存貨盤點(diǎn)實(shí)施方案設(shè)計(jì)

1、 存貨盤點(diǎn)實(shí)施方案設(shè)計(jì) 存 貨 盤點(diǎn)實(shí)施方案為了明確庫(kù)存盤點(diǎn)方法，及時(shí)掌握公司各項(xiàng)原料、存貨等倉(cāng)儲(chǔ)的準(zhǔn)確數(shù)量，保證公司各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，規(guī)范盤點(diǎn)工作，特制定本方案 一、 盤點(diǎn)目的及盤點(diǎn)范圍：盤點(diǎn)目的：準(zhǔn)確反映庫(kù)存情況，明晰存貨的數(shù)量和狀態(tài)，加強(qiáng)存貨管理，提高存貨使用效率。盤點(diǎn)范圍：所有庫(kù)存原材料、輔助材料、產(chǎn)成品、半成品、包裝物等。二、盤點(diǎn)人員 為加強(qiáng)盤點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)，本次盤點(diǎn)由公司負(fù)責(zé)人全權(quán)負(fù)責(zé)，組織 2 個(gè)盤點(diǎn)小組，分別負(fù)責(zé)原料庫(kù)（含原材料、輔助材料、包裝物）和成品庫(kù)（含產(chǎn)成品、半成品）的盤點(diǎn)。其中每個(gè)小組至少由三人組成（財(cái)務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)、內(nèi)勤各 1 人），指定 1 人為盤點(diǎn)小組組長(zhǎng)，負(fù)責(zé)本小組

2、盤點(diǎn)工作。復(fù)盤時(shí)原料庫(kù)盤點(diǎn)小組與成品庫(kù)盤點(diǎn)小組人員對(duì)調(diào)。三 、時(shí)間安排 盤點(diǎn)時(shí)間 4 天，2 個(gè)盤點(diǎn)小組同時(shí)進(jìn)行，具體安排如下：2020 年 10 月 16 日至 2020 年 10 月 17 日，各盤點(diǎn)小組現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)； 2020 年 10 月 18 日各盤點(diǎn)小組復(fù)盤； 2020 年 10 月 19 日各盤點(diǎn)小組匯總、整理盤點(diǎn)資料。四、 盤點(diǎn)程序（一）、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng) 1、盤點(diǎn)前各盤點(diǎn)小組人員應(yīng)將盤點(diǎn)資料及盤點(diǎn)用具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，必要時(shí)由盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人組織盤點(diǎn)人員召開盤點(diǎn)前會(huì)議。2、將外單位的存貨和公司存貨分開擺放，并掛標(biāo)簽區(qū)別，防止誤盤外單位存貨。3、倉(cāng)庫(kù)人員在正式盤點(diǎn)前進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)存貨的分類整理，對(duì)比

3、 k3 系統(tǒng)清單以及倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬清單，注明已過期存貨、已損毀存貨以及正常使用的存貨等。4、整理倉(cāng)庫(kù)存貨，將存貨碼放整齊，同類存貨保持每層堆放數(shù)量一致，將縱深過多過高的存貨分開擺放，以保證盤點(diǎn)人員每堆存貨均可盤到。5、填制盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)表中應(yīng)注明品名、規(guī)格、單位，并包含盤點(diǎn)物資狀態(tài)、庫(kù)存年限等信息。6、原則上盤點(diǎn)當(dāng)天存貨不移動(dòng)，即不發(fā)生出入庫(kù)，如盤點(diǎn)當(dāng)天由于經(jīng)營(yíng)需要發(fā)生出入庫(kù)，在盤點(diǎn)時(shí)將當(dāng)天出、入庫(kù)原始憑證保存完整，待盤點(diǎn)檢查做為依據(jù)。 （二）、盤點(diǎn)流程 1、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)打印盤點(diǎn)記錄表，各盤點(diǎn)小組組長(zhǎng)在財(cái)務(wù)部門領(lǐng)用盤點(diǎn)記錄表。盤點(diǎn)記錄表的內(nèi)容包括倉(cāng)位區(qū)域號(hào)、倉(cāng)位編號(hào)、包裝單位、數(shù)量、賬上存量、實(shí)際存量

4、以及待整理、不良品、廢品、包裝破損等記錄。2、各盤點(diǎn)小組由財(cái)務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)、內(nèi)勤共 3 人組成，一人點(diǎn)數(shù)，一人復(fù)核（對(duì)實(shí)物數(shù)據(jù)及記錄數(shù)據(jù)進(jìn)行雙向復(fù)核），一人記數(shù)；記錄信息包括品名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、貨位、狀態(tài)等，每頁盤點(diǎn)表單填完須由三方簽字確認(rèn)。3、由各盤點(diǎn)組應(yīng)按存貨的類別確定盤點(diǎn)順序，小組人員對(duì)已盤點(diǎn)存貨應(yīng)做好標(biāo)簽及記錄工作，盤點(diǎn)分行、分縱進(jìn)行，準(zhǔn)確記錄已盤點(diǎn)的貨位，確保已經(jīng)盤點(diǎn)的存貨不被重復(fù)盤點(diǎn)。4、盤點(diǎn)時(shí)如發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)差異，需記錄差異數(shù)量，待盤點(diǎn)完成后統(tǒng)一分析原因。5、復(fù)盤。復(fù)盤人員不應(yīng)受初盤人員的影響，應(yīng)獨(dú)立清點(diǎn)成品。若復(fù)盤與初盤有差異的，復(fù)盤人員應(yīng)與初盤人員共同找出原因，確認(rèn)后在盤點(diǎn)表上注明。6

5、盤點(diǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、整理。盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員根據(jù)盤點(diǎn)表匯總統(tǒng)計(jì)物資的庫(kù)存數(shù)等，將統(tǒng)計(jì)結(jié)果填入相應(yīng)的表單，如呆滯品統(tǒng)計(jì)表、廢品統(tǒng)計(jì)表、待整理成品統(tǒng)計(jì)表、盤盈盤虧差異表等。（三）盤點(diǎn)差異分析與處理 1、盤點(diǎn)結(jié)束后，發(fā)現(xiàn)所得數(shù)據(jù)與賬簿資料不符時(shí)，應(yīng)會(huì)同生產(chǎn)車間、內(nèi)勤及倉(cāng)管人員對(duì)存貨差異進(jìn)行分析，查找原因，必要情況下對(duì)該品類存貨實(shí)施重盤。2、盤虧盤盈處理 找到差異原因后，應(yīng)進(jìn)行針對(duì)性調(diào)整與處理:呆廢品、不良品視作盤虧；成品除了盤點(diǎn)時(shí)產(chǎn)生數(shù)量的盈虧外，有些在價(jià)格上會(huì)產(chǎn)生增減，在經(jīng)主管審核后，填制庫(kù)存物資盤點(diǎn)盈虧及價(jià)格增減更正表。五、 參與盤點(diǎn)人員注意事項(xiàng)：所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，必須深入了解本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)。在盤點(diǎn)過程中需要本著“細(xì)心、負(fù)