可控費(fèi)用管理辦法

1、可控費(fèi)用管理辦法可控費(fèi)用管理辦法第一章總則1. 目的1.1強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)制度，保證公司資金的合理、有效使用和經(jīng)費(fèi)正 常有序支出，規(guī)范財(cái)務(wù)借款、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款行為。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī) 和規(guī)章制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本管理制度。2. 適用范圍2.1本制度適用于集團(tuán)公司各部門(mén)人員的費(fèi)用借支和報(bào)銷(xiāo)。各分子公司可對(duì)不 符合本公司實(shí)際情況的部份進(jìn)行修訂，并報(bào)總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批后 執(zhí)行。2.2本制度所指可控費(fèi)用是指能夠被責(zé)任主體單位或個(gè)人的行為所控制的費(fèi) 用項(xiàng)目，主要包括：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)（含市內(nèi)交通費(fèi)）、辦公費(fèi)（含通訊費(fèi)、 資料打印費(fèi)）、會(huì)議費(fèi)、維修費(fèi)、勞保費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、福利費(fèi)

2、、工會(huì)費(fèi)等。2.3市場(chǎng)推廣活動(dòng)費(fèi)用及營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)人員的提成和差旅、通訊費(fèi)用管理辦法由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)另行制定，報(bào)總公司總裁審批，并交財(cái)務(wù)審核備案。3. 管理原則3.1公司費(fèi)用開(kāi)支遵循從嚴(yán)控制、從簡(jiǎn)節(jié)約的方針；3.2可控費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理實(shí)行“預(yù)算”和“報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)”雙重控制原則。超過(guò)預(yù)算 的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須報(bào)總公司預(yù)算管理委員會(huì)審議，董事長(zhǎng)簽批后方可報(bào)銷(xiāo)。超過(guò) 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用須經(jīng)總裁審批后方可報(bào)銷(xiāo)。4. 職責(zé)和審批權(quán)限4.1費(fèi)用控制實(shí)行誰(shuí)管理、誰(shuí)審核、誰(shuí)控制、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則;4.2上述可控費(fèi)用的管理責(zé)任主體為：管理責(zé)任人各使用部門(mén)行政人事部工會(huì)主席/總經(jīng)理總經(jīng)理/董事長(zhǎng)可控費(fèi)用項(xiàng)目差旅費(fèi)（含交通費(fèi)）、 招待費(fèi)、辦公費(fèi)（含

3、 資料打印費(fèi)）通訊費(fèi)、維修費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、勞 保費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)工會(huì)費(fèi)福利費(fèi)4.3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限按審批權(quán)限管理辦法執(zhí)行第二章 借款制度5. 員工借款實(shí)行實(shí)名制，必須由借款人填寫(xiě)一式兩聯(lián)借支單，并由借款人親 筆簽名，報(bào)有權(quán)人員審批后方可借支。借款人對(duì)所借款項(xiàng)承擔(dān)報(bào)銷(xiāo)結(jié)賬和償還 責(zé)任。6. 員工借款實(shí)行分類(lèi)管理、限額控制、分級(jí)審批制度，按審批權(quán)限管理辦 法規(guī)定由部門(mén)經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理逐級(jí)審批。7. 借款分為會(huì)議（備用金）借支、零星采購(gòu)借支、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)借支三類(lèi)，差旅 費(fèi)、日常招待費(fèi)用一律不予借支。借支額度分別為：7.1 采購(gòu)資金原則上通過(guò)轉(zhuǎn)賬支付，對(duì)采購(gòu)分散、種類(lèi)多、單筆金額小，確實(shí) 無(wú)法通

4、過(guò)轉(zhuǎn)賬支付的零星采購(gòu)，由經(jīng)辦人根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單確定的金額借支，但 最高額度為 10000元/ 人；7.2 會(huì)議（備用金）借支，包括會(huì)議、接待、單位備用金等，借支額度根據(jù)開(kāi) 支預(yù)算確定，最高為 20000元/ 人；7.3 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)借支，市場(chǎng)開(kāi)發(fā)因未知因素較大，為了確保公司市場(chǎng)開(kāi)發(fā)效率， 借支額度最高確定為 50000元/ 人。8. 借支原則上要求一個(gè)月內(nèi)憑有效發(fā)票平賬。一人有多項(xiàng)借支的，借支總額 度可累加。如：某人既有備用金借支、又有市場(chǎng)開(kāi)發(fā)借支，則其借支總額度控 制為 60000 元，依次類(lèi)推。9. 借款須嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不借”的原則，確屬特殊情況由公司總 經(jīng)理審批后方可辦理，但累計(jì)借款

5、不得超過(guò)借支限額。10. 財(cái)務(wù)部每年分別于 6 月和 12 月兩次清理員工借支，借支人需無(wú)條件配合 辦理報(bào)銷(xiāo)或償還平賬手續(xù)。11. 借支審批嚴(yán)格執(zhí)行審批權(quán)限管理辦法的權(quán)限和流程。12. 會(huì)議費(fèi)借支須憑事前經(jīng)審批的會(huì)議組織方案、主要議程和費(fèi)用預(yù)算等資料 辦理。第三章 報(bào)銷(xiāo)制度第一節(jié) 綜合性規(guī)定13. 員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用所提交財(cái)務(wù)部門(mén)的票據(jù)必須是國(guó)家財(cái)政或稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票（或政府部門(mén)監(jiān)制的合法非稅收據(jù)） ，不允許收據(jù)或白條報(bào)帳（公司食 堂開(kāi)支除外）。14. 員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用須填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須填寫(xiě) 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單）， 將費(fèi)用票據(jù)粘貼整齊附后（小票在粘貼單上依次錯(cuò)開(kāi)粘貼，大票對(duì)齊左上角粘 貼，不

6、得使用大頭針、回形針、訂書(shū)針等裝訂，尺寸規(guī)格超出報(bào)銷(xiāo)封面或會(huì)計(jì) 憑證的要予以折疊），注明票據(jù)張數(shù)。15. 員工報(bào)銷(xiāo)所填寫(xiě)的報(bào)銷(xiāo)封面或?qū)ζ睋?jù)所作的簽注必須使用鋼筆或簽字筆， 字跡要工整，不得潦草，單據(jù)不得涂改，報(bào)銷(xiāo)封面所注明的各項(xiàng)費(fèi)用要分項(xiàng)填 寫(xiě)，分項(xiàng)加總，原始票據(jù)要保持整潔，原始票據(jù)所需填注的相關(guān)項(xiàng)目必須由原 出票人填注齊全、完整。凡不符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)和發(fā)票財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕受 理或退回補(bǔ)正。16. 報(bào)銷(xiāo)發(fā)票原則上要求為 3個(gè)月以?xún)?nèi)開(kāi)具的發(fā)票，超過(guò) 3個(gè)月的需說(shuō)明原因。 但最多不能超過(guò) 6 個(gè)月。17. 嚴(yán)禁虛假發(fā)票入賬報(bào)銷(xiāo)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)若查實(shí)屬惡意行為，將給予嚴(yán)肅處理。 報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的規(guī)范要求見(jiàn)附件

7、。18. 對(duì)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用（如會(huì)議費(fèi)）的報(bào)銷(xiāo)，在實(shí)際支出未超過(guò)審批金額的，由財(cái)務(wù) 部門(mén)復(fù)核無(wú)誤后報(bào)銷(xiāo)；超過(guò)原審批金額的，需報(bào)集團(tuán)總裁和董事長(zhǎng)審批。19. 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行一次一單報(bào)銷(xiāo)制，不得將多次費(fèi)用、多項(xiàng)費(fèi)用合在一張報(bào)銷(xiāo) 單中。如：不得將兩次或多次出差的費(fèi)用合并報(bào)銷(xiāo)；招待費(fèi)不得跟交通費(fèi)合并 報(bào)銷(xiāo)；多次招待費(fèi)不得合并報(bào)銷(xiāo)等。20. 對(duì)符合規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須及時(shí)審核，及時(shí)傳遞，對(duì)不符合規(guī)定的 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需及時(shí)退回報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人。所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的審批支付流程時(shí)間 規(guī)定為 3 個(gè)工作日 / 人，累計(jì)審批支付流程不得超過(guò) 20 個(gè)工作日。審批人未按 規(guī)定時(shí)間完成審批，公司將給予警示和考核；第二節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)

8、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定21. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行“預(yù)算控制、招待從儉、陪餐人數(shù)從嚴(yán)限制”原則，且 應(yīng)遵循“先批后用”原則。22. 日常招待費(fèi)用原則上不借支，由經(jīng)辦人先墊付，后憑票報(bào)銷(xiāo)（大型接待除外）23. 確因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)客人，需事先征得有權(quán)審批人的同意。連續(xù)幾天內(nèi)因同 一事項(xiàng)發(fā)生招待，可事先一次性預(yù)報(bào)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)須提供經(jīng)批準(zhǔn)的審批單，并注明 用餐事由、宴請(qǐng)客人人數(shù)、陪餐人數(shù)、招待餐數(shù)。24. 招待用水果，根據(jù)各部門(mén)申報(bào)，統(tǒng)一由辦公室采購(gòu)，各部門(mén)簽收。財(cái)務(wù)中心審核發(fā)票及各部門(mén)簽收單后，予以報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用歸集到各部門(mén)。25. 集團(tuán)內(nèi)公司之間、公司內(nèi)部門(mén)之間、同事之間嚴(yán)禁公款宴請(qǐng)。26. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)（含陪餐人員）：

9、客人層級(jí)重要客戶(hù)政府重要 監(jiān)管機(jī)構(gòu)普通客人內(nèi)、外 部會(huì)議用餐標(biāo)準(zhǔn)（元/人）100906050酒水標(biāo)準(zhǔn)（元/人）70604020煙（元/ 人）353500禮品30030000客人住宿30000200注：陪餐人員不得超過(guò)客人人數(shù)，最多不超過(guò) 3人/桌；所有禮品開(kāi)支按審批權(quán)限管理辦法中招待費(fèi)的規(guī)定報(bào)批，計(jì)入所在部門(mén)招待費(fèi)用；超過(guò)上述標(biāo)準(zhǔn)的需報(bào)總公司總裁特別批準(zhǔn)后，方可開(kāi)支；住宿費(fèi)原則上不作招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，以差旅費(fèi)或會(huì)議費(fèi)的名義報(bào)銷(xiāo)第三節(jié)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定27. 所有人員出差前需按審批權(quán)限管理辦法規(guī)定提出申請(qǐng)。畐U總裁以上人員出差需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。28. 員工報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)須填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單 ，并附出差審批單，將費(fèi)

10、用票據(jù) 粘貼整齊附后，按審批權(quán)限管理辦法要求審批后交財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)。29. 員工填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)出差事由、出差時(shí)間、起止地點(diǎn)、 出差路徑、補(bǔ)助金額，出差人員若超出計(jì)劃路線(xiàn)、計(jì)劃時(shí)間應(yīng)補(bǔ)辦申請(qǐng)，否則， 財(cái)務(wù)部門(mén)將不再退單并嚴(yán)格按出差審批單的路線(xiàn)及時(shí)間予以報(bào)銷(xiāo)、計(jì)算補(bǔ) 助。30. 差旅途中的景點(diǎn)門(mén)票等旅游開(kāi)支，除經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的對(duì)外招待開(kāi)支，一 律不得報(bào)銷(xiāo)。31. 不同部門(mén)人員一同出差，盡量分部門(mén)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，若為不可分割費(fèi) 用，需注明各部門(mén)分擔(dān)金額，未注明的視同填報(bào)人所在部門(mén)費(fèi)用。32. 同性別的兩人同行出差，須合住一個(gè)房間，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)就高人員的標(biāo)準(zhǔn)。33. 員工在市區(qū)內(nèi)辦事， 公司

11、未派車(chē)的，可憑車(chē)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)一定的市內(nèi)交通費(fèi)。 市內(nèi)交通費(fèi)必須按月報(bào)銷(xiāo)， 跨月不報(bào)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě) 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審核表 ， 將外出時(shí)間、起始地點(diǎn)、實(shí)際開(kāi)支金額、辦事內(nèi)容等填寫(xiě)清楚后，附在粘貼好 車(chē)票的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單后，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷(xiāo)。34. 原則上對(duì)出差地的士費(fèi)（含包租車(chē)費(fèi)）不予報(bào)銷(xiāo)，確因事情緊急或特殊情 況，需先報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，并在報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供文字說(shuō)明，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理簽 批后憑票報(bào)銷(xiāo)。35. 員工出差地距離超過(guò) 150 公里的，要求使用公共交通工具，費(fèi)用按公共交 通費(fèi)用金額憑票報(bào)銷(xiāo)。自駕車(chē)外地出差的車(chē)輛費(fèi)用與差旅報(bào)銷(xiāo)單同單報(bào)銷(xiāo)，單 獨(dú)填報(bào)的財(cái)務(wù)不予受理（市內(nèi)辦事自駕的除外） 。36.

12、員工到外地參加會(huì)議及各類(lèi)學(xué)術(shù)交流活動(dòng)，統(tǒng)一安排食宿的，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)會(huì) 務(wù)費(fèi)，但應(yīng)扣除會(huì)議期間的伙食補(bǔ)貼，若能提供會(huì)議期間伙食自理證明的，則 按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)給予伙食補(bǔ)貼。37. 出差期間招待客戶(hù)用餐一次， 則扣除當(dāng)天伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的 1/2 。用餐兩次， 扣除一天伙食補(bǔ)助，以此類(lèi)推。38. 員工在集團(tuán)內(nèi)異地公司之間出差，不得在當(dāng)?shù)毓净驒C(jī)構(gòu)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，不得接受當(dāng)?shù)毓净驒C(jī)構(gòu)的公款宴請(qǐng)39. 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（按職級(jí)和出差地區(qū)確定）：?jiǎn)挝唬涸?天地級(jí)別董事長(zhǎng)/總裁副總裁（含子公司總經(jīng)理）部門(mén)負(fù)責(zé)人（含子公司副總）其他管理人員（含其他業(yè)務(wù)人員）省會(huì)城市據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)240200一般地級(jí)市據(jù)實(shí)260200160縣城（市）據(jù)實(shí)

13、220160120派駐異地長(zhǎng)期任職據(jù)實(shí)60平米/人或1500元/人.月25平米/人或650元/人.月備注：住宿費(fèi)在以上限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出部分不予報(bào)銷(xiāo)，派駐外地任職公司租賃的房子，由公司支付租賃費(fèi)，不再補(bǔ)助住宿費(fèi)。長(zhǎng)時(shí)間（10日以上）派駐外地從事項(xiàng)目跟進(jìn)的人員（含OEM和工程項(xiàng)目監(jiān)工），公司未租房的，住宿費(fèi)按其他管理人員標(biāo)準(zhǔn)的60%艮銷(xiāo)。40. 出差伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)單位：元/天級(jí)別總經(jīng)理/董事長(zhǎng)其他管理人員所有地區(qū)據(jù)實(shí)50長(zhǎng)時(shí)間出差在一地出差時(shí)間超過(guò)10日的，餐費(fèi)補(bǔ)助按同檔次的80%報(bào)銷(xiāo)，借調(diào)外地工作超過(guò)1個(gè)月的，餐費(fèi)補(bǔ)助按同檔次60%報(bào)銷(xiāo)。備注：出差天數(shù)計(jì)算：從離開(kāi)工作地起至回到工作地止

14、，計(jì)算整天后，不足12小時(shí)的按半天計(jì)算，超過(guò)12小時(shí)的按整天計(jì)算；在長(zhǎng)公司員工到集團(tuán)內(nèi)異地公司出差， 出差地有食堂的，免費(fèi)就餐,不再享受駐勤餐費(fèi)補(bǔ)貼。41. 交通工具報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):類(lèi)型級(jí)另長(zhǎng)途交通市內(nèi)交通飛機(jī)火車(chē)輪船汽車(chē)自駕車(chē)董事長(zhǎng)/總裁頭等艙經(jīng)濟(jì)艙高鐵、動(dòng) 車(chē)、軟臥一等艙據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)公司專(zhuān)車(chē)、公交、地 鐵、出租車(chē)、自駕車(chē) 按1000元/月以?xún)?nèi)憑 票報(bào)銷(xiāo)副總裁（含子公司總經(jīng)理）經(jīng)濟(jì)艙高鐵、動(dòng)車(chē)二等艙據(jù)實(shí)參照私車(chē)公部門(mén)經(jīng)理（含子公司副總）/二等座、硬臥三等艙據(jù)實(shí)用管理辦法相關(guān)規(guī)定執(zhí)行公交、地鐵、自駕車(chē)（參照私車(chē)公用管理辦法）其他管理人員（含其他業(yè)務(wù)人員）/據(jù)實(shí)備注：標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的頭等艙、高鐵、輪船一、二

15、等艙和短途出租車(chē)是為便利 工作，應(yīng)視工作需要合理選擇出行，一切以節(jié)儉為原則，杜絕無(wú)故浪費(fèi)和虛假 瞞報(bào)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。對(duì)車(chē)船票和機(jī)票的手續(xù)費(fèi)、退票費(fèi)等必須由當(dāng)事人寫(xiě)明情況，經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，方可報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)有權(quán)拒報(bào)認(rèn)為不合理的該類(lèi)費(fèi)用。部門(mén)經(jīng)理及以下人員因公需經(jīng)常外出的，可向總經(jīng)理提出申請(qǐng)使用 私家車(chē)，并給予一定金額的費(fèi)用補(bǔ)貼，按月憑票報(bào)銷(xiāo)，具體金額由所在公司總 經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)確定，報(bào)總公司總裁核準(zhǔn)。第四節(jié)辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定42. 辦公費(fèi)堅(jiān)持預(yù)算控制、勤儉節(jié)約、高度相關(guān)、超標(biāo)不配、損壞賠償?shù)脑瓌t， 對(duì)不是日常辦公必須的用品與耗材不得采購(gòu)。43. 辦公室一律不得配用日常食品、水果、煙和茶葉

16、，除稅務(wù)、工商、質(zhì)監(jiān)、 科技、等主要政府監(jiān)管部門(mén)和主要貸款行來(lái)客，可由行政人事部門(mén)統(tǒng)一提供食 品、水果、煙和茶水，其他普通客人只提供茶水。44. 日常招待用茶葉和煙控制標(biāo)準(zhǔn)為：茶葉 120元/公斤以?xún)?nèi)，煙350元/條以 內(nèi)。45. 辦公用耗材的采購(gòu)和領(lǐng)用必須與日常辦公高度相關(guān)，并按審批權(quán)限管理 辦法規(guī)定辦理，其他如茶具、電子器材（計(jì)算器除外）、裝飾用品等一律不得 增配。46. 辦公家具和電腦的配置必須先提交計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，交采購(gòu)部門(mén)比價(jià)或招標(biāo)采購(gòu)。47. 日常辦公文件傳遞倡導(dǎo)使用電子文檔，對(duì)確需打印、復(fù)印的材料及名片、 宣傳資料的制作費(fèi)用必須執(zhí)行嚴(yán)格的登記、審批制度，費(fèi)用納入部門(mén)預(yù)算和考

17、 核。48. 各公司行政管理部門(mén)需對(duì)現(xiàn)有辦公用品和耗材進(jìn)行重新登記、盤(pán)點(diǎn)，并建 立辦公物資購(gòu)銷(xiāo)臺(tái)賬，如實(shí)登記辦公物資的采購(gòu)、領(lǐng)用和庫(kù)存情況。以后每年 底對(duì)在用和庫(kù)存辦公用品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，出具盤(pán)點(diǎn)表報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理（總裁） 審核。49. 員工工作調(diào)動(dòng)和離職需辦理好辦公用品交接簽認(rèn)。對(duì)耐用辦公用品（如移 動(dòng)硬盤(pán)、U盤(pán)、計(jì)算器、碎紙機(jī)、吸塵器等）領(lǐng)用采取以舊換新的方式領(lǐng)用，舊 的耐用品由行政管理部門(mén)統(tǒng)一造表報(bào)批后處理，個(gè)人不得擅自處理。50. 為了便于員工的業(yè)務(wù)聯(lián)系，公司給予員工一定的手機(jī)通訊費(fèi)補(bǔ)貼，超標(biāo)的 通訊費(fèi)和與工作不相關(guān)的各類(lèi)定制費(fèi)用不得報(bào)銷(xiāo)。通 訊 費(fèi) 補(bǔ) 貼 標(biāo) 準(zhǔn) 單位：元/月級(jí)別董事長(zhǎng)

18、/總裁/副總裁/子公司總經(jīng)理子公司副總/營(yíng)銷(xiāo)和采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人部門(mén)負(fù)責(zé)人/營(yíng)銷(xiāo)和采購(gòu)部門(mén)副經(jīng)理部門(mén)主管/業(yè)務(wù)員其他員工通訊費(fèi)補(bǔ)貼限額2001501008050備注：通訊費(fèi)采取限額控制，超出部分不予報(bào) 銷(xiāo)。必須采用通訊公司正規(guī)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。51. 享受手機(jī)通訊補(bǔ)帖的人員應(yīng) 24小時(shí)保持開(kāi)機(jī)狀態(tài)。如無(wú)特殊原因無(wú)故關(guān) 機(jī)、停機(jī)，影響工作開(kāi)展，當(dāng)月通訊費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。多次發(fā)生且情節(jié)嚴(yán)重者，公 司有權(quán)取消其通訊費(fèi)補(bǔ)貼額度。第五節(jié)會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定52. 各公司內(nèi)部常規(guī)性會(huì)議要求在內(nèi)部會(huì)議室舉行，原則上不發(fā)生會(huì)議經(jīng)費(fèi)。53. 對(duì)發(fā)生經(jīng)費(fèi)的會(huì)議，舉辦部門(mén)需提前制定會(huì)議方案和費(fèi)用預(yù)算，并報(bào)財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審

19、批。審批權(quán)限和流程按審批權(quán)限管理辦法執(zhí)行。54. 會(huì)議結(jié)束后必須將會(huì)議方案、簽到表、會(huì)議紀(jì)要收集完整，并作為費(fèi)用報(bào) 銷(xiāo)依據(jù)。會(huì)議記錄由會(huì)議組織部門(mén)存檔、備查。55. 單次會(huì)議發(fā)生的費(fèi)用必須一次性提供有效單據(jù)報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)對(duì)照方案和預(yù)算 審核，對(duì)超預(yù)算的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。56. 公司人員外出參加會(huì)議需提供會(huì)議邀請(qǐng)文件和外出參加會(huì)議申請(qǐng)報(bào)告，明確參加會(huì)議人員、時(shí)間、費(fèi)用、食宿安排等;57. 發(fā)生下列會(huì)務(wù)費(fèi)用，須經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)，方可報(bào)銷(xiāo)：參加各類(lèi)需交納會(huì)務(wù)費(fèi)、食宿費(fèi)等費(fèi)用的會(huì)議，其中另交的旅游、參觀(guān)、 考察的費(fèi)用不得報(bào)銷(xiāo)，包含在會(huì)務(wù)費(fèi)和食宿費(fèi)中確實(shí)無(wú)法分割的參觀(guān)、考察費(fèi) 用；加入各類(lèi)社團(tuán)組織需繳納的會(huì)費(fèi)及相

20、關(guān)費(fèi)用。第六節(jié)車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定58. 車(chē)輛費(fèi)用包括公司公務(wù)用車(chē)的使用費(fèi)和私車(chē)公用報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用。59. 車(chē)輛費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)范圍為：公司公務(wù)用車(chē)包括：保險(xiǎn)費(fèi)、油費(fèi)、路橋費(fèi)、年審費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)及停車(chē) 費(fèi)用。違章罰款由駕駛?cè)顺袚?dān)，公司不予報(bào)銷(xiāo)；私車(chē)公用包括：根據(jù)行政管理部門(mén)確定的單位里程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。憑油費(fèi)、 路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等有效發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。60. 各公司的車(chē)輛管理責(zé)任部門(mén)為行政管理部門(mén)，按屬地原則，非公司事務(wù)不 得使用公車(chē)和報(bào)銷(xiāo)車(chē)輛費(fèi)用。個(gè)人因私確需使用公車(chē)，需提交申請(qǐng)報(bào)告，總經(jīng) 理審批。61. 出車(chē)流程：行政管理部門(mén)開(kāi)出派車(chē)單 一 抽查起始里程 出車(chē)完成交回 派車(chē)單一管理責(zé)任人查驗(yàn)里程并登記臺(tái)賬一持派車(chē)單

21、和有效發(fā)票填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo) 單報(bào)賬派車(chē)單需標(biāo)明出車(chē)時(shí)間、出車(chē)事由、起訖地點(diǎn)、計(jì)算里程、車(chē)輛類(lèi)別、費(fèi)用 標(biāo)準(zhǔn)。62. 車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須憑發(fā)票和審批單打印件，報(bào)銷(xiāo)時(shí)間要求在一個(gè)月以?xún)?nèi)， 私車(chē)公用的發(fā)票有效期為三個(gè)月。63. 每月3日前行政管理部門(mén)車(chē)輛管理責(zé)任人需統(tǒng)計(jì)公司車(chē)輛使用情況，編制 車(chē)輛使用情況報(bào)表（格式見(jiàn)附表），報(bào)財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)將對(duì)當(dāng)月公司車(chē)輛的消耗、 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、充值卡的充值和結(jié)余情況進(jìn)行核對(duì)，并不定期對(duì)車(chē)輛的出車(chē)記錄和里程進(jìn)行抽查。64. 公車(chē)維修保養(yǎng)必須由司機(jī)填寫(xiě)車(chē)輛報(bào)修單，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo) 審核后，到指定維修點(diǎn)辦理，維修費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)除有效發(fā)票外，還需提供經(jīng)審批的 保修單和修理廠(chǎng)維修記錄。特

22、殊情況在外地發(fā)生的維修費(fèi)，需提前電話(huà)報(bào)告， 回公司后補(bǔ)辦手續(xù)。65. 車(chē)輛的保險(xiǎn)和事故處理等由車(chē)輛管理部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理，保險(xiǎn)公司和投保 險(xiǎn)種由行政管理部門(mén)通過(guò)比價(jià)方式統(tǒng)一選擇，報(bào)集團(tuán)總裁審批確定。66. 汽油費(fèi)開(kāi)支，由行政管理部門(mén)公車(chē)管理責(zé)任人每月按照計(jì)劃統(tǒng)一轉(zhuǎn)賬到公 司總油卡上。再由責(zé)任人分配到各車(chē)油卡中，禁止現(xiàn)金加油。特殊情況需要現(xiàn) 金加油，必須事前報(bào)告管理責(zé)任人，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，登記好臺(tái)賬。67. 司機(jī)市內(nèi)（含長(zhǎng)株潭）出車(chē)原則上不得報(bào)銷(xiāo)出車(chē)補(bǔ)助，確實(shí)無(wú)法趕回公司 就餐的，給予中餐補(bǔ)貼 15 元/ 次，出車(chē)外地的，按員工出差補(bǔ)助報(bào)銷(xiāo)，一次一 報(bào)。68. 對(duì)私車(chē)公用的，費(fèi)用實(shí)行按定額標(biāo)準(zhǔn)與

23、里程數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，但車(chē)輛的違章處 罰和交通事故及發(fā)生的費(fèi)用，公司不負(fù)責(zé)、不報(bào)銷(xiāo)。第七節(jié) 維修費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定69. 維修費(fèi)是指固定資產(chǎn)的中小維修和耐用消耗品的維修，包括房屋建筑物、 辦公和生產(chǎn)用設(shè)備、辦公家具、電腦、電子器具及其他用具的維修消耗的配件 和費(fèi)用。固定資產(chǎn)的大修和技改適用公司固定資產(chǎn)管理辦法 。70. 行政管理部門(mén)是維修費(fèi)的管理責(zé)任部門(mén)，相關(guān)專(zhuān)業(yè)部門(mén)（行政管理部門(mén)、 生產(chǎn)部、工程部等）為資產(chǎn)維修的職能管理部門(mén)。所有維修均需提交申請(qǐng)，實(shí) 行先報(bào)批后維修。71. 單筆 1000元以上的資產(chǎn)維修需簽訂維修合同或協(xié)議，單筆超過(guò) 5000元以 上的維修需進(jìn)行比價(jià)或招標(biāo)。72. 資產(chǎn)維修需由使用部門(mén)提

24、出維修申請(qǐng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，由相關(guān)職能管 理部門(mén)（行政管理部門(mén)、生產(chǎn)部、工程部等）核定維修項(xiàng)目和維修費(fèi)用金額， 根據(jù)審批權(quán)限（ 5000 元以下由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)； 5000 元以上由總經(jīng)理（或總裁） 批準(zhǔn)）報(bào)請(qǐng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，由管理責(zé)任部門(mén)按規(guī)定確定維修人。使用部 門(mén)和使用人不得直接安排維修或購(gòu)買(mǎi)維修材料。73. 資產(chǎn)維修完成后需經(jīng)資產(chǎn)使用人和職能部門(mén)驗(yàn)收并簽字確認(rèn)。74. 維修費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須由管理責(zé)任部門(mén)填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并附審批單、有效發(fā)票、維修合同或協(xié)議（ 1000 元以上）、比價(jià)或招標(biāo)資料（ 10000 元以上）75. 對(duì)有維修保質(zhì)期的維修費(fèi)需保留 10%的質(zhì)量保證金，待保質(zhì)期滿(mǎn)后支付。第

25、八節(jié) 勞保費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定76. 勞保費(fèi)是公司用于員工勞動(dòng)保護(hù)所需的費(fèi)用，主要用于勞保用品、勞保服 裝、防寒防暑用品的采購(gòu)以及離退休人員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，不得用于發(fā)放員工福 利和補(bǔ)貼。77. 勞保費(fèi)的管理責(zé)任部門(mén)為行政管理部門(mén)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)審核與核算。78. 勞保費(fèi)實(shí)行年度預(yù)算管理，預(yù)算額度內(nèi)的由行政管理部門(mén)提交申請(qǐng)報(bào)告和 費(fèi)用預(yù)算，按審批權(quán)限管理辦法要求（ 5000 元以?xún)?nèi)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批， 5000元 以上報(bào)總經(jīng)理審批）批準(zhǔn)后實(shí)施。對(duì)超預(yù)算的勞保費(fèi)開(kāi)支，需報(bào)經(jīng)集團(tuán)總裁審 批。79. 勞保費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需憑經(jīng)批準(zhǔn)的申請(qǐng)報(bào)告、資金預(yù)算和有效發(fā)票，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷(xiāo)。80. 勞保用品采購(gòu)額度超過(guò) 1000

26、0 元以上的，需采取比價(jià)或招標(biāo)方式選擇供應(yīng) 商供貨、并簽訂采購(gòu)合同。第九節(jié) 培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定81. 培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)范圍包括：公司內(nèi)部組織的培訓(xùn)、公司外派培訓(xùn)、與崗位業(yè)務(wù) 相關(guān)的資格證后續(xù)教育培訓(xùn)、購(gòu)買(mǎi)的年度業(yè)務(wù)培訓(xùn)年卡、公司外派的崗位專(zhuān)業(yè) 中、長(zhǎng)期學(xué)習(xí)。個(gè)人參加的學(xué)歷教育和執(zhí)業(yè)資格證書(shū)考試前培訓(xùn)不包括在內(nèi)。82. 培訓(xùn)費(fèi)的管理責(zé)任部門(mén)為行政管理部門(mén)。行政管理部門(mén)根據(jù)年度計(jì)劃及預(yù) 算，制定年度公司員工培訓(xùn)計(jì)劃和教育培訓(xùn)方案，報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。83. 參加各類(lèi)培訓(xùn)的職工需填寫(xiě)員工培訓(xùn)審批表 ，寫(xiě)明培訓(xùn)的內(nèi)容、方式、 時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)和費(fèi)用計(jì)劃，按審批權(quán)限管理辦法要求（ 5000 元以?xún)?nèi)財(cái) 務(wù)總監(jiān)審批， 5000元以上報(bào)總經(jīng)理審批）報(bào)批后實(shí)施。超過(guò) 10 天以上的中長(zhǎng)期 培訓(xùn)需報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。84. 公司內(nèi)部組織的培訓(xùn)，由組織部門(mén)填寫(xiě)員工培訓(xùn)審批表 ，按審批權(quán) 限管理辦法要求（ 5000元以?xún)?nèi)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批， 5000 元以上報(bào)總經(jīng)理審批）報(bào) 批后實(shí)施，原則上要求在公司內(nèi)部進(jìn)行，不發(fā)生場(chǎng)地租賃和餐費(fèi)、住宿、差旅 等費(fèi)用。85. 為職稱(chēng)晉升和與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的執(zhí)業(yè)資格等級(jí)考試而參加的統(tǒng)一考試費(fèi) （不含培訓(xùn)費(fèi)），在考試合格并取得資格證書(shū)后，可由行政管理部門(mén)核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。86. 學(xué)習(xí)、