給排水工程建筑項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告.doc

1、給排水工程建筑項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告第一章 項(xiàng)目總論一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目名稱1、項(xiàng)目名稱：給排水工程建筑項(xiàng)目（二）項(xiàng)目建設(shè)單位某某有限公司二、項(xiàng)目擬建地址及用地指標(biāo)（一）項(xiàng)目擬建地址 該項(xiàng)目選址在某某工業(yè)園區(qū)。（二）項(xiàng)目用地規(guī)模1、該項(xiàng)目計(jì)劃在某某工業(yè)園區(qū)建設(shè)。2、項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域?qū)儆诠I(yè)項(xiàng)目建設(shè)占地規(guī)劃區(qū)，建設(shè)區(qū)總用地面積40000.2 平方米（折合約 60.0 畝），代征地面積 360.0 平方米，凈用地面積 39640.2 平方米（折合約 59.5 畝），土地綜合利用率 100.0%；項(xiàng)目建設(shè)遵循 “合理和集約用地”的原則，按照給排水工程建筑行業(yè)生產(chǎn)規(guī)范和要求進(jìn)行科 學(xué)設(shè)計(jì)、合理布局，符

2、合給排水工程建筑制造和經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃建設(shè)需要。（三）項(xiàng)目用地控制指標(biāo)1、該項(xiàng)目實(shí)際用地面積 39640.2 平方米，建筑物基底占地面積 27193.1 平 方米，計(jì)容建筑面積 44753.7 平方米，其中：規(guī)劃建設(shè)生產(chǎn)車間 36389.7 平方 米，倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施面積 4994.6 平方米（其中：原輔材料庫(kù)房 3012.6 平方米，成品 倉(cāng)庫(kù) 1982.0 平方米），辦公用房 1744.2 平方米，職工宿舍 991.0 平方米，其 他建筑面積（含部分公用工程和輔助工程） 634.2 平方米；綠化面積 2616.3 平 方米，場(chǎng)區(qū)道路及場(chǎng)地占地面積 9830.8 平方米，土地綜合利用面積 39640.2

3、平 方米；土地綜合利用率 100.0%。2、該工程規(guī)劃建筑系數(shù) 68.6%，建筑容積率 1.1 ，綠化覆蓋率 6.6%，辦 公及生活用地所占比重 5.2%，固定資產(chǎn)投資強(qiáng)度 3135.0 萬(wàn)元 /公頃，場(chǎng)區(qū)土地 綜合利用率 100.0%；根據(jù)測(cè)算，該項(xiàng)目建設(shè)完全符合工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)用地控制 指標(biāo)（國(guó)土資發(fā)【 2008】24 號(hào)）文件規(guī)定的具體要求。三、項(xiàng)目背景分析 推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，首先要牢固樹立和踐行新發(fā)展理念。改革開放40 年來(lái)，支撐我國(guó)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的外部條件、資源環(huán)境、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、發(fā)展動(dòng)力 等，都發(fā)生了根本性轉(zhuǎn)變。面對(duì)發(fā)展的新階段、新形勢(shì)和新變化，如果發(fā)展理 念還停留在過去的老路上，不僅

4、難有出路，還會(huì)坐失良機(jī)。因此，推動(dòng)縣域經(jīng) 濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，首先要進(jìn)一步解放思想，切實(shí)轉(zhuǎn)變發(fā)展理念，堅(jiān)定不移貫徹創(chuàng) 新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量變革、效率變革、 動(dòng)力變革，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展再上新臺(tái)階。其次，我國(guó)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件不一 樣，各地發(fā)展也不平衡，要因地制宜， 理清發(fā)展思路， 從縣域經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)條件、 資源環(huán)境、文化認(rèn)同等實(shí)際出發(fā)，將新發(fā)展理念與本地經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)有機(jī)融合，充 分發(fā)揮特色優(yōu)勢(shì)，走推動(dòng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的路子。四、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容（一）土建工程該項(xiàng)目在某某工業(yè)園區(qū)建設(shè)，總用地面積 40000.2 平方米（折合約 60.0 畝），預(yù)計(jì)總建筑面積 44

5、753.7 平方米，其中：規(guī)劃建設(shè)生產(chǎn)車間 36389.7 平 方米，倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施面積 4994.6 平方米（其中：原輔材料庫(kù)房 3012.6 平方米，成 品倉(cāng)庫(kù) 1982.0 平方米），辦公用房 1744.2 平方米，職工宿舍 991.0 平方米， 其他建筑面積（含部分公用工程和輔助工程） 634.2 平方米，建筑物基底占地 面積 27193.1 平方米，場(chǎng)區(qū)道路及場(chǎng)地占地面積 9830.8 平方米，綠化面積 2616.3 平方米，土地綜合利用面積 39640.2 平方米；該項(xiàng)目工程容積率 1.1 ， 建筑系數(shù) 68.6%，建設(shè)區(qū)域綠化覆蓋率 6.6%，辦公及生活用地所占比重 5.2%， 場(chǎng)區(qū)土

6、地綜合利用率 100.0%。（三）公用工程及其他 該項(xiàng)目建設(shè)公用工程包括：電氣系統(tǒng)、給排水系統(tǒng)、供熱系統(tǒng)、辦公生活 設(shè)施、消防系統(tǒng)、污染物處理系統(tǒng)等，提供完善的配套設(shè)施及便捷舒適的配套 環(huán)境。五、項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)劃方案（一）產(chǎn)品規(guī)劃方案 該項(xiàng)目產(chǎn)品是以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，結(jié)合某某有限公司研發(fā)能力與發(fā)展規(guī)劃 而確定目標(biāo)市場(chǎng)；項(xiàng)目投產(chǎn)后選定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍是：生產(chǎn)（制造）銷售給排 水工程建筑。（二）項(xiàng)目效益規(guī)劃目標(biāo)根據(jù)預(yù)測(cè)，該項(xiàng)目達(dá)綱年的營(yíng)業(yè)收入 32929.2 萬(wàn)元，總成本費(fèi)用 25497.2 萬(wàn) 元，營(yíng)業(yè)稅金及附加 156.3 萬(wàn)元，年新增利稅總額 9088.9 萬(wàn)元，年利潤(rùn)總額7275.7 萬(wàn)元，年凈利

7、潤(rùn) 5456.8 萬(wàn)元，年納稅總額 3632.1 萬(wàn)元。六、投資估算及資金籌措方案（一）項(xiàng)目投資方案1、根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目總投資 18363.3 萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資 12436.0 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 67.7%；流動(dòng)資金 5927.3 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資 的 32.3%；在固定資產(chǎn)投資中， 建設(shè)投資 12196.0 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 66.4%； 建設(shè)期借款利息 240.0 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 1.3%。2、該項(xiàng)目建設(shè)投資 12196.0 萬(wàn)元，其中：工程建設(shè)費(fèi)用 11251.3 萬(wàn)元，占 項(xiàng)目總投資的 61.3%，包括：建筑工程投資 5109.9 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 2

8、7.8%； 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 5962.5 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 32.5%；安裝工程費(fèi) 178.9 萬(wàn)元，占 項(xiàng)目總投資的 1.0%；工程建設(shè)其他費(fèi)用 764.5 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 4.2%， 其中：土地使用權(quán)費(fèi) 504.0 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 2.7%，預(yù)備費(fèi) 180.2 萬(wàn)元， 占項(xiàng)目總投資的 1.0%。（二）資金籌措方案1、項(xiàng)目總投資（ TI ）18363.3 萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案，某某有限公司計(jì) 劃自籌資金 13484.9 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 73.4%。2、根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，該項(xiàng)目全部借款總額 4878.4 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資 的 26.6%，其中：項(xiàng)目建設(shè)期申請(qǐng)銀行借款 48

9、78.4 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 26.6%； 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期申請(qǐng)流動(dòng)資金借款 0.0 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 0.0%。七、項(xiàng)目達(dá)綱年預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益1、項(xiàng)目達(dá)綱年預(yù)期經(jīng)營(yíng)收益： 32929.2 萬(wàn)元（含稅）。2、年總成本費(fèi)用 25497.2 萬(wàn)元3、營(yíng)業(yè)稅金及附加 156.3 萬(wàn)元。4、項(xiàng)目達(dá)綱年利潤(rùn)總額： 7275.7 萬(wàn)元。5、項(xiàng)目達(dá)綱年凈利潤(rùn)： 5456.8 萬(wàn)元。6、項(xiàng)目達(dá)綱年納稅總額： 3632.1 萬(wàn)元。7、總投資收益率（ ROI）： 40.8%。8、資本金凈利潤(rùn)率（ ROE）： 54.0%。9、項(xiàng)目達(dá)綱年投資利潤(rùn)率： 39.6%。10、項(xiàng)目達(dá)綱年投資利稅率： 49.5%。11、項(xiàng)目達(dá)綱年

10、投資回報(bào)率： 29.7%。12、全部投資回收期（所得稅稅后）： 4.5 年（含建設(shè)期 12 個(gè)月）。13、全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）： 28.6%（達(dá)綱年）。14、固定資產(chǎn)投資回收期： 3.5 年（含建設(shè)期 12 個(gè)月）。15、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)盈虧平衡點(diǎn)： 35.3%（達(dá)綱年）。八、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃 “給排水工程建筑生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目”按照國(guó)家基本建設(shè)程序的有關(guān)法規(guī)和實(shí) 施指南要求進(jìn)行建設(shè)，該項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃為 12 個(gè)月，即從 2018年 6月開始 至 2017 年 12 月正式投產(chǎn)止，包含項(xiàng)目建設(shè)前期準(zhǔn)備工作、勘察設(shè)計(jì)、土建施 工、設(shè)備采購(gòu)安裝和調(diào)試、人員培訓(xùn)及竣工驗(yàn)收等工作階段；目前，某某有

11、限 公司已經(jīng)完成前期的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作， 包括市場(chǎng)調(diào)研、 建設(shè)規(guī)模確定、 項(xiàng)目選址、 用地預(yù)審、資金籌措等項(xiàng)事宜，現(xiàn)在正在辦理項(xiàng)目備案工作。該項(xiàng)目計(jì)劃從可行性研究報(bào)告的編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)共需 12 個(gè)月的時(shí)間， 自 2018年 6月開始進(jìn)行項(xiàng)目備案、 環(huán)境影響評(píng)價(jià)、節(jié)能評(píng)估、安 全評(píng)價(jià)、土建施工、設(shè)備安裝調(diào)試、試生產(chǎn)到竣工驗(yàn)收，至 2017年 12月正式 投產(chǎn)止；項(xiàng)目申報(bào)、土建工程等前期籌備工作從 2018年 6月開始實(shí)施，待資金 到位后開始正式動(dòng)工建設(shè)。九、項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)1、該項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和規(guī)劃要求， 符合 xxx 及某某行業(yè)布局和 結(jié)構(gòu)調(diào)整政策；項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)促進(jìn)某某給排水工

12、程建筑產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)、 組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化有著積極的推動(dòng)意義。2、組織實(shí)施中國(guó)制造 2025是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程，牽一發(fā)而動(dòng)全身， 需要中央、地方、企業(yè)、科研院所、大專院校、金融機(jī)構(gòu)等多方廣泛參與、共 同努力。 當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期， 要?jiǎng)訂T社會(huì)各方力量、 充分匯集社會(huì)各方資源， 扎扎實(shí)實(shí)把中國(guó)制造 2025組織實(shí)施好，加快把戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)變?yōu)槟甓扔?jì)劃， 把年度計(jì)劃落到實(shí)際行動(dòng)，把實(shí)際行動(dòng)轉(zhuǎn)化為實(shí)在的發(fā)展成果。3、某某有限公司為適應(yīng)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求， 擬建“給排水工程建筑生產(chǎn)建設(shè) 項(xiàng)目”，該項(xiàng)目的建設(shè)能夠有力促進(jìn) xxx 某某經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為社會(huì)創(chuàng)造 284 個(gè)就 業(yè)機(jī)會(huì)，達(dá)綱年納稅總額 3

13、632.1 萬(wàn)元，可以促進(jìn)某某區(qū)域經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展和社 會(huì)穩(wěn)定，為地方財(cái)政收入做出積極的貢獻(xiàn)，由此可見，該項(xiàng)目的實(shí)施具有顯著 的社會(huì)效益。4、該項(xiàng)目總投資 18363.3 萬(wàn)元， 其中： 建設(shè)投資 12196.0 萬(wàn)元，建設(shè)期借 款利息 240.0 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 5927.3 萬(wàn)元；經(jīng)測(cè)算分析， 項(xiàng)目建成投產(chǎn)后達(dá)綱 年?duì)I業(yè)收入 32929.2 萬(wàn)元，總成本費(fèi)用 25497.2 萬(wàn)元，年利稅總額 9088.9 萬(wàn)元， 其中：年凈利潤(rùn) 5456.8 萬(wàn)元，納稅總額 3632.1 萬(wàn)元（增值稅 1656.9 萬(wàn)元， 營(yíng) 業(yè)稅金及附加 156.3 萬(wàn)元，年繳納企業(yè)所得稅 1818.9 萬(wàn)元），年利潤(rùn)總

14、額 7275.7 萬(wàn)元，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR ）28.6%，全部投資回收期 4.5 年，固定資 產(chǎn)投資回收期 3.5 年，該項(xiàng)目可以取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。綜上所述，通過本章上述所做的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)保、安全等方面分析結(jié)果 表明，“給排水工程建筑生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目”技術(shù)上可行、經(jīng)濟(jì)上合理；本報(bào)告認(rèn) 為：該項(xiàng)目所提供的給排水工程建筑市場(chǎng)前景良好，投資方向正確，技術(shù)方案 設(shè)計(jì)先進(jìn)合理，經(jīng)濟(jì)效益突出，因此，該項(xiàng)目的投資建設(shè)并實(shí)施無(wú)論是經(jīng)濟(jì)效 益、社會(huì)效益還是環(huán)境保護(hù)、清潔生產(chǎn)都是積極可行的，因此，該項(xiàng)目建設(shè)是 必要的也是完全可行的。第二章 項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性一、項(xiàng)目提出的背景1、2008 年國(guó)際金融

15、危機(jī)后，發(fā)達(dá)國(guó)家開始重新審視發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)的意義， 紛紛實(shí)施“再工業(yè)化”戰(zhàn)略；一些發(fā)展中國(guó)家也在加快謀劃和布局，積極參與 全球產(chǎn)業(yè)再分工，承接產(chǎn)業(yè)及資本轉(zhuǎn)移。我國(guó)制造業(yè)面臨發(fā)達(dá)國(guó)家和其他發(fā)展 中國(guó)家“雙向擠壓”的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)：低于歐美的單位勞動(dòng)生產(chǎn)率和高于東南亞的 制造成本，逼迫“中國(guó)制造”必須要盡快找到新的發(fā)力點(diǎn)，重塑競(jìng)爭(zhēng)新優(yōu)勢(shì)。2、項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)發(fā)展概況。全年生產(chǎn)總值（ GDP）1184 億元，按可比 價(jià)格計(jì)算，比上年增長(zhǎng) 9.2%。分產(chǎn)業(yè)看，第一產(chǎn)業(yè)增加值 209.8 億元，增長(zhǎng) 4.5%； 第二產(chǎn)業(yè)增加值 474.3億元，增長(zhǎng)9.7%；第三產(chǎn)業(yè)增加值 499.9億元，增長(zhǎng) 11%。 三次產(chǎn)業(yè)

16、結(jié)構(gòu)由上年的 19.7:38.7:41.6 調(diào)整為 17.7:40.1:42.2，其中工業(yè)增加值占GDP比重為33.3%。人均GDP23051元，比上年增加 2440元。年末全市規(guī)模 以上工業(yè)企業(yè)達(dá) 1032 戶，比上年凈增 101 戶。全年規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)增加 值比上年增長(zhǎng) 10.4%，其中輕、重工業(yè)分別增長(zhǎng) 8.8%和 13.2%。股份制企業(yè)和外商及港澳臺(tái)商投資企業(yè)生產(chǎn)增長(zhǎng)較快， 增幅分別比規(guī)模工業(yè)高了 0.3 個(gè)和 0.4 個(gè)百分點(diǎn)。全市 33 個(gè)工業(yè)行業(yè)中， 23 個(gè)保持增長(zhǎng)，其中增速超過全市平均水 平的 13 個(gè)。煤炭開采和洗選業(yè)增長(zhǎng) 10.6%，農(nóng)副食品加工業(yè)增長(zhǎng) 1.4%，酒

17、、 飲料和精制茶制造業(yè)增長(zhǎng) 8.2%，醫(yī)藥制造業(yè)增長(zhǎng) 15.9%，制造業(yè)增長(zhǎng) 7.7%，五 大主導(dǎo)行業(yè)對(duì)全市規(guī)模以上工業(yè)增長(zhǎng)貢獻(xiàn)率達(dá)89.3%。高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)15.3%，高新技術(shù)企業(yè)增長(zhǎng) 14.5%。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值增長(zhǎng) 27.1%；農(nóng)產(chǎn)品加 工產(chǎn)值增長(zhǎng) 15.2%；高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值增長(zhǎng) 15.3%。 規(guī)模以上工業(yè)統(tǒng)計(jì)的主要 產(chǎn)品產(chǎn)量中，精制食用植物油增長(zhǎng) 14.3%、鮮、冷藏肉增長(zhǎng) 6.4%、商品混凝土 增長(zhǎng) 27.2%、服裝增長(zhǎng) 5.1%、改裝汽車增長(zhǎng) 28.6%。二、項(xiàng)目建設(shè)的必要性 當(dāng)前，各地各部門的一項(xiàng)首要工作，就是學(xué)懂弄通貫徹好習(xí)近平新時(shí)代中 國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)思想，把思想和行

18、動(dòng)統(tǒng)一到我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新的歷史方位上 來(lái)，統(tǒng)一到落實(shí)黨的十九大確定的目標(biāo)任務(wù)上來(lái)，統(tǒng)一到黨中央對(duì)明年經(jīng)濟(jì)工 作的各項(xiàng)部署上來(lái)，落實(shí)主體責(zé)任、增強(qiáng)能力本領(lǐng)、找準(zhǔn)短板弱項(xiàng)、解決實(shí)際 問題、穩(wěn)妥有序推進(jìn)，確保經(jīng)濟(jì)工作明年開好局、起好步，推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)向高 質(zhì)量發(fā)展不斷邁進(jìn)。第三章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一、項(xiàng)目建設(shè)期管理組織機(jī)構(gòu)1、工程建設(shè)是百年大計(jì)， 必須堅(jiān)持質(zhì)量第一的根本原則； 該項(xiàng)目要積極推 行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制；項(xiàng)目由某某有限公司總經(jīng)理親 自掛帥，選派專業(yè)會(huì)計(jì)和專業(yè)技術(shù)人員參與，抽調(diào)專業(yè)人員組成項(xiàng)目建設(shè)辦公 室，全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)工作；主要完成項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備、配套資金籌集、勘察設(shè) 計(jì)、

19、施工準(zhǔn)備直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段；各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè) 工作環(huán)節(jié)可以相互交叉進(jìn)行；將項(xiàng)目實(shí)施各個(gè)工作階段的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī) 劃，以便對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度做出合理而又切實(shí)可行的安排，保證按時(shí)按質(zhì)完成任 務(wù)并順利投入使用。2、該項(xiàng)目建設(shè)單位是某某有限公司， 作為項(xiàng)目業(yè)主在項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)后應(yīng)成 立項(xiàng)目建設(shè)辦公室；辦公室主任即項(xiàng)目經(jīng)理，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施工作； 項(xiàng)目建設(shè)辦公室負(fù)責(zé)建立并完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)和工程質(zhì)量管理系統(tǒng)，分別負(fù)責(zé) 編報(bào)工程計(jì)劃和工程決算書；開展物資設(shè)備的招標(biāo)采購(gòu)工作，檢查工程進(jìn)度、 資金使用、運(yùn)行狀況、監(jiān)督工程質(zhì)量。3、項(xiàng)目建設(shè)人員配置是根據(jù)職能分工和任務(wù)分解設(shè)置的， 同時(shí)兼顧

20、工作程 序的合理性； 隨著工程項(xiàng)目的開展， 涉及到動(dòng)力、 機(jī)電以及設(shè)備工藝等分項(xiàng)時(shí)， 由某某有限公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)人或?qū)I(yè)人員到工程部兼職，工程部不再招聘相 應(yīng)的人員；當(dāng)基建規(guī)模較大、單體工程較多且工期緊張時(shí)，監(jiān)理組和預(yù)算組要 適當(dāng)增加人員；預(yù)算組負(fù)責(zé)工程預(yù)決算審核；木工班負(fù)責(zé)公司家具、辦公用品 和小部分裝修等工作。二、組織管理職責(zé)1、項(xiàng)目基建部門將承擔(dān)著某某有限公司的規(guī)劃、報(bào)建、勘察設(shè)計(jì)、招標(biāo)、 監(jiān)理、土建施工、工程施工管理、工程預(yù)決算、“投資、質(zhì)量、進(jìn)度”控制、 合同管理和工程資料歸檔等重要任務(wù)。2、工程師、預(yù)算員或報(bào)建員在對(duì)外行文中，要先草擬文本交文員打印， 簽 名后（同時(shí)簽署日期）交工程

21、部經(jīng)理審核批準(zhǔn)轉(zhuǎn)交文員發(fā)放，文員負(fù)責(zé)統(tǒng)一編 號(hào)登記；涉及到工程變更、經(jīng)濟(jì)簽證等影響工程造價(jià)的文件，必須由工程師、預(yù)算員同時(shí)簽字后，交工程部經(jīng)理審核批準(zhǔn)方可施行。3、涉及比較重大問題，由工程部經(jīng)理提交總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；工程師、預(yù)算 員、報(bào)建員或文員原則上無(wú)單獨(dú)發(fā)文權(quán)，工程師、預(yù)算員、報(bào)建員或文員收到 的相關(guān)單位文件，必須及時(shí)登記、處理并報(bào)工程部經(jīng)理；處理不了的，提交工 程部經(jīng)理研究解決；特別重大問題要開會(huì)研究討論，同時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。三、項(xiàng)目建設(shè)期總體規(guī)劃該項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃為 12 個(gè)月。第四章 投資估算與資金籌措一、投資估算的依據(jù)和說(shuō)明（一）投資估算的依據(jù)1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）。

22、2、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程（ CECA/GC1）。3、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法（ 2008 年）。4、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（ 2010 年）。5、建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響咨詢收費(fèi)規(guī)定（ 2008 年）。6、招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法（ 2009 年）。7、機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)（ 2010 年版）。8、關(guān)于貫徹執(zhí)行全國(guó)統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額的若干規(guī)定 （原國(guó)家建設(shè) 部建標(biāo)字【 2008】368 號(hào)文件）。9、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、 建設(shè)部關(guān)于發(fā)布 工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定 和關(guān)于工程建設(shè)其他費(fèi)用項(xiàng)目劃分的暫行規(guī)定。10、安裝工程主要材料價(jià)格執(zhí)行 安裝工程主要材料費(fèi)用指南 （2012 年） 要

23、求，不足部分參照國(guó)內(nèi)市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格體系數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定 該項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程建設(shè)費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效 益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過程中費(fèi)用與效益計(jì) 算范圍相一致性的原則。（三）投資估算有關(guān)問題的說(shuō)明1、在本報(bào)告中，某某有限公司對(duì)交通運(yùn)輸設(shè)施、公用辦公設(shè)施、 職工生活 設(shè)施等未作考慮。2、本工程中未考慮運(yùn)輸工具及車輛的購(gòu)置， 項(xiàng)目所需大宗物資的運(yùn)輸由某 某當(dāng)?shù)厣鐣?huì)運(yùn)輸力量協(xié)作解決。3、該項(xiàng)目場(chǎng)界區(qū)外的供水、 供電、供氣等設(shè)施費(fèi)用不列入總投資， 由當(dāng)?shù)?政府有關(guān)部門具體實(shí)施，并且要求與項(xiàng)目建設(shè)同步進(jìn)行。二、建設(shè)投資估算（一）建設(shè)投

24、資估算范圍根據(jù)投資項(xiàng)目可行性研究指南的規(guī)定，某某有限公司承辦的“給排水 工程建筑生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目”的建設(shè)投資（不含建設(shè)期借款利息）估算范圍包括： 工程建設(shè)費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分，其中：工程費(fèi)用包括建 筑工程投資、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、公用工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包 括：征地及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、環(huán)評(píng)及安評(píng)費(fèi)、 工程監(jiān)理費(fèi)、招投標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)、場(chǎng)地準(zhǔn)備及臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、新增職工培訓(xùn)費(fèi)、 聯(lián)合試車運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)等；預(yù)備費(fèi)科目及費(fèi)率的取值執(zhí)行國(guó)家相關(guān)部門的規(guī)定。二）建筑工程投資估算該項(xiàng)目建筑工程包括：生產(chǎn)車間、輔助車間、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施、辦公室、職工宿 舍、配套工程、圍墻、廠區(qū)道路

25、及綠化等，建筑工程投資根據(jù)設(shè)計(jì)規(guī)劃，參照 當(dāng)?shù)仡愃乒こ虇畏皆靸r(jià)指標(biāo)估算；筑（構(gòu)）物和場(chǎng)區(qū)附屬工程參照 xxx 建筑 工程概算定額控制指標(biāo)進(jìn)行估算；該項(xiàng)目總建筑面積 44753.7 平方米，項(xiàng)目 計(jì)容建筑面積 44753.7 平方米，預(yù)計(jì)建筑工程投資 5109.9 萬(wàn)元。（三）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是根據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家 （商）報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備價(jià)格， 同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo) 規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算；該項(xiàng)目計(jì)劃購(gòu)置和安裝 生產(chǎn)設(shè)備、檢驗(yàn)設(shè)備、安全及環(huán)境保護(hù)設(shè)備共計(jì) 48 臺(tái)（套），設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 5962.5 萬(wàn)元。（四）安裝工程費(fèi)

26、估算該項(xiàng)目安裝工程費(fèi)按主要設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的 3.0%估算，預(yù)計(jì)安裝工程費(fèi) 178.9 萬(wàn)元。（五）工程建設(shè)其他費(fèi)用估算1、土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)： 經(jīng)營(yíng)性建設(shè)項(xiàng)目通過出讓方式購(gòu)置的土地使用 權(quán)（或劃撥方式取得無(wú)限期土地使用權(quán)）而支付的土地出讓金、土地補(bǔ)償費(fèi)、 安置補(bǔ)償費(fèi)、 地上附著物和青苗補(bǔ)償費(fèi)、 余物遷建補(bǔ)償費(fèi)、 土地登記管理費(fèi)等， 或在建設(shè)過程中發(fā)生的土地復(fù)墾費(fèi)用和土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)用等。2、建設(shè)單位管理費(fèi)： 是指某某有限公司建設(shè)項(xiàng)目從籌建之日起至辦理竣工 財(cái)務(wù)決算之日止發(fā)生的管理性開支；管理費(fèi)包括建設(shè)單位開辦費(fèi)、建設(shè)單位經(jīng) 費(fèi)等，根據(jù)財(cái)建【 2002】394號(hào)和財(cái)建【 2003】724號(hào)文件的有關(guān)

27、規(guī)定并結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況調(diào)整。3、項(xiàng)目建設(shè)前期工作費(fèi)包括編制可行性研究報(bào)告等與項(xiàng)目啟動(dòng)有關(guān)的前期 費(fèi)用，按計(jì)價(jià)格【 1999】1283 號(hào)文建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)前期準(zhǔn)備工作咨詢收費(fèi)暫行 規(guī)定計(jì)取。4、工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、施工圖預(yù)算編制費(fèi)、竣工圖編制費(fèi)： 是指建設(shè)單位為 進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)發(fā)生的勘察、設(shè)計(jì)及前期工作咨詢費(fèi)和勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，根據(jù)工程 勘察設(shè)計(jì)文件收費(fèi)管理規(guī)定（國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)價(jià)格【 2002】10 號(hào)）文件 要求和 xxx 市場(chǎng)情況確定。5、環(huán)境影響咨詢費(fèi)：是指按照中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法、 中華人 民共和國(guó)環(huán)境影響評(píng)價(jià)法對(duì)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響進(jìn)行全面評(píng)價(jià)所需費(fèi)用；根據(jù) 國(guó)家計(jì)委、國(guó)家環(huán)?？偩钟?jì)價(jià)格【 20

28、02】125 號(hào)文件規(guī)定，參考某某實(shí)際收費(fèi) 情況計(jì)取。6、招投標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)： 是指招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)接受招標(biāo)人委托， 從事招標(biāo)業(yè)務(wù) 所需費(fèi)用；根據(jù)國(guó)家計(jì)委計(jì)價(jià)格【 2002】1980 號(hào)文件規(guī)定計(jì)取。7、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)：是指委托工程監(jiān)理單位對(duì)工程實(shí)施監(jiān)理工作所需費(fèi)用， 包括工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)、建筑施工安全監(jiān)督管理費(fèi)等，參 照國(guó)家發(fā)改委發(fā)改價(jià)格【 2007】670 號(hào)文的規(guī)定，參考某某實(shí)際收費(fèi)情況計(jì)列。8、工程保險(xiǎn)費(fèi)： 是指某某有限公司在建設(shè)期間向保險(xiǎn)公司投保的費(fèi)用， 根 據(jù) xxx 有關(guān)規(guī)定，參考某某實(shí)際情況計(jì)列。9、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)：是指根據(jù)計(jì)價(jià)格【 2001】585 號(hào)文件要求

29、，將各 類專項(xiàng)配套費(fèi)統(tǒng)一歸并后的城市行政事業(yè)性收費(fèi)，包括市政配套費(fèi)、公建配套 費(fèi)和中學(xué)增建費(fèi)等。10、預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)、 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)； 按計(jì)投資【1999】1340號(hào)文國(guó) 家計(jì)委關(guān)于加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)大中型項(xiàng)目概算中“漲價(jià)預(yù)備費(fèi)”管理有關(guān)問題的 通知，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)費(fèi)率取零。11、其他與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的規(guī)費(fèi)費(fèi)率按國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)要求執(zhí)行。 根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，該項(xiàng)目建設(shè)投資中的工程建設(shè)其他費(fèi)用 764.5 萬(wàn)元。（六）預(yù)備費(fèi)估算 項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；根據(jù)原國(guó)家計(jì)委頒發(fā)的計(jì)投資 【1999】1340 號(hào)文件的規(guī)定，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)投資價(jià)格指數(shù)按零計(jì)算。基本預(yù)備費(fèi)二（工程建設(shè)費(fèi)用+工程建設(shè)其

30、他費(fèi)用）X基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率，基 本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率的取值應(yīng)執(zhí)行國(guó)家有關(guān)部門的規(guī)定；該項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi) 用與其他費(fèi)用之和的 3.0%計(jì)取；根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算， 該項(xiàng)目預(yù)備費(fèi) 180.2 萬(wàn)元。（七）建設(shè)投資建設(shè)投資估算采用概算法， 根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，該項(xiàng)目建設(shè)投資 12196.0 萬(wàn) 元，其中：建筑工程投資 5109.9 萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 5962.5 萬(wàn)元，安裝工程費(fèi) 178.9 萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用 764.5 萬(wàn)元（其中：土地使用權(quán)費(fèi) 504.0 萬(wàn)元， 占項(xiàng)目總投資的 2.7%），預(yù)備費(fèi) 180.2 萬(wàn)元。三、建設(shè)期借款及建設(shè)期借款利息估算該項(xiàng)目建設(shè)期 12 個(gè)月，建設(shè)期借款 4878.4

31、 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 26.6%； 假定借款在項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并分批投入使用，根據(jù)中國(guó)人民銀行最新存借款 利率，按中長(zhǎng)期借款名義年利率進(jìn)行測(cè)算，建設(shè)期借款利息 240.0 萬(wàn)元。四、固定資產(chǎn)投資估算固定資產(chǎn)投資由建設(shè)投資和建設(shè)期借款利息組成， 該項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資：12196.0 +240.0 =12436.0 （萬(wàn)元）。五、流動(dòng)資金投資估算 該項(xiàng)目所需流動(dòng)資金主要是用于采購(gòu)原材料和燃料動(dòng)力等，為確保生產(chǎn)的 正常進(jìn)行，另外需購(gòu)進(jìn)輔助材料；根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金估算參 照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)， 采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算， 根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，該項(xiàng)目達(dá)綱年占用流動(dòng)資金

32、 5927.3 萬(wàn)元。六、項(xiàng)目總投資及其構(gòu)成分析1、按照投資項(xiàng)目可行性研究指南 的要求， 該項(xiàng)目總投資包括固定資產(chǎn) 投資和流動(dòng)資金兩部分，根據(jù)估算，項(xiàng)目總投資（ TI ）18363.3 萬(wàn)元，其中： 固定資產(chǎn)投資 12436.0 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 67.7%；流動(dòng)資金 5927.3 萬(wàn)元， 占項(xiàng)目總投資的 32.3%。2、在固定資產(chǎn)投資中，建設(shè)投資 12196.0 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 66.4%； 建設(shè)期借款利息 240.0 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 1.3%。3、該項(xiàng)目建設(shè)投資包括：建筑工程投資5109.9 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的27.8%；設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 5962.5 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 3

33、2.5%；安裝工程費(fèi) 178.9 萬(wàn) 元，占項(xiàng)目總投資的 1.0%；工程建設(shè)其他費(fèi)用 764.5 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 4.2%，其中：土地使用權(quán)費(fèi) 504.0 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 2.7%；預(yù)備費(fèi) 180.2 萬(wàn) 元，占項(xiàng)目總投資的 1.0%。4、總投資及其構(gòu)成：總投資 =建設(shè)投資 +建設(shè)期借款利息 +流動(dòng)資金。 項(xiàng)目總投資（ TI）=12196.0 +240.0 +5927.3 =18363.3 （萬(wàn)元）。七、投資計(jì)劃與資金籌措該項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 12436.0 萬(wàn)元，達(dá)綱年占用流動(dòng)資金 5927.3 萬(wàn)元，項(xiàng) 目總投資（ TI） 18363.3 萬(wàn)元，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，某某有限公司計(jì)劃

34、自籌資 金 13484.9 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 73.4%；該項(xiàng)目全部借款總額 4878.4 萬(wàn)元， 占項(xiàng)目總投資的 26.6%；其他資金 0.0 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 0.0%。（一）項(xiàng)目資本金該項(xiàng)目資本金 13484.9 萬(wàn)元，其中：用于建設(shè)投資 7317.6 萬(wàn)元，用于建設(shè) 期借款利息 240.0 萬(wàn)元，用于流動(dòng)資金 5927.3 萬(wàn)元；占項(xiàng)目總投資的 73.4%， 滿足國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例的通知（國(guó)發(fā)【2009】27 號(hào)）規(guī)定要求。（二）債務(wù)資金1、建設(shè)期借款該項(xiàng)目建設(shè)期擬申請(qǐng)建設(shè)期借款 4878.4 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 26.6%。2、流動(dòng)資金借款該項(xiàng)目正常運(yùn)

35、營(yíng)期，擬申請(qǐng)銀行流動(dòng)資金借款 0.0 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 0.0%。（三）其他資金該項(xiàng)目其他資金 0.0 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 0.0%。八、建設(shè)資金運(yùn)用計(jì)劃1、該項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 12436.0 萬(wàn)元，計(jì)劃在建設(shè)期內(nèi)一次性投入。2、該項(xiàng)目達(dá)綱年流動(dòng)資金 5927.3 萬(wàn)元，根據(jù)項(xiàng)目建成運(yùn)營(yíng)后各年生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)負(fù)荷的安排逐年按照比例投入。九、項(xiàng)目融資方式1、以某某有限公司計(jì)劃自籌資金、 項(xiàng)目合作方投資和部分借貸資金啟動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)。2、通過分期分批的建設(shè)， 實(shí)現(xiàn)資金回流， 以滾動(dòng)發(fā)展資金作為再投資的重 要資金來(lái)源。3、以銀行借款、產(chǎn)業(yè)信托、金融租賃等多形式相結(jié)合的方式進(jìn)行融資。 十、項(xiàng)目融資計(jì)劃（一

36、）建設(shè)單位計(jì)劃自籌資金該項(xiàng)目由某某有限公司計(jì)劃自籌資金 13484.9 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 73.4%，主要用于支付該項(xiàng)目的建筑工程投資、設(shè)備購(gòu)置及安裝工程費(fèi)、工程 建設(shè)其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)、流動(dòng)資金等項(xiàng)目建設(shè)投資。（二）申請(qǐng)銀行借款1、該項(xiàng)目建設(shè)期計(jì)劃向銀行申請(qǐng)借款4878.4 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的26.6%；建設(shè)期借款期限為 10 年，主要用于建設(shè)廠房和購(gòu)置部分生產(chǎn)設(shè)施以及 支付土地使用權(quán)費(fèi)等。2、該項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期申請(qǐng)流動(dòng)資金借款 0.0 萬(wàn)元，主要用于支付采購(gòu)原輔材料 費(fèi)用、燃料動(dòng)力費(fèi)、職工工資等，占項(xiàng)目總投資的 0.0%。3、根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，該項(xiàng)目全部借款總額 4878.4 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總

37、投資 的 26.6%。十一、資金來(lái)源及風(fēng)險(xiǎn)分析（一）資金來(lái)源可靠性分析根據(jù)考察，某某有限公司計(jì)劃自籌資金來(lái)源可靠，出資方式中企業(yè)資產(chǎn)運(yùn) 營(yíng)業(yè)績(jī)良好，投入資金數(shù)額和時(shí)序與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及投資使用計(jì)劃相匹配，能 夠滿足該項(xiàng)目建設(shè)資金投入的需要。（二）融資風(fēng)險(xiǎn)分析1、資金供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目計(jì)劃自籌資金均為自有資產(chǎn)，無(wú)資金供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。2、利率風(fēng)險(xiǎn)： 該項(xiàng)目計(jì)劃自籌資金不計(jì)付資金利息 （包括浮動(dòng)利率利息）3、匯率風(fēng)險(xiǎn)：該項(xiàng)目不使用外資， 而且不進(jìn)口國(guó)外設(shè)備和原材料，無(wú)國(guó)際 金融市場(chǎng)交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)和人民幣對(duì)各種外幣幣值風(fēng)險(xiǎn)以及各種外幣之間比價(jià)變 動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。十二、項(xiàng)目建設(shè)期借款償還計(jì)劃（一）項(xiàng)目建設(shè)期借款數(shù)額及償還期

38、限該項(xiàng)目建設(shè)期計(jì)劃申請(qǐng)銀行分期借款 4878.4 萬(wàn)元，建設(shè)期借款額占項(xiàng)目總投資的 26.6%，建設(shè)期借款利息 240.0 萬(wàn)元，借款償還期限確定為 10 年。（二）借款本金及利息償付1、建設(shè)期借款本金計(jì)劃在項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)按照“等額還本， 按時(shí)付息”的原 則進(jìn)行償還，建設(shè)期借款利息（ 240.0 萬(wàn)元）計(jì)入固定資產(chǎn)投資，由資本金償 付建設(shè)期借款利息。2、無(wú)論是在項(xiàng)目建設(shè)過程中還是在項(xiàng)目的正常經(jīng)營(yíng)期內(nèi)， 某某有限公司均 按銀行規(guī)定的借款利率每月定時(shí)支付（償還）借款利息。3、建設(shè)投資借款在項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)期所發(fā)生的利息支出， 計(jì)入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期經(jīng) 營(yíng)總成本費(fèi)用，列為經(jīng)營(yíng)期綜合成本的財(cái)務(wù)費(fèi)用。（三）債務(wù)資金償

39、還計(jì)劃 按照“等額還本，利息照付”模式償還建設(shè)投資借款計(jì)算，項(xiàng)目建設(shè)投資 借款償還期計(jì)劃為 10 年（不含建設(shè)期），借款償還資金來(lái)源主要是項(xiàng)目經(jīng)營(yíng) 期稅后利潤(rùn)及固定資產(chǎn)折舊及攤銷費(fèi)兩部分，在預(yù)設(shè)的 10 年還款期內(nèi)，項(xiàng)目 投產(chǎn)后達(dá)綱年利息備付率（ICR）最低為25.8，大于3.0,以后逐年提高；達(dá) 綱年償債備付率（DSCR）最低為10.4，大于1.5，以后逐年提高，因此，該 項(xiàng)目具有較強(qiáng)的借貸資金償還能力。（四）借款償還（還本）計(jì)劃該項(xiàng)目建設(shè)期借款 4878.4 萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的 26.6%；計(jì)劃從項(xiàng)目投產(chǎn) 年開始償還借款本金， 到第 10 年全部付清借款， 即：經(jīng)營(yíng)期第 10 年底全部付

40、 清 4878.4 萬(wàn)元建設(shè)期借款。償還借款資金來(lái)源第五章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一、基本假設(shè)及基礎(chǔ)參數(shù)選取1、 所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹 因素，只考慮給排水工程建筑相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假設(shè)當(dāng)年給排水工程建筑 產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。2、根據(jù)方法與參數(shù)以及國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和資金時(shí)間價(jià)值等因素確定：繳納企業(yè)所得稅后財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按ic=12.0%計(jì)算。3、 根據(jù)方法與參數(shù)確定項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率（LOAR ）合理區(qū)間為40.0%-60.0%；利息備付率（ICR）的最低可接受值為3.0,償債備付率（DSCR） 的最低可接受值為 1.5。4、項(xiàng)目計(jì)算期的確定，該項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期 12

41、 個(gè)月，根據(jù)主要設(shè)備的使用壽命和給排水工程建筑的技術(shù)壽命期， 該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命期按 15年計(jì)算，項(xiàng)目自 投入經(jīng)營(yíng)至達(dá)綱年段系投產(chǎn)期，經(jīng)營(yíng)能力為設(shè)計(jì)能力的 30.0%90.0%；項(xiàng)目達(dá) 綱期即是項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)期，經(jīng)營(yíng)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100.0%。5、該項(xiàng)目應(yīng)繳納稅金及附加包括： 增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加， 其納稅稅率按國(guó)家現(xiàn)行納稅規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。6、根據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法 ，該項(xiàng)目企業(yè)所得稅稅率為 25.0%，法定盈余公積金按凈利潤(rùn)（NP）的10.0%計(jì)取。二、營(yíng)業(yè)收入估算該項(xiàng)目達(dá)綱年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 32929.2 萬(wàn)元。三、達(dá)綱年增值稅根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例（

42、國(guó)務(wù)院令第 538 號(hào)）的規(guī)定和 關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知（財(cái)政部、稅務(wù)總局財(cái)稅 【2008】170 號(hào)），該項(xiàng)目原輔材料和燃料動(dòng)力的進(jìn)項(xiàng)稅，除自來(lái)水的進(jìn)項(xiàng)稅 率為 13.0%以外其他均為 17.0%，項(xiàng)目產(chǎn)成品銷項(xiàng)稅率為 17.0%；根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù) 測(cè)算，該項(xiàng)目達(dá)綱年應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)綱年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額 -進(jìn)項(xiàng)稅額 =1656.9 萬(wàn)元。四、綜合總成本估算1 、燃料及動(dòng)力費(fèi)：該項(xiàng)目燃料及動(dòng)力費(fèi)參照類似項(xiàng)目并結(jié)合實(shí)際情況估算， 該項(xiàng)目達(dá)綱年外購(gòu)電力的增值稅稅率為 17.0%，外購(gòu)水的增值稅稅率為 13.0%。2、原輔材料費(fèi)： 該項(xiàng)目原輔材料費(fèi)， 按達(dá)綱年產(chǎn)品單位消耗定

43、額和市場(chǎng)采 購(gòu)單價(jià)為基數(shù)時(shí)行測(cè)算。3、工資及福利費(fèi)： 該項(xiàng)目勞動(dòng)定員為 284 人，福利費(fèi)按工資總額的 14.0% 提取。4、 修理費(fèi)用：修理費(fèi)按照固定資產(chǎn)原值（扣除所含的建設(shè)期借款利息）的 0.5%計(jì)取。5、折舊費(fèi)： 固定資產(chǎn)按平均年限法計(jì)提折舊攤?cè)氤杀荆?按固定資產(chǎn)的不同 類別分別計(jì)算，固定資產(chǎn)的凈殘值率按 5.0%計(jì)算，其中：房屋、建筑物折舊年 限按照 20 年、固定資產(chǎn)殘值按照 10.0%計(jì)算；機(jī)器設(shè)備折舊年限按照 15 年、 固定資產(chǎn)殘值按照 5.0%計(jì)算；安裝工程費(fèi)按 15 年折舊。6、攤銷費(fèi)：無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)按照平均年限法計(jì)算攤銷費(fèi)，不計(jì)殘值， 其中無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷年限如

44、下：該項(xiàng)目無(wú)形資產(chǎn)為土地使用權(quán)費(fèi)，按 10 年平均攤?cè)氤杀举M(fèi)用；遞延資產(chǎn)按 8 年平均攤銷計(jì)入總成本費(fèi)用中；屬于固 定資產(chǎn)的其他費(fèi)用折舊年限按照 10 年計(jì)算，不計(jì)固定資產(chǎn)殘值。7、利息支出： 主要包括建設(shè)投資在經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的長(zhǎng)期借款利息、 流動(dòng)資 金短期借款利息和其他短期借款利息。8、工程建設(shè)其他費(fèi)用：其它費(fèi)用主要包括其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、 其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用；其中其他制造費(fèi)用按照固定資產(chǎn)原值（扣除所含的建設(shè)期借款 利息）的 3.0%計(jì)取，其他管理費(fèi)用按照工資及福利費(fèi)總額的 0.1 倍計(jì)取，其他 營(yíng)業(yè)費(fèi)用按照營(yíng)業(yè)收入的 3.0%計(jì)取。9、綜合總成本估算：該項(xiàng)目年總成本（TC）的估算是以產(chǎn)品的

45、綜合總成 本為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)綱年經(jīng) 營(yíng)能力計(jì)算， 該項(xiàng)目總成本費(fèi)用 25497.2 萬(wàn)元，其中：可變成本 21525.9 萬(wàn)元， 固定成本 3971.3 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本 24503.5 萬(wàn)元。五、營(yíng)業(yè)稅金及附加 營(yíng)業(yè)稅金及附加反映某某有限公司經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的營(yíng)業(yè)稅、 消費(fèi)稅、 城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅和教育費(fèi)附加等；城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加屬于 附加稅，根據(jù)中華人民共和國(guó)城市建設(shè)維護(hù)稅暫行條例和征收教育費(fèi)附 加的暫行規(guī)定，該項(xiàng)目城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加是按企業(yè)當(dāng)期實(shí)際繳納 的增值稅、消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅三稅相加的稅額為計(jì)征依據(jù)，執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)行的一定 納

46、稅稅率規(guī)定計(jì)算；根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，該項(xiàng)目達(dá)綱年應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅金及附加 156.3 萬(wàn)元。六、利潤(rùn)總額及所得稅 根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，該項(xiàng)目達(dá)綱年利潤(rùn)總額：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入 -綜合總成本 -銷售稅金及附加 +補(bǔ)貼收入 =7275.7 （萬(wàn)元）。根據(jù)第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)第五次會(huì)議通過的中華人民共和國(guó)企業(yè)所 得稅法，項(xiàng)目所得稅稅率按 25.0%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定該項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅， 達(dá)綱年應(yīng)納所得稅為：企業(yè)所得稅二應(yīng)納稅所得額X稅率=7275.7 X 25.0%=1818.9 （萬(wàn)元）。七、年利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目達(dá)綱年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 7275.7 萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅 1818.9 萬(wàn)元， 其正

47、常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)： 凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅=7275.7 -1818.9 =5456.8（萬(wàn) 元）。所得稅后利潤(rùn)提取 10.0%的法定盈余公積金， 其余部分為企業(yè)可分配利潤(rùn)； 根據(jù)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。1、達(dá)綱年投資利潤(rùn)率 =39.6%。2、達(dá)綱年投資利稅率 =49.5%。3、達(dá)綱年資本金凈利潤(rùn)率（ ROE）=54.0%。4、達(dá)綱年投資回報(bào)率 =29.7%。 以上指標(biāo)表明，該項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率、投資利稅率均高于同行業(yè)的平均水 平，說(shuō)明該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益較好，隨著經(jīng)濟(jì)效益的產(chǎn)生和盈余資金的增加，企 業(yè)的清償能力將會(huì)逐年增強(qiáng)。根據(jù)經(jīng)濟(jì)測(cè)算，該項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)綱年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 3292

48、9.2 萬(wàn)元，總成 本費(fèi)用 25497.2 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加 156.3 萬(wàn)元，利潤(rùn)總額 7275.7 萬(wàn)元， 所 得稅 1818.9 萬(wàn)元，年凈利潤(rùn) 5456.8 萬(wàn)元。八、項(xiàng)目盈利能力分析根據(jù)項(xiàng)目資金成本并考慮到一定風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，確定折現(xiàn)率為ic=12.0%，同時(shí)也作為對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）；本報(bào)告編制了項(xiàng)目投資 現(xiàn)金流量表，假定全部投資均為某某有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金EC）進(jìn)行現(xiàn)金流量分析，根據(jù)該表可計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)。（一）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR ）按照方法與參數(shù)的規(guī)定，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指項(xiàng)目在整 個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折

49、現(xiàn)率，其表達(dá)式為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） =28.6%該項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 28.6%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益 率（ic=12.0%），表明該項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于給排水工程建筑 行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）按照方法與參數(shù)的規(guī)定，所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）系指項(xiàng)目按 設(shè)定的折現(xiàn)率（一般采用基準(zhǔn)收益率ic=12.0%），計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金 流量的現(xiàn)值之和，其表達(dá)式為：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV） =15339.0 （萬(wàn)元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，投資項(xiàng)目的盈利能力高于行業(yè)基準(zhǔn)水平，項(xiàng)目投資所得稅后的全部財(cái)務(wù)內(nèi)部收益

50、率（FIRR）28.6%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12.0%）為15339.0 萬(wàn)元；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率和銀行借款利率，說(shuō)明 該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力,在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（三）全部投資回收期（ Pt） 全部投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間,是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期 =（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn) 正值年份數(shù)） -1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值 /當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 ,投資回收 期計(jì)算公式如下：全部投資回收期（ Pt）=4.5 年（含建設(shè)期 12 個(gè)月）。 該項(xiàng)目全部投資回收期為 4.5 年,要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期,說(shuō)明項(xiàng)目 投資回

51、收能力高于同行業(yè)的平均水平,這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收,盈利 能力較強(qiáng),故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。（四）總投資收益率（ ROI ）按照方法與參數(shù)規(guī)定，總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利水平， 系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后達(dá)綱年的年息稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn) （EBIT）與項(xiàng)目總投資的比率，其計(jì)算公式如下：總投資收益率（ ROI）=40.8%。（五）資本金凈利潤(rùn)率（ ROE）按照方法與參數(shù)規(guī)定，資本金凈利潤(rùn)率（ROE）表示項(xiàng)目資本金的盈 利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后達(dá)綱年凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年凈利潤(rùn)（NP）與項(xiàng)目資本金（EC）的比率，其計(jì)算公式如下：資本金凈利潤(rùn)率（ ROE）=54.0%。九

52、、財(cái)務(wù)生存能力分析 根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的 現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出， 從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、 投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)全部現(xiàn)金流量來(lái)看， 計(jì)算期內(nèi)各年累計(jì)盈余資金都大于零，運(yùn)營(yíng)期不需要增加維持運(yùn)營(yíng)所需投資， 說(shuō)明該項(xiàng)目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，而且，累計(jì)盈余資金 逐年增加， 項(xiàng)目的現(xiàn)金流量狀況較好； 因此，該項(xiàng)目具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)盈力能力。十、不確定性分析 當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)的全部產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入等于全部費(fèi)用支出時(shí)，說(shuō)明企業(yè)達(dá)到了盈 虧平衡狀態(tài)，此時(shí)的生產(chǎn)能力利用率或產(chǎn)量稱為盈虧平衡點(diǎn)；盈虧平衡點(diǎn)的高 低表明項(xiàng)目承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小，為說(shuō)明項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的大小，按照項(xiàng)目投產(chǎn)后的 達(dá)綱年計(jì)算，采用生產(chǎn)能力利用率表示給排