國庫集中支付培訓(xùn)班資料-國庫集中支付制度及業(yè)務(wù)操作

1、20152015年年2 2月月 一、國庫集中支付制度介紹 二、國庫集中支付業(yè)務(wù)流程 三、國庫集中支付工作要求 四、國庫集中支付業(yè)務(wù)需要注意的事項 五、國庫集中支付中常見問題解答 一、國庫集中支付制度介紹一、國庫集中支付制度介紹 （一）涵義 （二）特征 （三）優(yōu)越性 （一）涵義（一）涵義 w 國庫集中支付制度是為適應(yīng)社會主義 市場經(jīng)濟公共財政管理需要，以國庫單一 賬戶體系為基礎(chǔ)，資金直接支付到商品、 勞務(wù)供應(yīng)商或用款人，并對從預(yù)算分配到 資金撥付、資金使用、銀行清算、直至資 金到達商品供應(yīng)商和勞務(wù)提供者賬戶實行 全過程監(jiān)控的一種新型財政國庫管理制度。 1、國庫單一帳戶體系 國庫單一賬戶體系是指由

2、財政部門設(shè)立的，以 國庫單一賬戶為核心，全面反映財政性收支的各 類賬戶的總和，主要包括： （1）國庫單一賬戶(國庫存款帳戶)：指由財政 部門在中國人民銀行開設(shè)一個國庫單一賬戶，用 于財政性資金的存儲、支付以及與財政零余額賬 戶和預(yù)算單位零余額賬戶等的清算。 （2）財政零余額賬戶：指財政部門在代理商 業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財政 直接支付方式的資金活動，以及與國庫單一賬戶 進行清算。該賬戶只能轉(zhuǎn)賬。 （3）預(yù)算單位零余額賬戶：指預(yù)算單位經(jīng)財政 部門批準按規(guī)定在代理商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用 于記錄、核算和反映財政授權(quán)支付方式的資金活 動，以及與國庫單一賬戶進行清算。該賬戶既可 提現(xiàn)，也

3、可轉(zhuǎn)賬。 （4）預(yù)算外資金專戶：指財政部門在商業(yè)銀行 開設(shè)的預(yù)算外資金財政專戶；用于記錄、核算和 反映預(yù)算外資金收入和支出活動，并用于預(yù)算外 資金日常收支清算。 （5）特設(shè)專戶：經(jīng)國務(wù)院和省級人民政府批準 或授權(quán)財政部門開設(shè)特殊過渡性財政專戶。用于 記錄、核算和反映預(yù)算單位特殊專項資金支出活 動，并與國庫單一賬戶清算。 2、資金撥付方式 財政性資金統(tǒng)一存放在國庫單一存款賬 戶，不再撥付給各預(yù)算單位賬戶分散保存； 各預(yù)算單位可以根據(jù)自行履行職能的需要， 在批準的預(yù)算項目和額度內(nèi)自行決定購買 何種商品和勞務(wù)，通過財政直接支付或財 政授權(quán)支付方式將款項直達商品供應(yīng)商或 勞務(wù)提供者。 （二）特征（二）

4、特征 1、國庫集中支付是政府經(jīng)濟行為，是政府財 政管理活動的重要內(nèi)容 2、國庫集中支付的對象是財政性資金，包括 一般預(yù)算資金、政府性基金、納入專戶管理的非 稅收入。 3、國庫集中支付具有統(tǒng)一性，財政資金統(tǒng)一 存入國庫存款賬戶，財政支出按實際發(fā)生數(shù)通過 國庫單一賬戶體系統(tǒng)一集中支付 4、國庫集中支付具有資金可控性，財政部門 對每一筆財政性資金進行嚴格的監(jiān)督和控制，防 止被擠占挪用。 （三）優(yōu)越性（三）優(yōu)越性 相對于傳統(tǒng)國庫分散支付制度而言，現(xiàn)代國 庫集中支付制度具有以下優(yōu)越性： 1、有利于強化財政性資金管理，規(guī)范預(yù)算執(zhí) 行，提高資金使用效率。 2、有利于建立有效財政監(jiān)督約束機制，從源 頭預(yù)防和防

5、治腐敗,保證資金安全有效運行。 3、有利于促進部門預(yù)算細化和提高預(yù)算執(zhí)行 力，增強財政性資金支出的透明度。 4、有利于合理籌措、調(diào)度資金，增強宏觀調(diào) 控政策的實施。 5、有利于建立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟要求的 公共財政框架。 二、省本級國庫集中支付基本情況二、省本級國庫集中支付基本情況 （一）單位情況（一）單位情況 到目前為止，省本級實行集中支付的單位865 個,占所有部門預(yù)算單位的82.78%，其中：一級預(yù) 算單位128個，二級單位618個，三級單位119個。 ( (二二) )資金情況資金情況 目前，實行國庫集中支付的資金包括預(yù)算內(nèi) 資金、政府性基金、納入專戶管理的非稅收入資 金。 2009年

6、國庫集中支付資金293.78億元，其中： 直接支付272.35億元，占總額92.27%，授權(quán)支付 21.43億元，占總額7.73%。 三、省本級國庫集中支付業(yè)務(wù)流程三、省本級國庫集中支付業(yè)務(wù)流程 預(yù)算指標（年初預(yù)算或追加預(yù)算）上網(wǎng)預(yù)算 指標審核基層預(yù)算單位申報用款計劃主 管部門逐級審核財政廳部門預(yù)算處審核 國庫處審核用款額度財政直接支付或財 政授權(quán)支付。 直接支付：預(yù)算單位申請用款支付局審核 （初審、復(fù)審）支付局開具支付令支付 （商業(yè)銀行墊付）清算（人民銀行）； 授權(quán)支付：單位自行開具支付令支付（商業(yè) 銀行墊付）清算（人民銀行）。 四、國庫集中支付工作要求四、國庫集中支付工作要求 （一）確保系

7、統(tǒng)運行和資金支付的安全 （二）確保資金支付符合預(yù)算 （三）確保資金使用合法、合規(guī) （四）確保按項目進度和合同條款申請支付 （一）確保系統(tǒng)運行和資金支付的安全 支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全運行是國庫集 中支付順利、有效實行的重要保障。為 確保資金安全，我們必須提高安全意識， 共同做好以下工作： 1 1、建立健全內(nèi)部控制制度、建立健全內(nèi)部控制制度 各預(yù)算單位應(yīng)該按照國庫集中支付的 有關(guān)政策要求，建立健全與之相配套的 內(nèi)部控制制度，確保安全支付。 一是實行專人專機專線管理制度。一是實行專人專機專線管理制度。各單位安 裝的終端設(shè)備，都是國庫集中支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的重 要組成部分，管理是否嚴格，直接關(guān)系到整個支 付的安

8、全，因此各單位要高度重視設(shè)備的安全管 理，安排專人負責網(wǎng)絡(luò)終端設(shè)備的管理和維護。 設(shè)備必須專機專用，只能用于集中支付業(yè)務(wù)，禁 止在專用機上添加硬盤、光驅(qū)、軟驅(qū)和其他應(yīng)用 軟件，不得與單位內(nèi)網(wǎng)和外網(wǎng)連接，也不準其他 無關(guān)人員拆卸、操作使用終端設(shè)備，同時，路由 器、顯示器、主機和打印機要安裝在防潮防濕、 安全可靠的地方?？紤]到運行成本因素，部分單 位采用電話撥號上網(wǎng)，為保證線路暢通，各單位 必須配備專用電話線。 二是實行系統(tǒng)用戶名和密碼管理制度。二是實行系統(tǒng)用戶名和密碼管理制度。各 單位必須按要求分設(shè)錄入和審核崗位，并實行 授權(quán)上崗。經(jīng)辦人、審核人必須分別使用各自 的用戶名和密碼進入支付系統(tǒng)，操作

9、人員的密 碼由個人設(shè)置、修改和管理。密碼設(shè)置要結(jié)合 使用阿拉伯數(shù)字和英文字母，要求在8位數(shù)以上， 同時注意經(jīng)常更換，謹防泄密。 2 2、實行付款人登記制度、實行付款人登記制度 為確保財政資金的安全和便于支付業(yè)務(wù)聯(lián)系， 支付局對預(yù)算單位直接支付申請實行付款人登記制 度，要求各單位支持配合，如實填寫預(yù)算單位財 政直接支付申請付款人登記表，并報送支付局登 記備案。非經(jīng)登記的經(jīng)辦人、審核人和財務(wù)負責人 的請款，支付局將不予受理。單位若因工作等原因， 更換了請款經(jīng)辦人、審核人和財務(wù)負責人的，需及 時以單位公函的形式報支付局。 3 3、實行大額請款報告制度、實行大額請款報告制度 對單筆金額超過50萬元（含

10、）的大額支付申請， 預(yù)算單位應(yīng)電話報告支付局，以確保支付申請的真 實和資金支付的安全。 （二）確保資金支付符合預(yù)算（二）確保資金支付符合預(yù)算 1、科學(xué)編制預(yù)算 2、合理申報用款計劃 3、嚴格執(zhí)行預(yù)算 1 1、科學(xué)編制預(yù)算、科學(xué)編制預(yù)算 部門預(yù)算是國庫集中支付的依據(jù)，國庫集中支 付是規(guī)范預(yù)算執(zhí)行的手段 。國庫集中支付要求按 照明確的預(yù)算科目和具體用途逐筆請款因此， 一部編制科學(xué)、項目細化、用途明確、科目準確、 標準合理的部門預(yù)算，將有利于預(yù)算執(zhí)行和國庫 集中支付順利進行 近年來，逐步完善的部門預(yù)算有力地保證了 國庫集中支付制度的推行。但要充分發(fā)揮國庫集 中支付制度的優(yōu)越性，還有賴于進一步改革和完

11、 善目前的部門預(yù)算編制工作 2 2、合理申報用款計劃、合理申報用款計劃 用款計劃的編報是國庫集中支付的初始 環(huán)節(jié)。預(yù)算單位按預(yù)算、按進度、按需要、按預(yù)算、按進度、按需要、 分財政直接支付和授權(quán)支付分財政直接支付和授權(quán)支付申報報用款計劃， 在“金財網(wǎng)”上逐級匯總上報至一級預(yù)算單 位審核合單后，報送省財政廳，經(jīng)省財政廳 歸口部門預(yù)算處和國庫處審核后，即可用款。 用款計劃的編報依據(jù)是財政批復(fù)的部門 預(yù)算和追加預(yù)算?；局С鲋械娜藛T經(jīng)費在 年初一次編報，基本支出中的商品與服務(wù)支 出按照均衡使用原則編報，基本建設(shè)支出、 科技三項支出等專項項目支出，按照項目實 施進度編報，并列明具體項目。 本年度預(yù)算批復(fù)

12、以前，本年度預(yù)算批復(fù)以前，一級預(yù)算單位 應(yīng)于上年12月10日前根據(jù)省財政廳下達的 預(yù)算撥款控制數(shù)，分別編報全年人員經(jīng)費 以及14月的商品與服務(wù)支出的用款額度。 本年度預(yù)算批復(fù)后本年度預(yù)算批復(fù)后，一級預(yù)算單位根 據(jù)批復(fù)的預(yù)算，應(yīng)于每年4月1日、6月1日、 9月1日（節(jié)假日順延）前，向財政廳分別 報送本年第二季度（5月和6月）、第三季 度和第四季度的分月用款計劃(人員經(jīng)費除 外）。為確保一級預(yù)算單位能按時向財政 廳報送用款計劃，各二、三級預(yù)算單位應(yīng) 相應(yīng)提前逐級上報本單位用款計劃。 用款計劃包括直接支付用款計劃和授權(quán)支付用款 計劃。直接支付計劃包括工資支出、物品支出和政 府采購三類。授權(quán)支付計劃則

13、包括零余額賬戶。 各單位必須根據(jù)用款事項，嚴格按照財政規(guī)定 的直接支付和授權(quán)支付范圍，科學(xué)計劃，準確估算， 分別編報財政直接支付用款計劃和財政授權(quán)支付用 款計劃。 預(yù)算單位工資福利支出以及對個人和家庭補助 支出等人員經(jīng)費申報工資支出； 應(yīng)實行政府采購的物品工程和服務(wù)支出、定 點會議、培訓(xùn)、接待會、車輛保險、汽車定點維修、 汽車定點加油、印刷費等支出以及公開招投標基建 支出申報政府采購支出; 工會經(jīng)費、其他物品、服務(wù)采購支出 和專項支出申報物品支出；物品支出； 基本建設(shè)投資中年度財政投資不足20 萬元的基本建設(shè)支出，不在政府采購目錄 內(nèi)或未達到政府采購限額標準的物品、服 務(wù)中分散管理的購買性支出

14、，單位零星支 出等以及經(jīng)省財政廳專項批準的其他緊急 支出申報授權(quán)支付用款計劃。 3 3、嚴格執(zhí)行預(yù)算、嚴格執(zhí)行預(yù)算 以往財政性資金是層層轉(zhuǎn)撥到各預(yù)算 單位實有資金賬戶，資金的使用脫離了財 政的有效監(jiān)控，容易發(fā)生各種克扣、截留、 挪用財政性資金現(xiàn)象，造成預(yù)算編制與預(yù) 算執(zhí)行不一致。 推行國庫集中支付制度的一個重要目 的就是確保預(yù)算的規(guī)范執(zhí)行 （1）嚴格按預(yù)算安排使用資金 （2）合理使用預(yù)算科目 （三）確保資金使用合法、合規(guī)（三）確保資金使用合法、合規(guī) w 1 1、認真遵守、認真遵守招投標法招投標法及其相關(guān)規(guī)定及其相關(guān)規(guī)定 w 湖南省實施中華人民共和國招標投標法 辦法規(guī)定：使用財政性資金的各類工程

15、項目， 達到下列規(guī)模標準之一的，必須公開招投標, 并到招投標管理機構(gòu)備案： w （1）施工單項合同估算價在100萬元以上的； w （2）勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)，單項合同估 算在30萬元以上； w （3）單項合同低于100萬元，但項目總投資在 1000萬元的。 2 2、嚴格執(zhí)行政府采購制度、嚴格執(zhí)行政府采購制度 根據(jù)湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)湖 南省2009年政府采購采購目錄即政府采 購限額標準的通知（湘財購 200814號）的規(guī)定：預(yù)算單位使用財 政性資金采購物品、工程和服務(wù)時，其 金額達到政府采購限額標準以上或采購 項目在政府采購目錄以內(nèi)的，都應(yīng)實行 政府采購。 其中工程是指土木工程、建筑工程、線

16、 路管道和設(shè)備安裝工程、裝修工程等建設(shè)工 程，其范圍包括建筑物和構(gòu)筑物的新建、改 建、擴建、裝修、拆除、修繕等。與建設(shè)工 程相關(guān)的勘察、設(shè)計、施工監(jiān)理等服務(wù)視為 建設(shè)工程。采購的限額標準為20萬元。 編制政府采購預(yù)算申報政府采購計 劃簽訂采購合同合同備案采購 完成后申報支付采購款 （四）確保按項目進度和合同條款（四）確保按項目進度和合同條款 申請支付申請支付 1、按項目實施進度付款 2、按合同條款支付資金 五、五、辦理支付業(yè)務(wù)需要注意的事項辦理支付業(yè)務(wù)需要注意的事項 （一）正確運用支付方式（一）正確運用支付方式 （二）規(guī)范申請直接支付（二）規(guī)范申請直接支付 （三）規(guī)范辦理授權(quán)支付（三）規(guī)范辦理

17、授權(quán)支付 （四）其他（四）其他 （一）正確運用支付方式（一）正確運用支付方式 國庫集中支付方式有財政直接支付 和財政授權(quán)支付兩種，預(yù)算單位應(yīng)該根 據(jù)資金的具體用途和國庫集中支付的有 關(guān)規(guī)定，正確選擇不同的支付方式。 財政直接支付的范圍 （1 1）工資性支出）工資性支出 （2 2）工會會費支出）工會會費支出 （3 3）會議、培訓(xùn)、接待費支出）會議、培訓(xùn)、接待費支出 （4 4）車輛保險、維修、加油及印刷費支出）車輛保險、維修、加油及印刷費支出 （5 5）物品和服務(wù)采購支出）物品和服務(wù)采購支出 （6 6）工程采購支出）工程采購支出 （7 7）其他特定用途專項支出）其他特定用途專項支出 財政授權(quán)支付的

18、范圍 （1 1）不在政府采購目錄內(nèi)或未達到政府 采購限額標準的物品、工程和服務(wù)中分散 管理的購買性支出和預(yù)算單位零星支出等。 （2 2）經(jīng)省財政廳專項批準的其他緊急支 出。 （二）規(guī)范申請直接支付 預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)湖南省財政廳關(guān)于省本級 預(yù)算單位國庫集中支付有關(guān)具體支付事項的通知 （湘財辦200716號）要求，辦理財政直接支付 相關(guān)手續(xù)。 1、工資性支出 新進國庫集中支付單位必須要對工資賬戶進 行維護，經(jīng)我局審核后才能申報工資性支出。工 資賬戶共有13個賬戶類型，分別為：個人與單位 部分的住房公積金、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè) 保險等8個賬戶類型，個人所得稅、統(tǒng)發(fā)工資過渡 戶、實發(fā)工資過渡戶、其他

19、賬戶類型、防洪基金 等5個賬戶類型。 其中：統(tǒng)發(fā)工資過渡戶僅用于 單位工資統(tǒng)發(fā)部分，其名稱須含有“省財政工資 統(tǒng)發(fā)”字樣。實發(fā)工資過渡戶用于非工資統(tǒng)發(fā)單 位和統(tǒng)發(fā)單位非統(tǒng)發(fā)工資部分。 對納入財政工資統(tǒng)發(fā)范圍納入財政工資統(tǒng)發(fā)范圍的工資支出 事項，預(yù)算單位應(yīng)于上月28日至當月5日 （如遇節(jié)假日則須提前），按照審定的應(yīng) 發(fā)數(shù)通過“金財網(wǎng)”支付系統(tǒng)向我局請款。 如遇工資發(fā)放當月有人員異動或工資政策 調(diào)整等情況時，預(yù)算單位應(yīng)于上月15日至 25日將當月工資異動盤和相關(guān)報表，送我 局工資統(tǒng)發(fā)經(jīng)辦人員審核。 在實發(fā)工資請款時必須根據(jù)實際的工資 申報情況同時申請個人部分的住房公積金、 醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)

20、保險、個人所 得稅和防洪保安金的請款（缺一不可）， 且各項金額必須與報送我局工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng) 的數(shù)據(jù)相符，個人部分扣款必須從30101或 30102科目提交支付申請；收款人信息必須 通過點擊右邊的“工資帳戶選擇”按鈕進 行帳戶選擇，萬一手工填寫不正確，則系 統(tǒng)自動審核不能通過，請款將全部退回。 而單位部分的住房公積金從30311科目請款， 單位部分醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險 從30104科目請款。 對未納入財政工資統(tǒng)發(fā)范圍未納入財政工資統(tǒng)發(fā)范圍的工資支 出事項，預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)湖南省財政廳、 人民銀行長沙中心支行關(guān)于明確省直實行 國庫集中支付的非工資統(tǒng)發(fā)單位工資支付 有關(guān)問題的通知（湘財庫2005

21、11號） 文件規(guī)定，與商業(yè)銀行約定專門用于工資 發(fā)放的“銀行代發(fā)工資中轉(zhuǎn)戶”，也就是 13個賬戶中的實發(fā)工資賬戶，并將約定協(xié) 議報我局備案。每月1日至10日，預(yù)算單位 應(yīng)按照備案并經(jīng)維護好的“銀行代發(fā)工資 中轉(zhuǎn)戶”通過“金財網(wǎng)”支付系統(tǒng)向我局 請款?！便y行代發(fā)工資中轉(zhuǎn)戶”是代理銀 行內(nèi)部資金過渡戶，而非單位賬戶。請款 經(jīng)濟分類科目與財政工資統(tǒng)發(fā)單位相同 2 2、工會會費支出事項、工會會費支出事項 通過“金財網(wǎng)”支付系統(tǒng)向支付局請 款時，須按照湖南省財政廳關(guān)于對行政 事業(yè)單位工會經(jīng)費實行財政直接支付的通 知(湘財庫200628號)規(guī)定,于每季度末 申請轉(zhuǎn)撥本單位工會帳戶工會經(jīng)費的同時, 申請轉(zhuǎn)撥

22、省直工會帳戶的工會經(jīng)費. 3 3、會議、培訓(xùn)、接待費支出事項、會議、培訓(xùn)、接待費支出事項 預(yù)算單位必須是在湖南省財政廳關(guān) 于會議、培訓(xùn)、接待及出差實行定點管理 有關(guān)事宜的通知（湘財行20091號） 規(guī)定的定點單位，或收費標準不高于定點 單位的省直單位培訓(xùn)中心（招待所）召開 會議、進行培訓(xùn)和接待。否則，不予支付。 (4)車輛保險、維修、加油 及印刷費支出事項 預(yù)算單位必須是在湖南省財政廳、 湖南省監(jiān)察廳關(guān)于2009-2010年湖南省省直 行政事業(yè)單位公務(wù)車輛定點保險有關(guān)事項 的通知（湘財購200816號）規(guī)定的定 點承保公司承保，或湖南省財政廳、湖 南省監(jiān)察廳關(guān)于湖南省省直行政事業(yè)單位 公務(wù)車輛

23、定點維修有關(guān)事項的通知（湘 財購20096號）規(guī)定的定點維修企業(yè)維修 或湖南省財政廳 湖南省監(jiān)察廳關(guān)于做好 2010-2011年全省公務(wù)車輛定點加油工作的 通知（湘財購200921號）中規(guī)定的單 位加油或湖南省財政廳關(guān)于湖南省直單 位定點印刷有關(guān)事宜的通知 （湘財購 200913號）中規(guī)定的印刷企業(yè)印刷。 如預(yù)算單位在文件下發(fā)之前，已與非 定點單位簽訂了相關(guān)合同的，可按簽訂的 合同執(zhí)行至合同終止期。 注意：定點印刷、車輛維修只限于在 長省直單位；在長以外的單位，參照所屬 地政府采購管理部門的要求執(zhí)行。 （5 5）物品、服務(wù)采購支出事項）物品、服務(wù)采購支出事項 對集中采購目錄以內(nèi)或政府采購限額標

24、集中采購目錄以內(nèi)或政府采購限額標 準以上的準以上的物品、服務(wù)采購支出事項，預(yù)算單 位須按要求實行政府采購，在用款申請書摘 要欄中標明政府采購合同編號,且單位財務(wù) 部門必須認真核對合同、發(fā)票、驗收單上貨 物與服務(wù)項目一致時，方能請款。 （6 6）工程采購支出事項）工程采購支出事項 對財政投資額在20萬元（含）以上的 基建項目支出，預(yù)算單位請款時，須提供經(jīng) 招投標管理機構(gòu)備案的中標通知書、與工程 設(shè)計單位、施工單位、大宗設(shè)備材料供貨單 位和工程監(jiān)理單位分別簽訂的工程設(shè)計合同、 建設(shè)安裝工程合同、供貨合同、工程監(jiān)理合 同及其變更、補充合同文書等中有關(guān)付款條 款部分的復(fù)印件（加蓋單位公章），或經(jīng)政 府

25、采購管理部門備案的相關(guān)合同。當合同款 支付到合同總金額的75%后,需提交項目竣工 結(jié)算審計報告,方可繼續(xù)付款. （7 7）專項資金支出）專項資金支出 專項資金支出，原則上應(yīng)直接支付到具體項 目單位（非預(yù)算單位）。如果年初部門預(yù)算或年 中追加預(yù)算指標文件未詳細列出具體單位或項目 的，預(yù)算單位通過“金財網(wǎng)”支付系統(tǒng)向我局請 款時，須提供經(jīng)財政廳部門預(yù)算處簽字同意的資 金安排意見。 （8 8）特殊支付事項）特殊支付事項 我局根據(jù)預(yù)算單位的特殊情況和實際工作需 要，通知預(yù)算單位寫出書面申請。我局審核后作 特殊事項處理，按相關(guān)程序辦理支付。 （三）規(guī)范辦理授權(quán)支付（三）規(guī)范辦理授權(quán)支付 1、不得以授權(quán)支

26、付方式支付應(yīng)屬直接支 付范圍的支出 2、不得通過授權(quán)支付方式向本單位、本 系統(tǒng)所屬單位、上級主管單位或省直其他國庫 集中支付預(yù)算單位劃撥資金。 3、規(guī)范現(xiàn)金支出，積極推行公務(wù)卡結(jié)算,減少 現(xiàn)金支出 4、嚴禁以現(xiàn)金違規(guī)支付獎金、津補貼、政府采 購款、基建款和通過提取現(xiàn)金轉(zhuǎn)移財政資金。 （四）其他（四）其他 1 1、正確申報支付申請、正確申報支付申請 預(yù)算單位通過“金財網(wǎng)”向支付局報送 財政直接支付用申請書時，應(yīng)嚴格按照規(guī)定 的資金性質(zhì)、預(yù)算科目、支出類型、正確的 收款單位、開戶銀行、銀行賬號、支出金額、 和真實的支付事由填列，盡可能減少不必要 的拒審、退單、糾錯業(yè)務(wù)，確?？铐椪_、 及時、快捷支

27、付到位。 2 2、及時請款、及時請款 各預(yù)算單位合理安排支出，既要均衡使 用資金，又要及時支付款項，如政府采購 資金、項目資金等，尤其是在每年年底的 支付高峰期，各單位要及早安排支出，不 要集中在年底。 3 3、零余額帳戶的開設(shè)、變更和備案 （1 1）開設(shè)程序）開設(shè)程序 選擇代理銀行 單位申報 主管部門初審 財政部門審核 申辦銀行開戶許可證 辦理開戶手續(xù) （2 2）零余額帳戶的變更）零余額帳戶的變更 開戶銀行開戶銀行發(fā)生變動時，預(yù)算單位應(yīng)及時提出 變更申請并按照以上新開帳戶的程序辦理開戶手續(xù)， 新帳戶開設(shè)完畢后1日內(nèi)向廳國庫處和支付局提供 原零余額帳戶的銷戶證明，同時向支付局提交新印 鑒卡備案

28、。 銀行帳號銀行帳號發(fā)生變動時，預(yù)算單位需持開戶行 出具的相關(guān)證明到支付局辦理印鑒卡更換和備案手 續(xù)。 單位戶名單位戶名變動時，預(yù)算單位應(yīng)首先報財政廳 相關(guān)業(yè)務(wù)處，相關(guān)業(yè)務(wù)處審定后，到廳預(yù)算處、國 庫處和支付局分別更改預(yù)算戶名和支付系統(tǒng)用戶名， 同時，向支付局辦理戶名變更和印鑒卡更換手續(xù)。 （3 3）零余額帳戶的備案）零余額帳戶的備案 預(yù)算單位辦理零余額帳戶開設(shè)手續(xù)后，必須按規(guī) 定填寫省財政廳統(tǒng)一制發(fā)的基層預(yù)算單位財政資金 撥款印鑒卡，并于3日內(nèi)到支付局備案。印鑒卡一 式四份，單位自留一份，交開戶銀行、主管部門、支 付局各一份。印鑒卡必須預(yù)留有單位負責人、財務(wù)負 責人、經(jīng)辦人及單位財務(wù)專用章印

29、鑒共4枚。如印鑒 人發(fā)生變動，應(yīng)到支付局更換印鑒卡。 單位零余額帳戶向支付局備案后，支付局憑單位 開戶備案情況的有關(guān)信息整理并遞交廳信息網(wǎng)絡(luò)中心， 廳信息網(wǎng)絡(luò)中心即將這些信息數(shù)據(jù)輸入支付系統(tǒng)。 注意：注意：若單位不及時將開戶信息向支付局備案，支 付系統(tǒng)將不能完成單位基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)的輸入，單位的 資金支付亦將無法操作進行。因此說，零余額帳戶的 備案是十分重要的。 六、國庫集中支付中常見問題解答六、國庫集中支付中常見問題解答 1、什么是支付申請技術(shù)性退回？如何查找退回原因？ 答：支付申請技術(shù)性退回是指我局初審人員審核支付 申請時，發(fā)現(xiàn)某筆支付申請中的預(yù)算科目、核算科目、 合同編號、收款單位全稱、銀行

30、帳號、開戶行或工資 統(tǒng)發(fā)的金額等有關(guān)要素填寫不正確、不規(guī)范時，點擊 技術(shù)性退回按鈕，在意見欄中注明退回原因，該支付 申請以紅色顯示在預(yù)算單位的01用戶錄入界面，拖動 至最右端，在意見欄中可看到“技術(shù)性退回”字樣及 退回原因。技術(shù)性退回的支付申請既不能刪除也不能 跨額度修改預(yù)算科目，而只能在同一額度內(nèi)修改支付 申請要素。如要調(diào)整額度來修改預(yù)算科目，則需再次 將此支付申請?zhí)峤晃揖?，我局作“審核不同意”操?退回后，預(yù)算單位可刪除該筆申請，并在另一額度中 申請支付。 如要詳細查看技術(shù)性退回信息，則點 擊支付查詢模塊中直接支付審核情況菜 單，找到并雙擊該條信息，即可看到該 筆技術(shù)性退回的詳細信息。 2

31、、什么是暫緩支付？如何查找暫緩原因及處 理？ 答：暫緩支付是指我局初審人員發(fā)現(xiàn)某筆支付 申請缺少相應(yīng)的支付審核資料（如政府采購合 同、工程合同、中標通知書、待分配資金安排 意見表等）時，點擊暫緩支付按鈕并在意見欄 中注明暫緩原因的操作。該支付申請以藍色顯 示在預(yù)算單位的01用戶錄入界面，拖動至最右 端，在意見欄中可看到“暫緩支付”的字樣及 暫緩原因。 如要詳細查看具體暫緩信息，則點 擊支付查詢模塊中直接支付審核情況菜 單，找到并雙擊該支付申請，即可看到 暫緩支付的詳細信息。找出暫緩原因后， 預(yù)算單位應(yīng)及時向我局提供相關(guān)資料， 以便我局及時審核支付。 3、如何加快政府采購款或基建款的支付？ 答：

32、2009年我局啟用了省本級合同支付管理軟件 后，預(yù)算單位的政府采購合同和基建合同有關(guān)信 息由我局錄入。為了保證合同款快捷支付，一是一是 預(yù)算單位在辦理支付申請前及時向我局提交加蓋 省招投標管理辦公室公章的中標通知書、工程合 同和加蓋政府采購辦備案公章的合同。二是二是預(yù)算 單位支付合同款時，應(yīng)在支付申請中的合同編號 欄目中準確填寫該款的合同編號，或在支付申請 中點擊“合同編號”，系統(tǒng)會自動在合同庫中自 動檢索將合同編號導(dǎo)入支付申請中的合同編號欄 目，以便我局及時審核合同款項。 政府采購合同編號由省政府采購辦統(tǒng)一編制為湘 財采計20XX-XXX，其他合同由預(yù)算單位根據(jù)管理 需要，自行編制唯一合同編

33、號。 4、辦理直接支付業(yè)務(wù)需經(jīng)過哪幾個環(huán)節(jié)？ 怎樣查詢支付申請的支付情況？ 答：直接支付業(yè)務(wù)要經(jīng)過初審、復(fù)核、支 付三個環(huán)節(jié)。如想了解支付申請的支付情 況，可點擊支付查詢模塊中直接支付審核 情況監(jiān)控菜單，找到并雙擊該筆支付申請， 即可看到支付申請的支付情況信息。 5、什么是銀行退單？如何查找銀行退單原因？ 答：銀行退單分全額退單和部分退單兩種情形。 全額退單是指收款銀行認為支付款項中的收款人 全稱、開戶行或銀行帳號等收款信息不規(guī)范或不 正確，無法進入收款人帳戶，全部支付款項需退 回代理銀行的情況。代理銀行收到退回的款項后， 在支付系統(tǒng)做相應(yīng)退票處理，系統(tǒng)將會生成一個 金額為負數(shù),其余支付信息相同的支付令，并自動 恢復(fù)預(yù)算單位資金額度。 部分退單是預(yù)算單位因預(yù)支事項與實際支出 有出入時，如：多預(yù)付了醫(yī)療費、多預(yù)支差旅費、 多提了備用金等，需將部分資金退回代理銀行， 代理銀行收到部分退回的款項后，在支付系統(tǒng)做 相應(yīng)退票處理，系統(tǒng)將會生成一個金額為負數(shù),其 余支付信息相同的支付令，并自動恢復(fù)預(yù)算單位 資金額度。 預(yù)算單位辦理直接支付部分退單時，應(yīng)告知收 款銀行，并將原直接支付憑證的復(fù)印件和注明原 支付令退單憑證傳遞給代理銀行，以便代理銀行 掌握該筆退單的支付單位和支付令號，及時辦理 退單；辦理授權(quán)支付部分退單時，