房地產(chǎn)開發(fā)公司資金管理制度

1、裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈

2、羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈

3、羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿

4、肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆

5、肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇

6、蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈

7、螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆

8、螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆

9、螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇

10、袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅

11、袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆

12、羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆

13、羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄

14、罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅

15、肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅

16、肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃

17、蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄

18、螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖

19、螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂

20、袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃

21、衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁

22、袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂

23、羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞

24、羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀

25、罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆蚆螂聿莂蚆羅蒞羋蚅肇膈薆蚄螆羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螀螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羅莁螈螇芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螅肄肂莈襖螄芇芄蒁袆肀腿蒀罿芆薈葿螈腿蒄蒈袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膃芃薃蠆羆艿薂袁節(jié)薇薂羄肅蒃薁

26、肆芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕芇莆 資金管理制度第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)aaa地產(chǎn)開發(fā)有限公司資金管理，保證資金的安全，規(guī)范資金的使用，充分發(fā)揮公司總體資金優(yōu)勢，合理配置資源，改善融資結(jié)構(gòu)及手段，降低資金成本，加速資金周轉(zhuǎn)，以達(dá)到公司價(jià)值最大化的戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定此管理辦法。第二條 公司實(shí)行資金的集中管理，原則上對外籌資與內(nèi)部現(xiàn)金頭寸實(shí)行高度集中管理，明確各級資金調(diào)動的責(zé)任和權(quán)限，杜絕越權(quán)調(diào)動資金行為。第三條 資金管理的主要內(nèi)容包括：現(xiàn)金的管理，銀行存款及信用卡的管理，籌融資及對外擔(dān)保的管理、對外投資的管理和資金調(diào)動審批權(quán)限。第二章 現(xiàn)金的管理第四條 根據(jù)國家的現(xiàn)金管理暫行條例，結(jié)合公

27、司實(shí)際情況，對現(xiàn)金制定如下管理辦法：第五條 現(xiàn)金的收取（一）收取現(xiàn)金的范圍：1.單位或職工交回的差旅費(fèi)余款，賠償款，罰款，備用金退回款；2.無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入；3.不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入。（二）公司因業(yè)務(wù)需要必須收取現(xiàn)金的，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門辦理，其他部門或個人均不得以公司名義收存現(xiàn)金。（三）出納在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容，當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，認(rèn)真鑒別真?zhèn)?，防止出現(xiàn)假幣、錯收。如發(fā)生誤收假幣或錯找零，由出納人員負(fù)責(zé)追回或承擔(dān)一切損失。（四）收款后，出納要及時(shí)在有關(guān)憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。第六條現(xiàn)金的使用（一）現(xiàn)金的使用范圍：1.支付職工個人的工資、獎金、津貼、支付個人勞務(wù)報(bào)酬;支付

28、各種勞保,福利費(fèi),以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。2.支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);3.轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額(100元)起點(diǎn)以下的零星支出;4.不能轉(zhuǎn)帳的業(yè)務(wù)款項(xiàng)支出;5.總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他事項(xiàng)。（二）現(xiàn)金支付的規(guī)定1.對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會計(jì)人員必須嚴(yán)格審查其合法性與合理性。如遇不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的，會計(jì)人員不得辦理。2.辦理現(xiàn)金付款時(shí)，會計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后支付現(xiàn)金。3.付款后，出納要及時(shí)在有關(guān)憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。第七條庫存現(xiàn)金的管理（一）庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定：根據(jù)現(xiàn)金管理規(guī)定，各財(cái)務(wù)部門必須結(jié)合本部門的業(yè)務(wù)量和開戶行的

29、距離確定合理的庫存限額。庫存限額以不超過2天的開支額為限。具體數(shù)額由各項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)部門及開戶銀行協(xié)商確定，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審批備案。對發(fā)生意外損失的，超限額部分由責(zé)任人全額承擔(dān)（項(xiàng)目部在銀行下班后收取的現(xiàn)金除外）。（二）庫存現(xiàn)金的保管：現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納人員；現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施，保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用，防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿，防盜門；保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員專人保管，不得交由其他人代管；出納人員工作變動時(shí)，應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼，保險(xiǎn)柜的鑰匙或密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或配匙；庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等問題發(fā)生損失，由出

30、納人員負(fù)責(zé)。（三）庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)：出納人員必須每日登記現(xiàn)金日記賬，每日下班前盤存清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并按日填寫出納日報(bào)；星期五下午盤庫時(shí)，需由會計(jì)人員監(jiān)盤，并同時(shí)在出納日報(bào)上簽字；月末現(xiàn)金日記賬余額要與總賬現(xiàn)金余額核對相符，確保賬賬相符，賬實(shí)相符；發(fā)現(xiàn)溢余或短缺，及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理；由出納自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納人員全額賠償，如造成重大損失，應(yīng)追究責(zé)任人的法律責(zé)任。（四）任何人不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不得坐支挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)設(shè)立賬外庫存現(xiàn)金。第三章 銀行存款的管理第八條 為了加強(qiáng)資金管理，保證公司資金的安全、合理和高效使用，杜絕各種違法亂紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生，根據(jù)國家有關(guān)制度，結(jié)合公司財(cái)

31、務(wù)管理規(guī)定和實(shí)際情況，制定如下管理辦法第九條銀行賬戶的管理（一）銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的基本賬戶、一般結(jié)算賬戶和專用賬戶。1.基本賬戶：是公司為辦理基本的、主要的資金結(jié)算、現(xiàn)金存取等業(yè)務(wù)而開立的主要賬戶；2.一般結(jié)算賬戶：是公司為方便資金結(jié)算業(yè)務(wù)或現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)而在就近的金融機(jī)構(gòu)開立的基本賬戶以外的輔助性賬戶；3.專用賬戶：是公司為辦理某些特殊業(yè)務(wù)或?qū)ｉT業(yè)務(wù)，按國家規(guī)定必須開立的某些有特殊用途的補(bǔ)充賬戶。（二）銀行賬戶的管理由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理，具體負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、撤銷及各項(xiàng)目部銀行賬戶開立、撤銷的規(guī)劃、審批、檢查及考核工

32、作；公司下屬各項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司的安排，對本項(xiàng)目部銀行賬戶的使用情況按不同類別進(jìn)行日常管理，并接受公司的統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核。（三）銀行賬戶的開立與撤銷1.根據(jù)公司管理需要，財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，依法在國家許可的金融機(jī)構(gòu)開立基本賬戶；2.各項(xiàng)目部需開設(shè)銀行賬戶時(shí)，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)同意后辦理；3.各項(xiàng)目部銀行賬戶開立完畢，5日內(nèi)將有關(guān)賬戶資料報(bào)財(cái)務(wù)部備案；4.銀行賬戶的開立、撤銷資料必須及時(shí)歸檔并妥善保管，以備查驗(yàn)；5.銀行賬戶開立以后，必須根據(jù)會計(jì)核算的需要設(shè)置相應(yīng)的銀行日記賬，按規(guī)定及時(shí)核算、登記日記賬，如實(shí)反映該賬戶的資金收付情況；6.各項(xiàng)目部對閑置或不需

33、用的銀行賬戶以及公司要求注銷的賬戶，應(yīng)及時(shí)予以撤銷，并將撤銷情況及時(shí)報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。（四）銀行賬戶的日常管理1.應(yīng)加強(qiáng)銀行賬戶的管理，不得出租出借賬戶，不得通過本部門的賬戶為其他單位辦理與本部門經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的資金收付業(yè)務(wù)；2.因銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)而獲取的資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理；3.一般結(jié)算賬戶原則上只辦理資金支付業(yè)務(wù)，其資金來源可以根據(jù)需要由基本賬戶劃轉(zhuǎn)。4.專用賬戶是根據(jù)需要為某種特殊業(yè)務(wù)而開立的。除辦理規(guī)定的專項(xiàng)業(yè)務(wù)外，不得辦理經(jīng)營性的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，專用賬戶應(yīng)做到因特殊業(yè)務(wù)的開展而開立，因其結(jié)束而撤銷，且業(yè)務(wù)結(jié)束后一個月內(nèi)必須清理完畢；5.一般結(jié)算賬戶余額需由公司財(cái)務(wù)部制定最

34、高限額；6.嚴(yán)格禁止用個人名義開立銀行賬戶；7.各項(xiàng)目部必須設(shè)專人管理銀行賬戶，并按規(guī)定進(jìn)行資金收付業(yè)務(wù)核算，及時(shí)登記有關(guān)賬簿，妥善保管使用各類銀行憑證，定期核對有關(guān)賬務(wù)，正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，有效管理使用銀行賬戶；8.各控股子公司及各項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況，在提報(bào)資金日報(bào)時(shí)，每周提報(bào)一次賬戶余額及使用情況，一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)并妥善處理；9.公司財(cái)務(wù)部每季和不定期對各控股子公司及各項(xiàng)目部的銀行賬戶管理情況進(jìn)行檢查或抽查，并將結(jié)果通報(bào)全公司。第十條銀行存款的管理（一）銀行存款的收款規(guī)定1.各部門在收到支票、銀行匯票、銀

35、行承兌匯票等票據(jù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)交存財(cái)務(wù)部門，不得私自存放，以免延誤票據(jù)結(jié)算日期。（1）財(cái)務(wù)部門在收到各部門交來的銀行票據(jù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)，并認(rèn)真審驗(yàn)票據(jù)；（2）財(cái)務(wù)部門出納人員收到銀行票據(jù)時(shí)應(yīng)按規(guī)定程序于收到當(dāng)日繳存開戶銀行；（3）對于自己無法鑒定的匯票等，出納人員必須于當(dāng)日送銀行審驗(yàn)。2.銀行出納要妥善保管各種票據(jù)，對庫存銀行承兌匯票、延期支票等庫存票據(jù)及時(shí)進(jìn)行清理，認(rèn)真填寫匯票繳存單和到期銀行承兌匯票的存款單。3.銀行出納或會計(jì)人員應(yīng)將所收匯票及時(shí)、準(zhǔn)確地繳存匯票開戶銀行，不得私存他處，損公肥私。進(jìn)賬單應(yīng)及時(shí)、完整傳遞，并辦理交接手續(xù)。4.所收匯票如出現(xiàn)需退回余額，市場營銷部門應(yīng)及時(shí)通知

36、財(cái)務(wù)部門。5.因客戶退房需退款時(shí)，請參照客戶退房辦理退款程序辦理。（二）銀行存款的付款規(guī)定1.各部門辦理付款時(shí)須使用支票領(lǐng)用單或匯款通知單（超過一萬元以上要附簽報(bào)）、簽訂合同的使用合同付款審批單，并在支票領(lǐng)用單、合同付款審批單和匯款通知單上寫明具體金額、資金流向，按公司規(guī)定，經(jīng)有效簽字人在審批單上簽字后視為完成批準(zhǔn)程序，出納人員以簽批后的支票領(lǐng)用單、合同付款審批單和匯款通知單為支付依據(jù)，以上單據(jù)的有效期為3天（如有效簽字人注明日期，以簽字人注明日期為準(zhǔn)；如有效簽字人未注明日期，以報(bào)告日期為準(zhǔn)。），經(jīng)手人領(lǐng)用支票時(shí)應(yīng)同時(shí)登記“轉(zhuǎn)賬支票使用登記簿”。2.銀行出納人員應(yīng)仔細(xì)審核支票領(lǐng)用單、合同付款審

37、批單和匯款通知單等憑證，認(rèn)真填寫匯票委托書等單據(jù)。按相關(guān)部門的要求和財(cái)務(wù)管理規(guī)定，正確使用結(jié)算方式，不得亂用、誤用。3.如支票領(lǐng)用單、合同付款審批單、匯款通知單或其他單據(jù)上,單位名稱、賬號、開戶行、金額等內(nèi)容填寫不清、不完整、簽批手續(xù)不全或多份單據(jù)不一致，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付。4.辦理結(jié)算時(shí)，原則上要求由本公司內(nèi)部人員辦理。經(jīng)辦人員有責(zé)任向會計(jì)人員講清業(yè)務(wù)內(nèi)容。如在發(fā)票未到之前辦理結(jié)算的，即為預(yù)付款項(xiàng)。預(yù)付款項(xiàng)必須由本公司內(nèi)部人員辦理，并且在財(cái)務(wù)部門規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理清算，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付其余款項(xiàng)。5.辦理已入賬業(yè)務(wù)的資金支付時(shí)，必須先由記賬人員核實(shí)金額后，再辦理付款。如金額不符，應(yīng)暫緩支付，查

38、明原因后再付款。6.財(cái)務(wù)部有權(quán)對公司各控股子公司及各部門資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。（三）其他相關(guān)規(guī)定1.財(cái)務(wù)部門必須建立嚴(yán)格的票據(jù)購買、保管、領(lǐng)用手續(xù)、妥善保管各類票據(jù)。2.銀行出納要及時(shí)掌握各銀行賬戶的資金情況，不得簽發(fā)空頭支票，不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。3.由于業(yè)務(wù)需要，需在兩個銀行賬戶之間轉(zhuǎn)存資金時(shí)，必須征得財(cái)務(wù)總監(jiān)同意。4.銀行出納必須把當(dāng)日已辦理完畢的收付款單據(jù)、利息單等單據(jù)轉(zhuǎn)交會計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。5.銀行出納應(yīng)根據(jù)審核無誤的記賬憑證，逐日逐筆、序時(shí)登記銀行存款日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額。6.銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對賬單核對，每月不少于一次。對賬時(shí)，由財(cái)務(wù)部門指定有關(guān)人員進(jìn)行

39、交叉對賬，發(fā)現(xiàn)差錯，及時(shí)處理，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對于超過一個月的未達(dá)賬項(xiàng)，必須向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)，并及時(shí)清查處理。7.銀行對賬單連同銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)及時(shí)歸檔、保存。第十一條信用卡的管理1.公司為相關(guān)人員的經(jīng)營活動申請辦理公司信用卡，其持卡人的范圍由公司總經(jīng)理審批，總經(jīng)理根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況，結(jié)合各部門及有關(guān)人員的工作性質(zhì)，決定信用卡的持卡人名單及信用卡的存款額度。2.公司信用卡的使用范圍：公司信用卡持卡人應(yīng)按照信用卡業(yè)務(wù)管理辦法的規(guī)定使用信用卡。（1）公司信用卡的持卡人可持信用卡在特約單位購物消費(fèi)，但不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。（2）不得憑公司信用卡在異地和其領(lǐng)卡城

40、市范圍內(nèi)銀行網(wǎng)點(diǎn)及自動柜員機(jī)上提取現(xiàn)金。（3）公司信用卡遺失或被盜，持卡人應(yīng)立即通知公司財(cái)務(wù)部門，并持本人身份證或其他有效證明，就近向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請掛失，并按規(guī)定提供有關(guān)情況，辦理掛失手續(xù)；由于持卡人原因未能及時(shí)辦理掛失手續(xù)而造成的損失，由持卡人承擔(dān)。（4）公司信用卡持卡人如發(fā)生信用卡透支情況，應(yīng)于2日內(nèi)及時(shí)通知公司財(cái)務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)賬存款，由于持卡人原因未能及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門所造成的信用卡透支利息，由持卡人承擔(dān)。3. 公司信用卡帳戶的資金一律從公司基本存款帳戶轉(zhuǎn)帳存入，不得交存現(xiàn)金，不得將其他存款帳戶和銷貨收入的款項(xiàng)存入公司信用卡帳戶。4.公司信用卡持卡人應(yīng)及時(shí)到公司財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)，

41、公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)對其他貨幣資產(chǎn)賬戶明細(xì)項(xiàng)下“信用卡”賬定期與銀行信用卡對賬單進(jìn)行核對，每月不少于一次。如發(fā)現(xiàn)差錯，及時(shí)處理，并編制“信用卡余額調(diào)節(jié)表”，對于超過一個月的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)通知持卡人并向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)，以及時(shí)清查處理。5.銀行信用卡對賬單連同“信用卡余額調(diào)節(jié)表”應(yīng)及時(shí)歸檔、保存。第四章 籌融資及對外擔(dān)保的管理第十二條 為了規(guī)范公司對外籌融資及擔(dān)保行為，明確有關(guān)部門職責(zé)，以對融資事項(xiàng)統(tǒng)一管理，有效控制，制定如下管理辦法：第十三條對外融資主要是指公司向國家銀行金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)申請的長短期借款及按國家規(guī)定發(fā)行的長短期債券。1.預(yù)算內(nèi)的對外融資由公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批決定，預(yù)算外的的對外

42、融資需報(bào)董事會批準(zhǔn)。2.公司融資管理由公司財(cái)務(wù)部主持，財(cái)務(wù)經(jīng)理直接接受公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的授權(quán)辦理融資事務(wù)并協(xié)調(diào)與各金融單位的關(guān)系。3.年度經(jīng)營、資金預(yù)算是公司對外融資的主要依據(jù)，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)年度資金預(yù)算匯總情況制定對外融資計(jì)劃和方案。4.對融資取得的資金應(yīng)按借款合同或籌資用途的規(guī)定，合理調(diào)度使用，財(cái)務(wù)部有權(quán)監(jiān)督融資資金的使用情況。5財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)借款合同的歸集和管理，正確核算借款利息，按期償還借款本息；如需辦理展期手續(xù)的，應(yīng)及時(shí)同貸款單位進(jìn)行聯(lián)系，簽定展期借款合同。第十四條 對外擔(dān)保是指受益人為關(guān)聯(lián)公司和系統(tǒng)外公司的擔(dān)保，包括貸款擔(dān)保、履約保函、以財(cái)產(chǎn)對外提供抵押、代開信用證（不含

43、代理業(yè)務(wù)中為客戶開立信用證）等。第十五條公司財(cái)務(wù)部是擔(dān)保批準(zhǔn)的辦理機(jī)構(gòu)。第十六條 批準(zhǔn)對外擔(dān)保的權(quán)限：公司為關(guān)聯(lián)公司及系統(tǒng)外公司對外出具擔(dān)保，應(yīng)由財(cái)務(wù)部嚴(yán)格審查被擔(dān)保單位的償債能力和信用程度，經(jīng)董事會批準(zhǔn)，由公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)雙簽批準(zhǔn)。第五章 對外投資的管理第十七條為了規(guī)范公司的對外投資及委托貸款的行為，防止公司資產(chǎn)的流失，確保公司資產(chǎn)的保值、增值，根據(jù)我國現(xiàn)行的財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂如下管理辦法。第十八條公司對外投資的決定和審批權(quán)集中在公司董事會及下設(shè)的投資委員會，經(jīng)營管理部具體負(fù)責(zé)對外投資的執(zhí)行和管理。（一）對外投資的范圍和分類1.對外投資是指公司以現(xiàn)金、實(shí)物、無形資產(chǎn)等方式向

44、其他單位的投資。2.對外投資按對被投資企業(yè)的實(shí)際控制權(quán)分為：絕對控股、相對控股和參股三種投資。絕對控股是指公司直接或間接持有被投資企業(yè)50%以上的股份，能夠絕對控制被投資企業(yè)的經(jīng)營管理；相對控股是指雖然公司未持有被投資企業(yè)50%以上的股份，但持有其20%以上的股份，并對被投資企業(yè)有重大影響或相對能夠控制其經(jīng)營管理；參股是指公司持有被投資企業(yè)的股份，不具有任何控制或相對控制、重大影響關(guān)系。（二）對外投資的原則公司對外投資必須遵守如下原則：1.對外投資要有利于本公司生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展，不損害公司的利益，確保對外投出的資本保值、增值；2.不影響本公司生產(chǎn)和日常經(jīng)營所需資金周轉(zhuǎn)；3.所有投資必須堅(jiān)持論證在

45、先原則。（三）對外投資的管理程序1.對外投資一律由公司統(tǒng)一管理。2.對外投資由經(jīng)營管理部牽頭組織，按照董事會和投資委員會提出的項(xiàng)目，對投資收益和投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行可行性分析及論證后，通過法定程序經(jīng)公司董事會和總經(jīng)理批準(zhǔn)，投資數(shù)額在1000萬元以上的須經(jīng)股東會批準(zhǔn)后，由經(jīng)營管理部組織實(shí)施。3.對外投資的方案及可行性分析論證主要包括被投資企業(yè)的行業(yè)及行業(yè)狀況，投資依據(jù)，投資方式、被投資企業(yè)的規(guī)劃、投資收益預(yù)測及投資風(fēng)險(xiǎn)性分析等。4.對外投資完成后，對被投資單位的股權(quán)管理，由經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)，被投資單位召開的會議由經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)安排人員參加。5.經(jīng)營管理部對被投資企業(yè)的經(jīng)營情況進(jìn)行監(jiān)控，每年年底對投資項(xiàng)目寫

46、一份經(jīng)營分析報(bào)告，并提出是否繼續(xù)持有、轉(zhuǎn)讓、清算該投資項(xiàng)目的建議，報(bào)投資委員會。第十九條委托貸款是指公司或控股子公司按規(guī)定委托金融機(jī)構(gòu)或非銀行金融機(jī)構(gòu)向控股子公司、公司或外部單位貸出的款項(xiàng)。委托貸款主要是調(diào)節(jié)公司和各控股子公司間的資金溢缺，合理配置資源，降低資金成本。對于控股子公司的委托貸款審批權(quán)在公司財(cái)務(wù)部，對于向外部單位的委托貸款需由公司董事會審議，報(bào)股東會批準(zhǔn)；財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)委托貸款的執(zhí)行和管理。委托貸款的管理：1.委托貸款由財(cái)務(wù)部牽頭，根據(jù)年度預(yù)算，控股子公司將資金溢余或短缺情況報(bào)公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一協(xié)調(diào)、管理委托貸款的收放工作。2.對外單位的委托貸款，需對擬接受委托貸款的單位的資

47、信進(jìn)行調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)性分析后，向董事會提出委托貸款的方案進(jìn)行審議，并報(bào)股東會批準(zhǔn)。3.委托貸款的金額、期限、用途等具體事項(xiàng)，按照國家有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)雙方洽商確定；委托貸款的利率按中國人民銀行同期的貸款利率加收相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)確定。4.委托貸款方案經(jīng)批準(zhǔn)后，由公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理與受托的金融機(jī)構(gòu)或非銀行金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱受托方）進(jìn)行聯(lián)系，委托貸款方（以下簡稱委托方）和擬接受貸款方（以下簡稱借款方）分別與受托方簽訂委托貸款和借款合同。5.委托方/借款方按照合同要求撥存/取得貸款。6.委托方對委托貸款的管理參照對外投資的管理辦法；對逾期的委托貸款應(yīng)及時(shí)催收、或與借款方協(xié)商向銀行辦理展期合同；對不能收回的委托貸款

48、，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行處理。7.財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)委托貸款合同的歸集和管理。第六章資金調(diào)動審批權(quán)限第二十條根據(jù)資金管理原則，為進(jìn)一步完善內(nèi)部控制，防范經(jīng)營及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特設(shè)定公司資金調(diào)動審批權(quán)限，以明確各級簽字人的權(quán)責(zé)。第二十一條資金調(diào)動是經(jīng)有效簽字人在本規(guī)定確定的權(quán)限內(nèi)對資金調(diào)動所確定的金額、資金流向及用途予以核準(zhǔn)，由經(jīng)辦人員依據(jù)資金調(diào)動批準(zhǔn)，按照公司規(guī)定的付款程序?qū)①Y金進(jìn)行實(shí)際支付。第二十二條公司對大額資金的調(diào)動和使用，按以下審批程序進(jìn)行。（一）屬于生產(chǎn)經(jīng)營性的開發(fā)和支出及一般經(jīng)營性支出：1.預(yù)算內(nèi)的，已簽定合同的，由經(jīng)辦人員持合同付款審批單，無合同的持支票領(lǐng)用單（或匯款通知單）和簽報(bào)（超

49、過一萬元以上）等資料，經(jīng)部門總經(jīng)理、相關(guān)部門和財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核后，5萬元以內(nèi)（不含5萬元）的資金調(diào)動經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后（經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)）即可辦理資金撥付手續(xù)；5萬元以上的資金調(diào)動還需財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理資金撥付手續(xù)。經(jīng)辦人員發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)由上一級領(lǐng)導(dǎo)審批，即總經(jīng)理的費(fèi)用由董事長審批，高管人員的費(fèi)用由總經(jīng)理審批，部門總經(jīng)理的費(fèi)用由主管領(lǐng)導(dǎo)審批，不能自己審批自己的費(fèi)用（含公司卡消費(fèi)）。2.預(yù)算外的，需先由資金使用部門向總經(jīng)理辦公會報(bào)送新增用款計(jì)劃，經(jīng)審查批準(zhǔn)后，再由經(jīng)辦人員持支票領(lǐng)用單匯款通知單及簽報(bào)和經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批后的相關(guān)資料，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理和主管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核

50、后，經(jīng)總經(jīng)理審批辦理資金的撥付手續(xù)。（二）屬于固定資產(chǎn)支出的，由經(jīng)辦人持固定資產(chǎn)申請單和支票領(lǐng)用單等資料，其金額在5萬元以下（不含5萬元），經(jīng)部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，經(jīng)主管副總經(jīng)理（經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)）簽批后即可辦理資金撥付手續(xù)；金額在5萬元以上、50萬元以下（不含50萬元）的固定資產(chǎn)支出還需由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后），再經(jīng)以上審批程序，辦理資金撥付手續(xù)；金額在50萬元以上、150萬元以下（不含150萬元）的固定資產(chǎn)支出還需由總經(jīng)理辦公會進(jìn)行討論審批，由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理簽批后辦理資金撥付手續(xù)；金額在150萬元以上的固定資產(chǎn)支出需報(bào)公司董事會批準(zhǔn)后，方可按以上程序經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理簽批后辦理資金撥

51、付手續(xù)。（三）屬于對外投資支出的資金調(diào)動:1.預(yù)算內(nèi)的，由經(jīng)辦人員持相關(guān)的合同、合同付款審批單和投資管理委員會批準(zhǔn)的相關(guān)文件等資料，由經(jīng)營管理部總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核后，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理資金撥付手續(xù)。2.預(yù)算外的，需先由公司董事會決議通過，金額大于 萬元，需由股東會批準(zhǔn)通過后，由財(cái)務(wù)部總經(jīng)理和主管經(jīng)營管理部的副總經(jīng)理審核后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)總經(jīng)理簽批后辦理資金撥付手續(xù)。（四）屬于資金往來情況的大額資金調(diào)動：1.系統(tǒng)內(nèi)的資金往來調(diào)動，由財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人員持相關(guān)資料，經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批后，辦理資金的撥付手續(xù)。2.系統(tǒng)外的資金往來調(diào)動，需先經(jīng)公司董事會

52、批準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后，辦理資金的撥付手續(xù)。第二十三條 對內(nèi)部二級核算單位資金調(diào)動的管理內(nèi)部二級核算單位是指公司設(shè)立的以項(xiàng)目部為獨(dú)立核算單位的部門（以下簡稱項(xiàng)目部）。各項(xiàng)目部下設(shè)財(cái)務(wù)部門，其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司財(cái)務(wù)部選派。項(xiàng)目部資金調(diào)動的審批權(quán)限按如下規(guī)定審批：1、生產(chǎn)經(jīng)營性開支由項(xiàng)目部填制支票領(lǐng)用單（一萬元以上附簽報(bào)）或合同付款審批單（見合同管理制度附件），總經(jīng)理授權(quán)項(xiàng)目總經(jīng)理審批的，經(jīng)項(xiàng)目總經(jīng)理、項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，可會簽工程預(yù)算部（工程性開支）/市場營銷部（市場策劃、廣告等）；超過項(xiàng)目總經(jīng)理可批范圍、但總經(jīng)理授權(quán)主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批的，還需經(jīng)主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，總經(jīng)理授權(quán)范

53、圍外的由總經(jīng)理審批。其中：工程款支付的具體要求，按預(yù)付工程款和預(yù)付備料款、工程進(jìn)度款和工程結(jié)算款三種情況，按以下規(guī)定辦理：（1）預(yù)付工程款和預(yù)付備料款：項(xiàng)目部根據(jù)施工隊(duì)進(jìn)場情況，按照合同支付條款，填寫支付預(yù)付工程款和預(yù)付備料款的合同付款審批單（2）工程進(jìn)度款：項(xiàng)目部根據(jù)施工單位工程量報(bào)告和監(jiān)理公司工程預(yù)算審查通知單及甲方預(yù)算人員審核意見，按照合同支付條款，填寫支付工程款的合同付款審批單。（3）工程結(jié)算款：根據(jù)aaa地產(chǎn)開發(fā)有限公司98年4月頒布的工程項(xiàng)目審計(jì)辦法第四章第十六條的規(guī)定，至竣工決算前，土建（包括初裝修和精裝修）、安裝、水、暖、電等工程款項(xiàng)的撥付控制在合同總價(jià)的80%，維修工程款的撥

54、付控制在合同總價(jià)的75%，竣工結(jié)算后，再依據(jù)結(jié)算審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的工程造價(jià)，根據(jù)合同條款，填寫支付工程結(jié)算款的合同付款審批單，必須會簽工程預(yù)算部和主管副總。2、日常計(jì)劃內(nèi)七項(xiàng)可控費(fèi)用開支，項(xiàng)目部填制支票領(lǐng)用單和報(bào)銷申請單，經(jīng)項(xiàng)目總經(jīng)理審核（經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)），會簽項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)用支票和報(bào)銷（公務(wù)車還需會簽辦公室主任）。計(jì)劃外（授權(quán)外）開支由項(xiàng)目部填制簽報(bào)，申請調(diào)整計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目總經(jīng)理審核，經(jīng)人力資源部、本部財(cái)務(wù)部會簽，報(bào)主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理。調(diào)整計(jì)劃未獲批準(zhǔn)不得報(bào)銷。3、預(yù)算內(nèi)購置固定資產(chǎn)由項(xiàng)目部填制購置固定資產(chǎn)申請單，經(jīng)項(xiàng)目總經(jīng)理審核，會簽本部辦公室、本部財(cái)務(wù)部，報(bào)主管副總審批。辦公室視情況購買

55、，或通知項(xiàng)目部自行購買，購買人填制支票領(lǐng)用單、固定資產(chǎn)交接單和報(bào)銷申請單。 4、其他非生產(chǎn)經(jīng)營性、非七項(xiàng)可控費(fèi)用開支（維護(hù)項(xiàng)目部運(yùn)行開支，如保安及保安相關(guān)費(fèi)用、低值易耗品、計(jì)算機(jī)耗材），由項(xiàng)目部填制支票領(lǐng)用單和報(bào)銷，總經(jīng)理授權(quán)項(xiàng)目總經(jīng)理的，經(jīng)項(xiàng)目總經(jīng)理審核，會簽辦公室、項(xiàng)目財(cái)務(wù)部即可申領(lǐng)，總經(jīng)理授權(quán)主管副總的，再經(jīng)主管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，總經(jīng)理授權(quán)范圍外的，經(jīng)總經(jīng)理審批方可申領(lǐng)支票。第二十四條 對控股子公司資金調(diào)動的相關(guān)管理。公司對控股子公司實(shí)行財(cái)務(wù)經(jīng)理委派，每年控股子公司應(yīng)根據(jù)本公司的具體情況編制年度預(yù)算，報(bào)控股子公司董事會審批，報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。公司不對控股子公司的大額資金調(diào)動進(jìn)行審批，由

56、控股子公司根據(jù)年度的預(yù)算情況，預(yù)算內(nèi)的大額資金調(diào)動由其公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽批后辦理資金撥付手續(xù)；預(yù)算外的大額資金調(diào)動需報(bào)其公司董事會審議批準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后辦理資金撥付手續(xù)。第六章 附則第二十五條 本制度的修訂和解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第二十六條 本制度自公布之日起施行。 蒅蟻羈膀蒄螃膄肆薃裊羆蒞薂薅蝿芁薂蚇羅膇薁袀螇膃薀蕿肅聿蕿螞袆莈薈螄肁芄薇袆襖膀蚇薆聿肆蚆蚈袂莄蚅螁肈芀蚄羃袁芆蚃蚃膆膂芀螅罿肈艿袇膄莇羋薇羇芃芇蠆膃腿莆螁羅肅蒞襖螈蒃莄蚃羄荿莄螆袇芅莃袈肂膁莂薈裊肇莁蝕肀莆蒀螂袃節(jié)葿裊聿膈蒈薄袁肄蒈螇肇肀蕆衿羀莈蒆蕿?zāi)g芄蒅蟻羈膀蒄螃膄肆薃裊羆蒞薂薅蝿芁薂蚇羅

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