中國工商銀行客戶評級辦法

1、中 國 工 商 銀 行 客 戶 評 級 辦 法一、基本概念和規(guī)定（一）客戶評價(jià)是指運(yùn)用規(guī)范的、統(tǒng)一的評價(jià)方法，對客戶一定經(jīng)營期間內(nèi)的償債能力 和意愿，進(jìn)行定量和定性分析，從而對客戶的信用等級做出真實(shí)、客觀、公正的綜合評 判。（二）評級對象：指我行已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)（包括提供擔(dān)保、承兌匯票、信用證等）的法人客戶。（三）客戶信用等級：是反映客戶償還債務(wù)能力和意愿的相對尺度，主要從客戶的市場 競爭力、償債能力、管理水平和發(fā)展前景等方面評定。（四）評級方法：客戶信用評級采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方 法。1、定量分析采用功效系數(shù)法，即將所要考核的各項(xiàng)指標(biāo)分別按照不同的標(biāo)準(zhǔn)值，通

2、過 功效函數(shù)轉(zhuǎn)化為可以計(jì)量計(jì)分的方法。2、定性分析采用綜合分析判斷法，即綜合考慮客戶償債能力和經(jīng)營狀況等潛在的非計(jì) 量因素，進(jìn)行比較分析判斷。3、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值是對評價(jià)對象進(jìn)行客觀、公正、科學(xué)分析判斷的標(biāo)尺。企業(yè)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值 在我行開戶的貸款企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)及有關(guān)資料，按照國家 標(biāo)準(zhǔn)劃分的企業(yè)行業(yè)、規(guī)模等類型，由總行統(tǒng)一測算和頒布。企業(yè)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值在不同行業(yè)、不同規(guī)模（大型、中型、小型）客戶均分為五檔，即優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低 值、較差值（對經(jīng)營多個(gè)主業(yè)的客戶評級時(shí)。如果主營業(yè)務(wù)集中度超過60%，采用主營業(yè)務(wù)所屬行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級。如果主營業(yè)務(wù)集中度低于60%，則采用

3、全國平均標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級）二、信用等級劃分類別BBB、客戶信用等級分為 AAA 級、AA 級（AA+、AA、AA-）、A 級（A+、A、A-）、BBB 級（BBB+、 BBB ） bb 級、B 級。1、AAA級客戶：客戶的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場競爭力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展 前景，管理水平很高，有很可靠、可預(yù)見的凈現(xiàn)金流量，具有很強(qiáng)的償債能力，對工商銀 行的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價(jià)值，信譽(yù)狀況很好。2、AA級客戶：客戶市場競爭力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的凈現(xiàn)金流量， 償債能力強(qiáng)，對工商銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值，信譽(yù)狀況良好。3、A+級客戶：客戶市場競爭力較強(qiáng)，發(fā)展前景較好，管理水平較高，凈現(xiàn)金流量

4、較 好，償債能力較強(qiáng)，對工商銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值，信譽(yù)狀況較好。4、A級客戶：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量一 般，償債能力一般，對工商銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值，信譽(yù)狀況一般。5、A-級客戶：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量輕度 緊張，償債能力較弱，信譽(yù)狀況一般，有一定的風(fēng)險(xiǎn)。6 BBB級客戶：客戶市場競爭力較差，發(fā)展前景較差，管理水平較差，現(xiàn)金流量狀況 緊張，償債能力較差，客戶存在需要關(guān)注的問題，具有較大風(fēng)險(xiǎn)。7、BB級客戶：客戶市場競爭力、財(cái)務(wù)效益狀況、管理水平差，償債能力弱，風(fēng)險(xiǎn)大。8、B級客戶：客戶市場競爭力、財(cái)務(wù)效益狀況、管理

5、水平很差，償債能力很弱，風(fēng)險(xiǎn) 很大。三、評級管理要求（一）對評級對象的要求對我行提供或可能為之提供信貸服務(wù)的法人客戶，都必須進(jìn)行信用等級評定。（二）對評級機(jī)構(gòu)的要求對在我行系統(tǒng)內(nèi)兩個(gè)（含）以上機(jī)構(gòu)有融資業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶，原則上由其基本賬戶所在 行負(fù)責(zé)評級工作；客戶基本賬戶不在我行或與基本賬戶開立行沒有信貸關(guān)系的，原則上由 信貸總量最大的行負(fù)責(zé)；也可由各信貸行協(xié)商確定一個(gè)機(jī)構(gòu)，或由上級行指定一個(gè)機(jī)構(gòu)負(fù) 責(zé)。評級時(shí)，評級行要與相關(guān)各行充分協(xié)調(diào)，對同一個(gè)客戶只能有一個(gè)評級結(jié)果。（三）對評級人員的要求在客戶評價(jià)系統(tǒng)中，信用評級人員按職責(zé)分工，分為運(yùn)行管理員、專業(yè)管理員、直接 評級人、評級復(fù)核人、評級審查

6、人、評級審定人。運(yùn)行管理員。主要職責(zé)：設(shè)置客戶評估專業(yè)管理員；標(biāo)準(zhǔn)值文本和行業(yè)系統(tǒng)的導(dǎo) 入。客戶評估專業(yè)管理員。主要職責(zé)：人員專業(yè)和角色的設(shè)置操作；大中型客戶人員評 價(jià)權(quán)重的設(shè)置操作；下級行上報(bào)的待審查任務(wù)的轉(zhuǎn)發(fā)。直接評級人。主要職責(zé)：負(fù)責(zé)對評級基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的搜集、整理、輸入、審 核；定性評價(jià)指標(biāo)的判定和判定結(jié)果的輸入；評級報(bào)告的撰寫；評級結(jié)果的初步確定。評級復(fù)核人。主要職責(zé)：對于直接評級人的評級結(jié)果進(jìn)行復(fù)核和確定；主要審查報(bào) 告的內(nèi)容是客戶初評結(jié)果、客戶基本情況、客戶財(cái)務(wù)報(bào)表、客戶財(cái)務(wù)指標(biāo)、信用評級評分評級審查人。對客戶信用等級負(fù)有審查責(zé)任的個(gè)人或機(jī)構(gòu)。評級審定人。對客戶信用等級負(fù)有審

7、定權(quán)限的個(gè)人或機(jī)構(gòu)。（四）對評級資料審核的要求1、基礎(chǔ)資料搜集和錄入。直接評價(jià)人應(yīng)對評價(jià)資料的充分性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。直接評價(jià) 人對企業(yè)進(jìn)行評價(jià)前應(yīng)認(rèn)真檢查錄入報(bào)表與原始報(bào)表的一致性、行業(yè)及規(guī)模選擇的準(zhǔn)確 性、基本資料及各項(xiàng)現(xiàn)金流補(bǔ)錄資料錄入的完整性，審查人員要認(rèn)真審查以上資料，有問 題的要退回重報(bào)。為保證評級數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確，須實(shí)行基礎(chǔ)資料交叉審查制，由兩名人員對錄 入的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行審查核實(shí)，在打印的基礎(chǔ)資料上簽署審查意見，并將其裝訂歸檔管理， 以明確責(zé)任，打印出的基礎(chǔ)資料包括客戶檔案信息，三張財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)表檢查形式性審查 表、現(xiàn)金流量補(bǔ)錄表。2、財(cái)務(wù)報(bào)表審核。進(jìn)行客戶信用評級時(shí)應(yīng)充分利用行內(nèi)和行外資

8、源對報(bào)表進(jìn)行甄別。 客戶報(bào)送的財(cái)務(wù)資料，原則上必須經(jīng)過注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。用于信用評級的審計(jì)報(bào)告 必須是形式上符合要求的年度審計(jì)報(bào)告。對于有不良信譽(yù)記錄的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，分行評級 時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎對待其所出具的審計(jì)報(bào)告，如有必要，可要求客戶更換可信度較高的會(huì)計(jì)師事務(wù) 所。對于由于各種原因無法經(jīng)過會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的重點(diǎn)客戶，分行應(yīng)組織對其報(bào)表真實(shí) 性進(jìn)行重點(diǎn)審核，并對其意見負(fù)責(zé)。在充分利用行外資源的基礎(chǔ)上，評價(jià)時(shí)有充分利用我行財(cái)務(wù)審核模塊，從歷史對比、表間關(guān)系對比以及表內(nèi)各項(xiàng)配比關(guān)系分析等角度對報(bào)表進(jìn)行識別。直接評價(jià)人在評級報(bào)告 審核模塊中必須客觀準(zhǔn)確地反映會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)結(jié)論。審查人員須對審查結(jié)論的

9、準(zhǔn)確 性進(jìn)行核實(shí)，對于填錄不實(shí)的評級報(bào)告要及時(shí)退回進(jìn)行重新評價(jià)，對于故意扭曲審計(jì)報(bào)告 結(jié)論的要嚴(yán)肅追究其責(zé)任。利用我行審核系統(tǒng)對會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核時(shí)，要認(rèn)真對勾稽關(guān)系 進(jìn)行審核、重點(diǎn)科目審查、報(bào)表異常審查中發(fā)現(xiàn)的異常情況進(jìn)行分析，并根據(jù)有關(guān)提示對 有關(guān)問題在評級報(bào)告上做出詳盡說明，對于異常情況較多而直接評價(jià)人在報(bào)告中又解釋不 清的客戶，審查人應(yīng)作退回處理。（五）對定性評價(jià)的要求定性評價(jià)包括定性打分、等級調(diào)整、關(guān)聯(lián)企業(yè)和外商投資企業(yè)調(diào)整四部分，各級評價(jià) 人在使用以上模塊進(jìn)行定性評價(jià)時(shí)，必須按照客觀公允的原則進(jìn)行操作。對于關(guān)聯(lián)企業(yè)和 外商投資企業(yè)調(diào)整模塊，應(yīng)嚴(yán)格按照各相關(guān)辦法及細(xì)則的限定要求進(jìn)行使用

10、，不得擅自擴(kuò) 大其使用范圍。當(dāng)所評價(jià)企業(yè)的關(guān)聯(lián)方存在不利于企業(yè)的關(guān)聯(lián)因素時(shí)，也須按照辦法的規(guī) 定對其進(jìn)行相應(yīng)的關(guān)聯(lián)調(diào)整（六）對跟蹤評級的要求1、自評級完成之日起，評級人員應(yīng)密切關(guān)注評級客戶的情況。重視對客戶的跟蹤頻探 測。一旦客戶發(fā)生下列重大事項(xiàng)，需要對信用等級進(jìn)行重評的，要及時(shí)進(jìn)行重新評級，重 大事項(xiàng)包括（但不限于）以下情況：（1）客戶訂立重要合同，該合同可能對客戶的資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營成果中的一項(xiàng)或者多 項(xiàng)產(chǎn)生顯著影響。（2）客戶經(jīng)營政策或經(jīng)營項(xiàng)目發(fā)生重大變化。（3）客戶發(fā)生重大的投資行為或購置金額較大的長期資產(chǎn)的行為（總投資額超過客戶 投資前三年的稅后利潤之和）。（4）客戶發(fā)生重大債務(wù)。（5

11、）客戶未能歸還到期重大債務(wù)的違約情況。（6）客戶發(fā)生重大的經(jīng)營性虧損或非經(jīng)營性虧損。（7）客戶資產(chǎn)受到重大損失。（8）客戶經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化。（9）新頒布的法律、法規(guī)、政策、規(guī)章等，可能對客戶的經(jīng)營有顯著的影響。（10 ）客戶的領(lǐng)導(dǎo)層發(fā)生重大變動(dòng)。（11）?涉及客戶的重大訴訟事項(xiàng)（訴訟標(biāo)的達(dá)到凈資產(chǎn)的 30% ）。（12 ）客戶進(jìn)入清算、破產(chǎn)狀態(tài)。（13）?發(fā)生大額銀行退票（相當(dāng)于被退票人流動(dòng)資金的 5%以上）。（14） 客戶的對外擔(dān)?；虻盅何锏淖兏蛟鰷p（擔(dān)保額或抵押物達(dá)到凈資產(chǎn)的30%）（15 ）客戶發(fā)生兼并、收購、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大體制改革。2、關(guān)于重大建設(shè)項(xiàng)目對客

12、戶履約能力影響的評價(jià)要結(jié)合相應(yīng)的項(xiàng)目評估報(bào)告進(jìn)行。如 發(fā)生上述重大事項(xiàng)要在客戶評價(jià)報(bào)告中注明。3、對調(diào)高年初信用等級的客戶、信用等級在 AA （含）以上的客戶及信開戶企業(yè)，要 利用其季度報(bào)表（不含一季度）和半年報(bào)表進(jìn)行即期評級和跟蹤監(jiān)測：（1）對報(bào)表中的銷售收入、營業(yè)利潤、凈利潤、總資產(chǎn)、所有者權(quán)益等任意一項(xiàng)重要會(huì)計(jì)科目的數(shù)值與同期相比下降30% （含）以上的，要進(jìn)行重新評級11（2）對即期評級結(jié)果（利用季報(bào)和半年報(bào)進(jìn)行評級）低于年初信用等級（指審定等級 和機(jī)評單機(jī)中的最低值）兩級以上的要進(jìn)行重新評級。重新評級時(shí)要認(rèn)真分析重大變化對企業(yè)未來發(fā)展的影響，嚴(yán)格按照總行的各項(xiàng)評級規(guī)定控制風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)決杜

13、絕為貸款發(fā)放等目的而對客戶信用等級進(jìn)行重評。（七）其他管理要求1、對信開戶企業(yè)的評級管理要求評級人員要對信開戶企業(yè)進(jìn)行全面地實(shí)地調(diào)研，并出具調(diào)查分析報(bào)告，報(bào)告中要從企業(yè)基本情況、企業(yè)產(chǎn)品及業(yè)務(wù)競爭力、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、在建項(xiàng)目情況以及在他行的信用記 錄情況等方面對客戶進(jìn)行客觀翔實(shí)的分析評價(jià)，調(diào)查人員要在分析報(bào)告上簽字確認(rèn)。分析 報(bào)告要作為客戶評級報(bào)告的必要組成部分，作為審定等級的重要依據(jù)。在評級中要對新開 戶企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格審查，在符合評級規(guī)定的基礎(chǔ)上，謹(jǐn)慎上調(diào)等級。2、集團(tuán)公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)評級（1） 對集團(tuán)公司的年度評級，其財(cái)務(wù)報(bào)表必須采用合并報(bào)表，本部報(bào)表可錄入12月份 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行月度評級，其結(jié)果

14、作為年度等級審定的參考依據(jù)之一；如果無法取得合并報(bào)表，不能以匯總報(bào)表代替，職能采用本部報(bào)表進(jìn)行評級。（2）對關(guān)聯(lián)客戶的評級按照本章有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對有合并報(bào)表的集團(tuán)公司成員企業(yè)評級，要先用合并報(bào)表對集團(tuán)公司進(jìn)行評級，以保障對家庭成員的評級；子公司符合關(guān)聯(lián)企 業(yè)評級條件，而集團(tuán)公司不在我行開戶或集團(tuán)公司五合并報(bào)表，對子公司評級時(shí)，可以不 需要集團(tuán)公司的評級結(jié)果，在考慮關(guān)聯(lián)因素時(shí)選擇無合并報(bào)表的集團(tuán)公司；對于家族式企業(yè)可直接考慮關(guān)聯(lián)因素進(jìn)行評級。對關(guān)聯(lián)企業(yè)的評級，各成員主管行應(yīng)相互溝通信息，確 保評級信息的真實(shí)、全面。（3） 如果集團(tuán)公司在某一行業(yè)的銷售收入占總銷售收入的比例超過60%，則采用該行業(yè)

15、 標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級。如果該比例低于 60%，則采用全國評級標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級。（4）集團(tuán)母公司本身的評級由其集團(tuán)母公司所在開戶行進(jìn)行評級，集團(tuán)成員公司評級 由其成員所在開戶行進(jìn)行評級。3、對擔(dān)保客戶的評級管理要求對擔(dān)?？蛻舨荒芤?yàn)榭蛻魺o貸款要求而放松對其評級管理。評級人員要認(rèn)真核實(shí)擔(dān)保 客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，充分反映擔(dān)保客戶在我行及他行的信用記錄情況，客觀評價(jià)擔(dān)保客 戶或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為真實(shí)負(fù)債的可能性。4、不得利用評級系統(tǒng)試算客戶信用等級。在系統(tǒng)中保存多條評級測試記錄的都必須逐 條說明理由，并逐級通過行文上報(bào)至信用等級的最終審定行。如果所闡述的理由不合理， 要按測試記錄中的最低得分計(jì)算客戶的最終系統(tǒng)評級

16、結(jié)果。四、各類評級辦法簡介（一）企業(yè)法人客戶評價(jià)辦法簡介1、評級對象：其他評級辦法所不能覆蓋的經(jīng)營期一年以上的企業(yè)法人客戶（含能夠提 供企業(yè)類報(bào)表的事業(yè)法人客戶）。2、信用評級指標(biāo)體系由指標(biāo)與權(quán)重兩部分組成。（1）評級指標(biāo)由基本指標(biāo)、修正指標(biāo)、評議指標(biāo)三個(gè)層次構(gòu)成?；局笜?biāo)反映客戶信 用評級內(nèi)容的基本情況。修正指標(biāo)是依據(jù)客戶有關(guān)實(shí)際情況對基本指標(biāo)評級結(jié)果進(jìn)行逐一 修正。評議指標(biāo)是對影響客戶信用等級的非定量因素進(jìn)行判斷分析。（2）定量評價(jià)包括對償債能力狀況、財(cái)務(wù)效益狀況、資金營運(yùn)狀況、發(fā)展能力狀況的 評價(jià)，定量指標(biāo)權(quán)重75%定性評價(jià)包括市場競爭力、管理水平、經(jīng)營狀況、信譽(yù)狀況、發(fā)展前景等方面的評

17、 價(jià)，評議指標(biāo)權(quán)重為25%。3、行業(yè)評級行業(yè)評級是指對某一行業(yè)進(jìn)行的等級評定。通過行業(yè)評級，對全國各行業(yè)進(jìn)行排序， 并確定各個(gè)行業(yè)的行業(yè)評級系數(shù)，作為客戶評級的基礎(chǔ)。4、關(guān)聯(lián)企業(yè)和外商投資企業(yè)加分細(xì)則（1）關(guān)聯(lián)客戶評定細(xì)則 評級對象直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個(gè)或多個(gè) 企業(yè)，主要存在于母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間。由同一人或家庭若干成員（作為主要投資者）投資的若干企業(yè)所組成的家庭式企業(yè)。 評級步驟對關(guān)聯(lián)客戶單一法人成員的信用等級按本章第三節(jié)的規(guī)定進(jìn)行初評，得出機(jī)評等級和 機(jī)評分?jǐn)?shù)。根據(jù)關(guān)聯(lián)因素，確定關(guān)聯(lián)客戶間的關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)程度。確定客戶的最終評

18、級分?jǐn)?shù)。（2）外商投資企業(yè)信用等級評定 評級對象：外商投資企業(yè)外商投資企業(yè)是指非政府行為的外國私人投資者 （包括外國公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織 或者個(gè)人）依照中國的法律和法規(guī)，經(jīng)中國政府批準(zhǔn)在中國境內(nèi)直接投資舉辦的具有中國法 人資格的企業(yè)。包括中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)、外商獨(dú)資企業(yè)。 評級方法首先，判斷外商投資企業(yè)處于投入期還是運(yùn)營期。自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照日起到評級日止不 滿三年（含）的為投入期外商投資企業(yè)；超過三年的為正常運(yùn)營期的外商投資企業(yè)。然后，依據(jù)母公司和母公司的投資以及支持評價(jià)確定調(diào)整分值和調(diào)整系數(shù)。對處于正 常運(yùn)營期的外商投資企業(yè)：按本節(jié)規(guī)定的評級方法和程序進(jìn)行信用等級評定，不進(jìn)

19、行評級 分?jǐn)?shù)調(diào)整。對處于投入期的外商投資企業(yè)：先按本節(jié)的規(guī)定評級方法進(jìn)行初步評級。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)母公司的經(jīng)濟(jì)實(shí)力確定調(diào)整系數(shù)，根據(jù)母公司對該企業(yè)的支持程度 以及該企業(yè)所處的行業(yè)情況等因素，確定調(diào)整分值，最后確定最終得分：最終評級得分=初步評級機(jī)評分?jǐn)?shù)+調(diào)整分X調(diào)整系數(shù)。4、級別限定（1）積欠貸款利息余額超過半年應(yīng)計(jì)利息額（BB級及以下）。（2）積欠貸款利息超過1個(gè)季度應(yīng)計(jì)利息額（BBB級及以下）。（3）客戶有呆滯、呆賬、可疑或損失類貸款（BB級及以下）。（4）人民銀行信貸登記系統(tǒng)公布為不良信用（BB級及以下）。（5）向我行提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表（BB級及以下）。（6）在其他商業(yè)銀行有呆滯、呆賬、可

20、疑或損失類貸款，非政策性應(yīng)付貸款利息余額 超過半年應(yīng)計(jì)利息額以上（BB級及以下）。上述進(jìn)行特例調(diào)整的企業(yè)不能上調(diào)信用等級。（7）對于評級時(shí)出現(xiàn)貸款本金逾期90天（含）以上的客戶，或評級時(shí)貸款本金逾期雖 然在90天以內(nèi)，但有充分理由可以判斷本金逾期不是由于暫時(shí)的經(jīng)營周轉(zhuǎn)困難造成的，其 信用等級不得超過A級（含）。（8） 對于或有負(fù)債超過凈資產(chǎn)50% （含）以上的客戶，其信用等級不得超過 AA級，對 于或有負(fù)債超過凈資產(chǎn)100% （含）以上的客戶，其信用等級不得超過 A級（判斷或有負(fù)債轉(zhuǎn) 換為真實(shí)負(fù)債的可能性）。（9） 對于會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具否定意見的企業(yè)，可直接認(rèn)定為 B級；對于會(huì)計(jì)師事務(wù)所 拒絕

21、發(fā)表意見或出具保留意見的企業(yè)，信用等級不得超過 A+級；對于會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具有 說明段的無保留意見的企業(yè)，信用等級不得超過 AA級。（10）對于因政策性因素導(dǎo)致企業(yè)信用等級降低的，可以在剔除政策性因素影響后再予 評級。對部分發(fā)展前景好，經(jīng)營效益高，無不良貸款和欠息，資產(chǎn)負(fù)債率在行業(yè)平均值以下，因按照國家計(jì)劃實(shí)施兼并后信用等級從 A級（含）以上降為BBB級或BB級的客戶，如 能保證按計(jì)劃歸還兼并企業(yè)所欠貸款本金和新息，經(jīng)總行批準(zhǔn)，可調(diào)高其信用等級，但原 則上最高不能超過機(jī)評等級的兩級。（11）客戶存在套取貸款行為或挪用轉(zhuǎn)移資金逃避銀行監(jiān)管行為的，一經(jīng)認(rèn)定，信用等級調(diào)降為B級。（12）對因客戶生產(chǎn)

22、經(jīng)營不正常而無法提供評級所需報(bào)表、資料，且不能按期歸還貸款本息以及列入信貸退出計(jì)劃的客戶，可直接認(rèn)定為B級。（13 ）無評級日期現(xiàn)金流量表的企業(yè)最高信用等級為A+級。（14 ）報(bào)表未經(jīng)審計(jì)的企業(yè)最高信用等級為 A+級。（15）本年度年初信用等級不能高出上年最終審定的年初信用等級兩級，上年未經(jīng)過流 程評級的企業(yè)除外。（16 ）定性定量得分的匹配當(dāng)定性得分大于定量得分時(shí)，設(shè)k=| （定性得分-定量得分）X定性得分占比X行業(yè)系數(shù)|2，最多只能上調(diào)信用等級一級；如果 k3，不能上調(diào)信用等級。當(dāng)定量得分大于定性得分時(shí)，設(shè)k=|（定量得分定性得分）X定性得分占比X行業(yè)系數(shù)|如果3濟(jì)2，最多只能上調(diào)信用等級

23、一級；如果 k3，不能上調(diào)信用等級。（17）對現(xiàn)金流較為充分、效益狀況較好，規(guī)模較大，并且市場占有率較高，具有一定 壟斷性的客戶，可在系統(tǒng)內(nèi)適當(dāng)調(diào)高其信用等級。但系統(tǒng)評級結(jié)果在A級、BBB+級的企業(yè)最多只能上調(diào)一級，其他系統(tǒng)評級結(jié)果最多可上調(diào)兩級。（18）對國家指定經(jīng)營，市場占有率高，處于國際或國內(nèi)同行業(yè)領(lǐng)先地位，并且有充分理由描述該客戶有良好的發(fā)展前景，如鐵道、電力、電信等壟斷性行業(yè)中現(xiàn)金流量大、營 業(yè)收入歸行率高，無不良信用記錄的客戶，如有必要可考慮上調(diào)等級超過系統(tǒng)限制等級， 但應(yīng)由一級分行以文件形式列明客戶名稱、機(jī)評等級、特例調(diào)整事項(xiàng)及等級、調(diào)級的詳細(xì) 理由等內(nèi)容，并附上相應(yīng)審議記錄、審

24、計(jì)報(bào)告、評級報(bào)告，經(jīng)行長簽字后分類上報(bào)送總 行，同時(shí)完成評級流程。申請取消等級調(diào)整限制的企業(yè)僅限于報(bào)表審計(jì)因素限制、無現(xiàn)金 流量表限制、定性定量差異限制和無特例限制的情況。（19）對待攤費(fèi)用、其他應(yīng)收款、長期待攤費(fèi)用、無形資產(chǎn)等科目的資產(chǎn)總額超過總資產(chǎn)20%的企業(yè)要下調(diào)信用等級一級（含）以上。（20）資產(chǎn)總額小于1億元的企業(yè)最高信用等級小于 AAA級。（21 ）截止到評級日期兩年內(nèi)在我行出現(xiàn)過呆滯、呆賬的企業(yè)信用等級上限為AA級（含）。（二）房地產(chǎn)及建筑法人客戶評價(jià)辦法簡介1、評級對象：我行已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的房地產(chǎn)業(yè)級建筑業(yè)法人客戶。2、信用評價(jià)指標(biāo)體系：定量指標(biāo)權(quán)重 65%，評議指

25、標(biāo)為35%。在實(shí)際操作承重，為計(jì) 算方便，不同層次指標(biāo)權(quán)重均先分別按 100確定，最后還原。對于房地產(chǎn)企業(yè)，定量得分和 定性得分加權(quán)后乘以房地產(chǎn)景氣調(diào)整系數(shù)，得到最終得分。3、？級別限定：執(zhí)行一般法人客戶信用等級特例調(diào)整原則，另外，房地產(chǎn)業(yè)資質(zhì)三級（含）以下的企業(yè)以及建筑企業(yè)為三級的企業(yè)，其信用等級不得超過AA級（含）。（三）專業(yè)外貿(mào)企業(yè)信用等級評定辦法簡介1、評級對象：專業(yè)外貿(mào)企業(yè)是指以進(jìn)出口中介貿(mào)易為主營業(yè)務(wù)、以獲取代理費(fèi)用或銷 售差價(jià)（進(jìn)出口中介貿(mào)易銷售收入占企業(yè)總貿(mào)易收入 75%以上）為主要目的的貿(mào)易類企業(yè)。2、信用評價(jià)指標(biāo)體系：評級指標(biāo)由定量指標(biāo)、定性指標(biāo)兩部分構(gòu)成。定量指標(biāo)由基本

26、指標(biāo)和修正指標(biāo)組成。定量得分占70%，定性得分占30%。3、級別限定（1）執(zhí)行企業(yè)法人客戶信用等級特例調(diào)整原則。（2）對兩年內(nèi)曾出現(xiàn)過呆滯、呆賬、損失類貸款（含貿(mào)易融資）以及墊款，或被列入 我行或他行黑名單、有逃廢我行或他行債務(wù)行為、或有其他嚴(yán)重不良記錄的客戶，其信用 等級不能超過AA級。（3） 對因貿(mào)易糾紛致使收入損失額占公司該筆貿(mào)易預(yù)期收入的5%（含）15%的客戶，信用等級定為A級（含）以下；對因貿(mào)易糾紛致使收入損失額占公司該筆貿(mào)易預(yù)期收入的15%（含）30%之間的客戶，信用等級定為BBB+級（含）以下；對因貿(mào)易糾紛致使收入損失額占 公司該筆貿(mào)易預(yù)期收入30% （含）以上的客戶，信用等級定

27、為BB級（含）以下。四、新建企業(yè)法人客戶信用等級評定辦法簡介1、評價(jià)對象：該辦法所稱新建企業(yè)法人客戶，是指符合下列條件之一的法人客戶：（1）至評級時(shí)的上年末止，經(jīng)營期不足一年的境內(nèi)企業(yè)法人客戶以及能夠提供企業(yè)財(cái) 務(wù)報(bào)表上事業(yè)法人客戶。（2）截至評級時(shí)點(diǎn)上年年末，未投入營運(yùn)或部分投入營運(yùn)，專為項(xiàng)目建設(shè)（不含房地 產(chǎn)項(xiàng)目）而新組建的企業(yè)法人客戶以及能夠提供企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的事業(yè)法人客戶。（3）因重組、改制等方式重新設(shè)立，原有的上年年末財(cái)務(wù)報(bào)表不能真實(shí)反映企業(yè)實(shí)際 經(jīng)營情況，客戶又不能提供追溯調(diào)整后的上年年末報(bào)表的企業(yè)法人客戶以及能夠提供企業(yè) 財(cái)務(wù)報(bào)表的事業(yè)法人客戶。對符合小企業(yè)信用等級評定辦法規(guī)定條件

28、的新建企業(yè)，應(yīng)按小企業(yè)評級有關(guān)規(guī)定進(jìn)行 信用評級，部適用本規(guī)定。2、信用評價(jià)指標(biāo)體系：新建企業(yè)信用評級指標(biāo)體系根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營期限、項(xiàng)目評估報(bào)告、行業(yè)因素等因素分為甲、乙、丙、丁四類。（1）甲類評價(jià)指標(biāo)體系適用范圍：以貿(mào)易流通或服務(wù)為主，按國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類屬于 批發(fā)和零售業(yè)，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘察業(yè)，居民服務(wù)和其他 服務(wù)業(yè)，農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)以及住宿和餐飲業(yè)中沒有大規(guī)模固定資產(chǎn)投資的新建企業(yè) 法人客戶。（2）乙類評價(jià)指標(biāo)體系適用范圍：專為項(xiàng)目而組建，所投資項(xiàng)目處于籌建或建設(shè)期， 有我行項(xiàng)目貸款評估報(bào)告的新建企業(yè)法人客戶。（3）丙類評價(jià)指標(biāo)體系適用范圍：專為項(xiàng)目而組建，所

29、投資項(xiàng)目已經(jīng)完工，沒有評級 時(shí)點(diǎn)上年末完整一年銷售收入財(cái)務(wù)報(bào)表且有我行項(xiàng)目貸款評估報(bào)告的新建企業(yè)法人客戶。（4）丁類評價(jià)指標(biāo)體系適用范圍：專為項(xiàng)目而組建，但沒有我行項(xiàng)目貸款評估報(bào)告的 新建企業(yè)法人客戶，或所在行業(yè)不屬于甲類行業(yè)，不是為項(xiàng)目而組建的新建企業(yè)法人客 戶。?客戶信用評級采用打分卡的形式，根據(jù)新建企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特征，選取有代表 性的評價(jià)指標(biāo)，并按照各指標(biāo)對客戶償債能力的不同應(yīng)向確定各自的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。評價(jià)指標(biāo) 體系包括企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、股東實(shí)力以及股東支持度、企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn) 等方面。3、信用等級劃分等級甲類乙類丙類丁類AA+80分以上（含80分）80分以上（含80分）A

30、A76分以上（含76分）76分以上（含76分）80分以上（含80分）AA-72分以上（含72分）72分以上（含72分）72分以上（含72分）A+72分以上（含72分）64分以上（含64分）64分以上（含64分）64分以上（含64分）A64分以上（含64分）60分以上（含60分）60分以上（含60分）60分以上（含60分）A-56分以上（含56分）56分以上（含56分）56分以上（含56分）56分以上（含56分）BBB+52分以上（含52分）52分以上（含52分）52分以上（含52分）52分以上（含52分）B52分以下52分以下52分以下52分以下4、級別限定（1）客戶到位資本金比例不能達(dá)到我行

31、貸款要求或者監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定的，直接限定為B級。（2）客戶法人控股股東的企業(yè)規(guī)模為中型（不含）以下控股股東為個(gè)人股東且其凈資 產(chǎn)總額小于2000萬元的，其信用等級不得超過 A-級。（3）客戶的控股股東在評級時(shí)點(diǎn)在我行仍有不良貸款（五級分類后三類，下同），或 在人民銀行信貸登記系統(tǒng)有不良貸款的 （不包括政策性貸款的欠息掛賬），其信用等級不得 超過BBB+級。（4）客戶的控股股東近三年在我行或其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)不良貸款或發(fā)生我行定義的違約，目前無不良貸款且未處于我行定義的違約狀態(tài)的，其信用等級不得超過A-級。（5） 客戶或股東存在抽逃資本金、挪用項(xiàng)目資金等情況的，直接限定為B級。（6）客戶應(yīng)付貸款

32、利息超過3個(gè)月應(yīng)計(jì)利息額的，直接限定為B級。（7）客戶涉及重大事故、經(jīng)濟(jì)糾紛或曾出現(xiàn)拖欠工程款、稅、費(fèi)等情況的，信用等級 不得超過A-級。五、新建房地產(chǎn)企業(yè)法人客戶信用等級評定辦法簡介1、評價(jià)對象：該辦法所稱新建房地產(chǎn)企業(yè)法人客戶，是指經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或其 他主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，具有建設(shè)部門核準(zhǔn)的開發(fā)資質(zhì)證書及中國人民銀行合法的有效貸款 卡的新建房地產(chǎn)企業(yè)法人客戶，包括：（1）經(jīng)營期不滿一年的房地產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)營期不滿一年指項(xiàng)目處于投資開發(fā)階段，尚未 發(fā)生銷售收入，或歲已法屬圭亞銷售收入，但按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)為銷售收入時(shí)起至 評級時(shí)點(diǎn)上年末止未滿一年。（2）由于重組、改制、合并等方式使得原

33、企業(yè)經(jīng)營狀況無法作為評級依據(jù)，且新的經(jīng)營期不滿一年的房地產(chǎn)企業(yè)。（3）經(jīng)營期在一年以上，但持續(xù)開發(fā)間隔期在兩年以上（從評級時(shí)的上年末起向前倒 推兩年）的房地產(chǎn)企業(yè)。2、信用評價(jià)指標(biāo)體系：采用定量評價(jià)和定性評價(jià)相結(jié)合的方法，主要從客戶的主要股 東實(shí)力、新建房地產(chǎn)企業(yè)自身實(shí)力、新建項(xiàng)目評估情況等方面對其償債能力進(jìn)行評價(jià)。3、信用等級劃分為：AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、B七個(gè)等級。4、級別限定（1） 客戶到位資本金比例達(dá)不到我行貸款要求或者監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，直接限定為B 級。（2）客戶法人控股股東的的企業(yè)規(guī)模為中型（不含）以下或控股股東為個(gè)人股東且凈 資產(chǎn)總額小于2000萬元的，其信用

34、等級不得超過A級。（3）客戶的控股股東在評級時(shí)點(diǎn)在我行仍有不良貸款，或在人民銀行信貸登記系統(tǒng)中有不良貸款的（不包括政策性貸款的欠賬掛息），其信用等級不得超過BBB+級。（4）客戶的控股股東近三年曾在我行或其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)不良貸款或發(fā)生我行定義的違約，目前無不良貸款且未處于我行定義的違約狀態(tài)的，其信用等級不得超過A-級。（5） 客戶或其股東存在抽逃資本金，挪用項(xiàng)目資金等情況的，直接限定為B級。（6）客戶應(yīng)付貸款利息超過3個(gè)月應(yīng)計(jì)利息額的，直接限定為B級。（7）客戶涉及重大事故、經(jīng)濟(jì)糾紛或曾出現(xiàn)拖欠工程款、稅、費(fèi)等情況的，其信用等 級不得超過A-級。（六）小企業(yè)評級辦法簡介：小企業(yè)信用等級評定參見

35、本手冊第十二章“小企業(yè)信貸管理制度”的相關(guān)規(guī)定。（七）教育及 醫(yī)療機(jī)構(gòu)法人客戶評價(jià)辦法簡介:1、評價(jià)對象：我行已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)，并按照現(xiàn)行規(guī)定編制資產(chǎn)負(fù)債表和 收入支出表的教育及醫(yī)療機(jī)構(gòu)法人客戶。2、評價(jià)指標(biāo)體系：評價(jià)內(nèi)容包括基本情況、區(qū)域環(huán)境、競爭能力、管理狀況、與我行 關(guān)系、發(fā)展前景、償債能力、財(cái)務(wù)指標(biāo)等部分，采用定性和定量相結(jié)合的方式進(jìn)行評分。3、級別限定（1）對于資產(chǎn)負(fù)債率超過70%教育及醫(yī)療機(jī)構(gòu)客戶，其信用等級不得超過 AA級，對于 資產(chǎn)負(fù)債率超過50%的教育級醫(yī)療機(jī)構(gòu)客戶，其信用等級不得超過 AAA級。（2） 出現(xiàn)重大醫(yī)療事故，造成嚴(yán)重社會(huì)不良影響的醫(yī)院，信用等級不得高于

36、A級。（八）地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià)辦法簡介1、評價(jià)對象：本規(guī)定適用于各省、自治區(qū)、直轄市、地級市的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià)。其他級 別的行政區(qū)域如有評價(jià)需要，可以參照本規(guī)定。2、信用評價(jià)指標(biāo)體系：地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià)綜合評價(jià)地方財(cái)政經(jīng)濟(jì)的償債能力，是地區(qū)財(cái)政 經(jīng)濟(jì)高關(guān)聯(lián)度信用評價(jià)辦法的重要組成部分。評價(jià)指標(biāo)體系包括地方經(jīng)濟(jì)、基礎(chǔ)條件、財(cái) 政狀況、金融環(huán)境評價(jià)四部分，滿分為 100分。（九）城建投資類客戶信用等級評價(jià)辦法簡介1、評價(jià)對象：地方政府獨(dú)資設(shè)立的，以財(cái)政資金為還款來源或者由財(cái)政提供還款承諾 的，對城市道路、橋梁、隧道、排污、公益等市政基礎(chǔ)設(shè)施以及供水、供熱、燃?xì)獾裙?事業(yè)進(jìn)行投融資的國營企業(yè)法人或事業(yè)法人。2、信

37、用評價(jià)指標(biāo)體系：城建投資類客戶綜合評價(jià)得分由地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià)得分和城建評價(jià) 兩部分構(gòu)成。城建評價(jià)由城建收支與貸款情況、客戶自身情況、項(xiàng)目總體情況三部分構(gòu)成，每項(xiàng)設(shè)置了若干定量評價(jià)指標(biāo)和定性評價(jià)指標(biāo)。在綜合城建評價(jià)得分和地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià) 得分的基礎(chǔ)上，計(jì)算得出城建投資領(lǐng)域在客戶的綜合評價(jià)得分。地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià)滿分100分，在綜合評價(jià)中所占權(quán)重為40% 。3、級別限定（1）資產(chǎn)負(fù)債率高于80%的客戶，最高信用等級不得超過 A-級。（2）所在城市的任何一家城建投資類客戶已出現(xiàn)不良貸款且尚未清償完畢的，最高信用等級不得超過BB級；所在城市的任何一家城建投資類客戶在前三個(gè)年度內(nèi)出現(xiàn)過不良貸 款現(xiàn)已常情完畢的，最高信

38、用等級不得超過 A級。（3）城建收入借款率高于100%或者當(dāng)年償債比高于80%，客戶最高信用等級不得超過 BBB 級。（4）有多個(gè)投資主體的項(xiàng)目公司及市政基礎(chǔ)設(shè)施經(jīng)營企業(yè)，其評級工作不適用本規(guī)定。（5）控股多個(gè)項(xiàng)目公司的城建投資公司，應(yīng)使用合并報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行測算。原則上，項(xiàng) 目公司最高信用等級不得超過控股城建投資公司的信用等級。（6）經(jīng)營期不滿一年的新建城建投資類客戶，其信用等級比照總行定性評級的相關(guān)規(guī) 定執(zhí)行。（十）土地儲(chǔ)備開發(fā)類客戶信用等級評價(jià)辦法簡介1、評價(jià)對象：指受城市人民政府委托并批準(zhǔn)成立的事業(yè)法人。其按照一定的法律程序，土地利用總體規(guī)劃和城市規(guī)劃，通過征用、收購、換地、轉(zhuǎn)制和到期收回

39、等方式取得 土地，在完成了房屋拆遷、土地平整等前期開發(fā)工作后，根據(jù)城市土地出讓計(jì)劃將土地有 計(jì)劃地投入市場，供應(yīng)和調(diào)控城市各類建設(shè)用地需求。土地儲(chǔ)備開發(fā)類客戶銀行借款的主 要還款來源是財(cái)政撥款或土地出讓金返還。2、信用評價(jià)指標(biāo)體系：土地儲(chǔ)備開發(fā)類客戶綜合評價(jià)得分由地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià)得分和土地 儲(chǔ)備開發(fā)類客戶評價(jià)得分兩部分構(gòu)成。土地儲(chǔ)備開發(fā)類客戶評價(jià)內(nèi)容包括總體情況評價(jià)、 償債能力評價(jià)、運(yùn)營狀況評價(jià)、發(fā)展前景評價(jià)四部分構(gòu)成，每項(xiàng)設(shè)置了若干定量指標(biāo)和定 性指標(biāo)。在綜合考慮土地儲(chǔ)備開發(fā)類客戶評價(jià)得分和地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià)得分的基礎(chǔ)上，得出土地儲(chǔ)備開發(fā)類客戶客戶的綜合評價(jià)得分。地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià)滿分為100分，在綜合評價(jià)

40、中所占權(quán)重為70%，土地儲(chǔ)備開發(fā)類客戶評價(jià)滿分100分，在綜合評價(jià)中所占權(quán)重為30%。3、級別限定（1）縣級及縣級以下（全國百強(qiáng)縣除外）土地儲(chǔ)備開發(fā)類客戶的最高信用等級不得超 過A級。（2）地區(qū)人均GDP低于全國人均GDP的地級市，其土地儲(chǔ)備開發(fā)類客戶的最高信用等 級不得超過A級。（3）我行或其他金融機(jī)構(gòu)對客戶所在地級市的土地儲(chǔ)備貸款已經(jīng)出現(xiàn)不良貸款且尚未 清償完畢，則該客戶的最高信用等級不得超過 BB級；若客戶所在城市的土地儲(chǔ)備貸款在前 三個(gè)年度內(nèi)出現(xiàn)過不良貸款但已清償完畢，則該土地儲(chǔ)備開發(fā)類客戶的最高信用等級不得 超過A級。（十一）公路投資類客戶信用等級評價(jià)辦法簡介1、評價(jià)對象：隸屬于各級

41、交通管理部門，負(fù)責(zé)投融資建設(shè)及經(jīng)營管理各等級公路的主 管事業(yè)單位；或由各級交通管理部門專門成立的，代為行使各等級公路投融資建設(shè)及經(jīng)營 管理職能的國有獨(dú)資公司。對于專門成立的公路項(xiàng)目法人，或自主經(jīng)營、獨(dú)立核算，能夠以經(jīng)營收入獨(dú)立償貸的經(jīng)營性公路公司，不適用本規(guī)定。2、信用評價(jià)指標(biāo)體系：對公路投資類客戶的綜合評價(jià)由客戶性刊物和地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià)兩 部分構(gòu)成，各部分的滿分均為100分。客戶信用評價(jià)指標(biāo)包括定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩部分。各級公路投資類客戶的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià)得分適用情況如下：省屬公路或其投融資窗口企業(yè)，適用該省省會(huì)城市的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià)得分；地級市屬公路或其投融資窗口企業(yè)，適用該地級市的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià)得分;

42、縣或縣級市屬公路局或其投融資窗口企業(yè)，不得直接引用所屬地級市的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià) 得分，須適用基于城市經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)值計(jì)算的該縣或縣級市自身的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià)得 分。3、信用等級戈U分：分為 AAA、AA+、AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、BBB、BBB-、BB、B 十 二個(gè)等級。4、級別限定(1) ?客戶目前在我行或其他金融機(jī)構(gòu)存在不良貸款或處于我行定義的違約狀態(tài)，其最 高信用等級不得超過BB級；客戶近三年曾在我行或其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)不良貸款或發(fā)生我行 定義的違約情況，但目前已無不良貸款未未處于我行定義的違約狀況，其最高信用等級不 超過A級。(2) 客戶或主要領(lǐng)導(dǎo)班子成員近三年曾涉及重大的違

43、規(guī)違紀(jì)事件或負(fù)面的媒體披露，其最高信用等級不超過A+級；客戶或主要領(lǐng)導(dǎo)班子成員近一年曾涉及重大的違規(guī)違紀(jì)事件 或負(fù)面的媒體曝光披露，其最高信用等級不超過A級。(3) 客戶近三年曾涉及重大事故、經(jīng)濟(jì)糾紛，或曾出現(xiàn)拖欠工資、稅、費(fèi)等情況，已 解決的，其最高信用等級不超過 A級；至今尚未解決的，其最高信用等級不超過 A-級?？蛻舫霈F(xiàn)以下任一情況時(shí)，信用等級在初評等級基礎(chǔ)上下調(diào)一級：(1) 過往三年投資地區(qū)多數(shù)項(xiàng)目的資本金難以足額到位；(2) 未來一年內(nèi)可能發(fā)生重大體制改革、內(nèi)部結(jié)構(gòu)重大變化或重大人事調(diào)整，對客戶 產(chǎn)生不利或不確定性的影響；(3) 有大額的對外擔(dān)?；虻盅?，存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)。(十二)開發(fā)區(qū)

44、投資公司客戶信用等級評價(jià)辦法1、評價(jià)對象：各類開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施及附屬設(shè)施和經(jīng)營的法人客戶，其基本經(jīng)營特征有 依靠財(cái)政支持進(jìn)行融資、投資建設(shè)的政府窗口公司。上市公司和成熟市場化運(yùn)作經(jīng)營、自 負(fù)盈虧、自主償債的開發(fā)區(qū)投資公司不適用本規(guī)定。本規(guī)定中的開發(fā)區(qū)包括經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、保稅區(qū)、出口加工區(qū) 和工業(yè)園區(qū)等類別，不含依據(jù)關(guān)于印發(fā) 清理整頓開發(fā)區(qū)的審核原則和標(biāo)準(zhǔn) 的通知(發(fā) 改外資20051571號)等政策規(guī)定不納入開發(fā)區(qū)管理的省級及省級以下園區(qū)。2、信用評價(jià)指標(biāo)體系：開發(fā)區(qū)投資公司綜合信用評級指標(biāo)由開發(fā)區(qū)客戶信用評價(jià)指標(biāo) 和地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)兩部分構(gòu)成。開發(fā)區(qū)所在城市的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià)得

45、分，區(qū)縣級及取現(xiàn)級一下開發(fā)區(qū)，不得直接引用所 在城市的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià)得分，須采用基于城市經(jīng)濟(jì)評價(jià)體系計(jì)算的區(qū)縣的地區(qū)經(jīng)濟(jì)評價(jià)得 分，該指標(biāo)滿分為100分。3、信用等級戈U分：分為 AAA、AA+、AA、AA-、A+、A-、BBB+、BBB、BBB-、BB、B 十二個(gè) 等級。4、級別限定(1) 客戶所在開發(fā)區(qū)未經(jīng)國務(wù)院或省、自治區(qū)、直轄市政府審批而設(shè)立，其最高信用 等級不超過BB級。(2) 按照國家相關(guān)政策，客戶所在開發(fā)區(qū)已經(jīng)具有較大可能被清理激昂進(jìn)行重大調(diào)整 的，其信用等級不超過BB級。(3) 客戶拖欠建設(shè)征用農(nóng)村計(jì)提土地補(bǔ)償費(fèi)或區(qū)內(nèi)建筑拆遷補(bǔ)償費(fèi)，其最高信用等級 不超過BBB+級。(4) 客戶

46、目前在我行或其他金融機(jī)構(gòu)存在不良貸款或處于我行定義的違約狀態(tài)，其最 高信用等級不超過BB級；客戶近三年曾在我行或其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)不良貸款或發(fā)生我行定義的違約情況，但目前已無不良貸款且未處于我行定義的違約狀態(tài)，其最高信用等級不超 過A級。（5）客戶或所在開發(fā)區(qū)管委會(huì)主要領(lǐng)導(dǎo)人近三年曾涉及重大的違規(guī)違紀(jì)事件的，其最 高信用等級不超過A-級。（6）客戶近三年曾涉及重大事故、經(jīng)濟(jì)糾紛或曾出現(xiàn)拖欠工資、稅、費(fèi)等情況，已解決的，其最高信用等級不超過A級；至今尚未解決的，其最高信用等級不超過 A-級。（十三）金融機(jī)構(gòu)客戶信用等級評價(jià)辦法簡介1、評價(jià)對象：主要涉及商業(yè)銀行、證券公司（含綜合型和經(jīng)紀(jì)類券商）、信

47、托投資公 司、企業(yè)財(cái)務(wù)公司和金融租賃公司。2、級別限定：（1） 被金融監(jiān)管部門公布為信用不良類別的客戶，信用等級調(diào)降為BB級（含）以下。（2） 向我行提供虛假財(cái)務(wù)資料級信息的客戶，一經(jīng)認(rèn)定，信用等級調(diào)降為BB級（含） 以下。（3）如自評級前一年度至今，客戶在我行或其他金融機(jī)構(gòu)有未按融資合同約定期限、金額等條件清償本息的情況，且尚未清償完畢，信用等級調(diào)降為BB級（含）以下。（4） 評級年度已經(jīng)資不抵債的客戶，信用等級調(diào)降為BB級（含）以下。（5） 因業(yè)務(wù)違規(guī)被金融監(jiān)管部門查處的，信用等級調(diào)降為BBB級（含）以下。（6）如自評級前一年度至今，客戶在我行或其他金融機(jī)構(gòu)有未按融資合同約定期限、金額等條

48、件清償本息的情況，但已清償完畢，信用等級不得超過A級。（7）被列入我行或他行黑名單、逃廢我行或他行債務(wù)或其他嚴(yán)重不良記錄的客戶，其 信用等級B級（8）兩項(xiàng)（含）以內(nèi)預(yù)警指標(biāo)發(fā)生二級預(yù)警，信用等級上限為AA ；兩項(xiàng)以上指標(biāo)發(fā)生二級預(yù)警或有一項(xiàng)指標(biāo)發(fā)生一級預(yù)警，信用等級上限為A ；兩項(xiàng)（含）以上指標(biāo)發(fā)生一級預(yù)警，信用等級上限為BB o（9）對于注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具否定意見的企業(yè)，信用等級為B級；對于注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所拒絕發(fā)表意見的企業(yè)，信用等級不得超過 BB級；對于注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具保留意 見的企業(yè)，信用等級不得超過A+級；對于注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具有說明段的無保留意見的 企業(yè)，信用等級不得超過AA

49、級。（10 ）財(cái)務(wù)公司信用等級原則上不得超過其控股母公司的信用等級。（十四）保險(xiǎn)公司客戶信用等級評價(jià)辦法簡介1、評價(jià)對象：具有獨(dú)立法人資格的保險(xiǎn)公司，包括人壽保險(xiǎn)公司、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和再 保險(xiǎn)公司，不包括外國保險(xiǎn)公司分公司和中國出口信用保險(xiǎn)公司。2、信用評價(jià)指標(biāo)體系：評價(jià)指標(biāo)包括定量指標(biāo)和定性指標(biāo)。評價(jià)指標(biāo)對保險(xiǎn)公司的規(guī) 模、承保業(yè)務(wù)質(zhì)量和盈利能力、資本充足狀況、財(cái)務(wù)杠桿和覆蓋狀況、投資質(zhì)量和流動(dòng)性 狀況、營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)狀況、管理能力等方面進(jìn)行評價(jià)。3、級別調(diào)整：在初評結(jié)果的基礎(chǔ)上，根據(jù)保險(xiǎn)公司客戶市場份額的分布情況，由業(yè)務(wù) 經(jīng)辦行信用等級評定委員會(huì)議定后，可以進(jìn)行級別調(diào)整。具體調(diào)整如下：對市場份額超

50、過（均值+12 X標(biāo)準(zhǔn)差）的保險(xiǎn)公司客戶，信用等級上調(diào)2級；對市場份額 超過（均值+4 X標(biāo)準(zhǔn)差）的保險(xiǎn)公司客戶，信用等級上調(diào)1級。4、級別限定：保險(xiǎn)公司客戶出現(xiàn)以下情況的，應(yīng)給以級別限定。（1）對于最近兩年內(nèi)因違法、違規(guī)或其他原因，情節(jié)輕微而受到中國保監(jiān)會(huì)警告、點(diǎn) 名或罰款的保險(xiǎn)公司客戶，信用級別不得超過 A級。A-級（2）對于最近兩年內(nèi)因違法、違規(guī)或償付能力不足、提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表或其他原因而 受到中國保監(jiān)會(huì)嚴(yán)重警告或點(diǎn)名的保險(xiǎn)公司客戶，信用級別不得超過(3) 對于最近兩年內(nèi)因違法、違規(guī)或其他原因受到中國保監(jiān)會(huì)限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)、吊銷經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可或被托管等處罰的保險(xiǎn)公司客戶

51、，信用級別不得超過BB級。(4) 對于有向關(guān)聯(lián)方提供資金支持潛在要求的保險(xiǎn)公司客戶，信用級別不得超過A + 級。(5) 對于注冊會(huì)計(jì)師出具有說明段無保留意見的保險(xiǎn)公司客戶，信用級別不得超過AA- 級。(6) 對于注冊會(huì)計(jì)師出具保留意見的保險(xiǎn)公司客戶，信用級別不得超過A+級。(7) 對于注冊會(huì)計(jì)師拒絕發(fā)表意見的保險(xiǎn)公司客戶，信用等級不得超過BB級。(8) 對于注冊會(huì)計(jì)師出具否定意見的保險(xiǎn)公司客戶，信用等級直接認(rèn)定為B級。(9) 對于在過去的12月內(nèi)主動(dòng)地頻繁更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的保險(xiǎn)公司客戶，信用等級不 得超過BB級。(10 )對于訴訟標(biāo)的金額達(dá)到凈資產(chǎn) 30 %的保險(xiǎn)公司客戶，信用等級不得超過 A

52、級。(十五)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用等級評價(jià)辦法簡介1、評價(jià)對象：為我行授信類業(yè)務(wù)提供擔(dān)保的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其中政策 性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指主要由財(cái)政岀資建立、不以盈利為主要目的、旨在扶持中小企業(yè)發(fā)展的擔(dān)保機(jī)構(gòu)；商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指 主要由商業(yè)資本岀資、以盈利為目的的擔(dān)保機(jī)構(gòu)；互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)是由會(huì)員企業(yè)岀資、主要為會(huì)員企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。2、信用評價(jià)指標(biāo)體系：對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的評價(jià)分為定性定量評價(jià)、規(guī)模實(shí)力評價(jià)、行業(yè)系數(shù)調(diào)整。定性定量評價(jià)主要通過定量指標(biāo)算分和定性指標(biāo)評分的方法，從外部環(huán)境、基本情況、運(yùn)營狀況、安全狀況、成長性等五個(gè)方面進(jìn)行定性和定量評價(jià)。規(guī)模實(shí)力評價(jià)主要對信

53、用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金實(shí)力和業(yè)務(wù)規(guī)模進(jìn)行總體評價(jià)行業(yè)系數(shù)調(diào)整主要針對信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展周期、階段和趨勢進(jìn)行信用評價(jià)得分的綜 合調(diào)整，得出信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的綜合評價(jià)得分。3、預(yù)警指標(biāo)或級別限定：預(yù)警指標(biāo)：預(yù)警指標(biāo)獨(dú)立于上述評價(jià)計(jì)分，當(dāng)預(yù)警指標(biāo)值突破預(yù)警閥值時(shí)，將直接對 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的最高信用等級進(jìn)行限定：（1）對客戶直接貸款或直接融資額/實(shí)收資本高于25% ；（2）股票與股權(quán)投資額/實(shí)收資本高于20% ；（3）當(dāng)年擔(dān)保業(yè)務(wù)代償率高于15% ；（4）近三年平均代償回收率低于 40% ；（5） 對單一客戶的融資擔(dān)保余額高于自身實(shí)收資本的10% ；（6）擔(dān)保放大倍數(shù)超過10倍。以上六項(xiàng)指標(biāo)中如果有一項(xiàng)指標(biāo)發(fā)生預(yù)

54、警，則最高信用等級不得超過A級，如果出現(xiàn)兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上指標(biāo)發(fā)生預(yù)警，則最高信用等級不得超過BBB+級：級別限定：（1）若擔(dān)保機(jī)構(gòu)在履行我行或他行融資擔(dān)保責(zé)任中存在過違約情況，則其信用等級不 得超過BBB-。（2） 若擔(dān)保機(jī)構(gòu)未決訴訟標(biāo)的金額超過其實(shí)收資本的30%，其信用等級不得超過BBB+。（3） 成立時(shí)間在1年以內(nèi)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其信用等級不得超過A-;成立時(shí)間在2年以內(nèi)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其信用等級不得超過AA-。（4） 注冊資本金在2億元人民幣（含）以下的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其信用等級不得超過 AA ； 注冊資本金在5000萬元（含）人民幣以下的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其信用等級不得超過 A+ ；注冊 資本

55、金在3000萬元人民幣（含）以下的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其信用等級不得超過 Ao（5）注冊資本金中以貨幣方式出資的比例低于80%的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其信用等級不得超 7寸 AA-。（十六）境外分行公司法人客戶信用等級評價(jià)辦法簡介1、評價(jià)對象：所有已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的境外分行公司法人客戶。2、信用評價(jià)指標(biāo)體系：評價(jià)指標(biāo)體系由定量分析指標(biāo)、定性評議指標(biāo)、調(diào)整修正指標(biāo)三類指標(biāo)構(gòu)成。定量分 析指標(biāo)是反映客戶的償債能力、財(cái)務(wù)效益、資產(chǎn)規(guī)模、流動(dòng)性、發(fā)展能力等方面的量化財(cái) 務(wù)指標(biāo)。定性評議指標(biāo)是對影響客戶信用等級的非定量因素進(jìn)行判斷分析。定量分析指標(biāo) 和定性評議指標(biāo)均由指標(biāo)與分值兩部分組成，并按照大型、中型、小型客戶的分類分別設(shè) 定各項(xiàng)具體指標(biāo)及分值?？蛻舻姆诸悩?biāo)準(zhǔn)如下：大型客戶：總資產(chǎn)額10000美元（等值，下同）以上（含）；中型客戶：總資產(chǎn)額5000美元以上（含）10000美元以下；小型客戶：總資產(chǎn)額500美元（等值，下同）以下。調(diào)整修正指標(biāo)是依據(jù)客戶有關(guān)實(shí)際情況對定量分析和定性評議所得的初步結(jié)果進(jìn)行必 要修正的指標(biāo)。包括根據(jù)評價(jià)對象所在國（地區(qū)）的國家（地區(qū)）風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)對評價(jià)對象的得 分進(jìn)行調(diào)整修正以及根據(jù)其母公司提供的支持情況對子公司的基礎(chǔ)評級進(jìn)行調(diào)整修正。經(jīng)營多個(gè)主業(yè)的客戶的評級。若客戶經(jīng)營多個(gè)主業(yè)，則根