測制造費用在主營業(yè)務(wù)成本中的比例 檢測制造成本在主營業(yè)務(wù)成本中的比例 檢測分（子）公司的管理費用比例 檢測分（子）公司的產(chǎn)品銷售費用 檢測一定周期內(nèi)的營銷效果 檢測一定周期內(nèi)的產(chǎn)品銷售收入，以產(chǎn)

55、品出廠為準(zhǔn) 銷售報表 檢測一定周期內(nèi)的貨款回籠情況，促進公司銷售部 門提高效率 檢測營銷、銷售計劃的編制準(zhǔn)確性和計劃完成情況 檢測一定周期內(nèi)的市場占有情況 檢測一定周期內(nèi)的營銷效果 檢測一定周期內(nèi)的銷售增加情況 檢測公司的客戶滿意度情況 檢測營銷費用預(yù)算執(zhí)行情況 檢測銷售部門合理選擇運輸單位，控制運輸成本 檢測相關(guān)部門客戶投訴的解決力度和效果 檢測銷售合同是否及時歸檔 檢測銷售臺帳記錄的準(zhǔn)確性 檢測銷售往來記錄的及時性和準(zhǔn)確性 檢測產(chǎn)品標(biāo)識制作的及時性 檢測客戶信息的完整性，以及相關(guān)人員是否及時將 客戶信息更新 檢測市場部門是否及時、準(zhǔn)確地進行了銷售結(jié)算工 作 檢測生產(chǎn)質(zhì)量情況 檢測品管成本占

56、銷貨收入比率，為擬訂品管計劃及 生產(chǎn)、品管改進參考 檢測品質(zhì)管理部門在質(zhì)量事故處理方面的工作 檢測產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量，由品質(zhì)保障部組織 檢測綜合管理部門對客戶投訴的質(zhì)量問題解決的及 時性，準(zhǔn)確性 檢測公司質(zhì)量體系管理的完整性、準(zhǔn)確性 檢測產(chǎn)品檢驗人員的檢驗準(zhǔn)確性和水平 檢測質(zhì)量檢驗人員日常工作的情況 檢測公司技改項目的完成情況 檢測采購部門采購計劃的完成情況 檢測采購部門降低采購成本的效果 檢測采購供應(yīng)部門對采購進程、采購質(zhì)量控制的情 況 檢測采購供應(yīng)部門是否及時錄入供應(yīng)商和外協(xié)商信 息，以及是否及時更改 檢測采購供應(yīng)部門對庫存積壓物資處理的及時性 檢測采購供應(yīng)部門的采購資金使用情況 檢測技術(shù)部門的

57、研發(fā)計劃完成情況 檢測技術(shù)中心技術(shù)圖檔更改的效果 檢測技術(shù)部門的工作效果 檢測標(biāo)準(zhǔn)化人員的工作效果 檢測分（子）公司的庫存情況，促進銷售部門加強 銷售，為生產(chǎn)部門合理安排生產(chǎn)提供依據(jù) 檢測分（子）公司的庫存情況，促進銷售部門加強 銷售，為生產(chǎn)部門合理安排生產(chǎn)提供依據(jù) 檢測倉庫部門的工作效果 檢測倉庫部門的工作效果 檢測倉庫部門的工作效果 檢測倉庫部門的工作效果 檢測標(biāo)準(zhǔn)庫存量與實際庫存量比率，設(shè)定存料對銷 貨之基本比率，為決定安全存量提供依據(jù) 計算方法數(shù)據(jù)來源 (實際人力成本/計劃人力成本)*100% （本期員工數(shù)上期員工數(shù)）/上期員工數(shù) 各層次員工的比例分配狀況 一定周期內(nèi)流失的關(guān)鍵人才數(shù)/

58、公司關(guān)鍵人才總數(shù) （本期員工平均工資上期員工平均工資）/上期員工平均工資 周期內(nèi)人力資源培訓(xùn)次數(shù)/計劃總次數(shù) 部門員工出勤人數(shù)/部門員工總數(shù) 一定周期內(nèi)實際發(fā)放的薪酬總額/計劃預(yù)算總額 一定周期實際引進人才總數(shù)/計劃引進人才總數(shù) 公司績效考核完成的是否及時、準(zhǔn)確 (實際部門費用/計劃費用)*100% (實際招聘費用/計劃費用)*100% 空缺職位總數(shù)/招聘空缺職位所用的總天數(shù) 錯誤發(fā)放的工資次數(shù)/發(fā)放的工資次數(shù) (實查有誤數(shù)據(jù)/考核數(shù)據(jù)總數(shù))*100% (按時完成的績效考核數(shù)/績效考核總數(shù))*100% 勞動合同簽訂時間=勞動合同簽訂或續(xù)簽時間-按照規(guī)定簽定或續(xù) 簽勞動合同的時間 員工入職或離職

59、辦理相關(guān)手續(xù)時間=員工入職或離職實際辦理相關(guān) 手續(xù)時間-按照規(guī)定辦理員工入職或離職相關(guān)手續(xù)時間 (實際人力/計劃人力編制)*100% (實際培訓(xùn)費用/計劃費用)*100% (公司實際總費用/預(yù)算總費用)*100% (實際數(shù)/預(yù)算數(shù))*100% (實際數(shù)/預(yù)算數(shù))*100% (實際數(shù)/預(yù)算數(shù))*100% (實際數(shù)/預(yù)算數(shù))*100% (實際數(shù)/預(yù)算數(shù))*100% (實際數(shù)/預(yù)算數(shù))*100% (實際數(shù)/預(yù)算數(shù))*100% (查出管理有誤的檔案數(shù)量/檔案總數(shù))*100% (延誤檔案更新的數(shù)量/檔案總數(shù))*100% (實際專項費用/預(yù)算專項費用)*100% 財政年度內(nèi)的全部銷售收入與當(dāng)期全部工資成本

60、的萬元數(shù)的比值。 產(chǎn)品毛利/產(chǎn)品銷售收入 一定周期內(nèi)完成的利潤總額 各各部部門門績績效效考考核核表表 （本期利潤總額上期利潤總額）/上期利潤總額 某分（子）公司利潤總額/集團公司利潤總額 一定周期內(nèi)流動資金用于固定投資和彌補虧損的資金占用額占全部 流動資金總和的比例 一定周期內(nèi)流動資金的周轉(zhuǎn)率 稅后利潤/實收資本 負債總額/資產(chǎn)總額 (實際部門費用/計劃費用)*100% 全部帳戶凈投資收益率/董事會批準(zhǔn)及不時調(diào)整的的年度投資計劃 按照中央銀行貸款分類標(biāo)準(zhǔn)逾期不能收回的資產(chǎn)占可投資資產(chǎn)的比 重/年初投資委員會確定的基準(zhǔn) (Benchmark=投資委員會年初批準(zhǔn)的比例) 所管轄帳戶凈投資收益率/總