萬達股份有限公司會計綜合實訓

1、會計綜合實習報告（注：本報告是由網中網會計綜合實習平臺自動生成）1、實習生信息學號1029110162姓名舒大紅班級會計10B實習批次2013-2014第一學期實習結束時間實習企業(yè)名稱萬達國際股份有限公司實習企業(yè)概況2、經濟業(yè)務序號日期業(yè)務摘要業(yè)務內容12009-12-1銷售業(yè)務（1）2009年12月01日，萬達國際股份有限公司向北京市天鴻機電公司銷售H-1銑床，貨已發(fā)出,款項已收到，根據背景資料，填制記賬憑證。22009-12-1購買辦公用品業(yè)務（2）2009年12月01日，萬達國際股份有限公司購買辦公用品一批，款項以現金支付，根據背景資料，填制記賬憑證。32009-12-2匯票業(yè)務（3）2

2、009年12月02日，萬達國際股份有限公司向銀行申請銀行匯票一張，到安陽煤礦購煤，根據背景資料，填制記賬憑證。42009-12-3捐款業(yè)務（4）2009年12月03日，萬達國際股份有限公司通過希望工程捐款給貧困地區(qū)小學，根據背景資料，填制記賬憑證。52009-12-3支付貨款業(yè)務（5）2009年12月03日，萬達國際股份有限公司歸還前欠上海鋼鐵廠貨款，根據背景資料，填制記賬憑證。62009-12-3銷售業(yè)務（6）2009年12月03日，萬達國際股份有限公司向山西機電公司銷售C-1車床，貨已發(fā)出，并扣除代墊運費800元，款項上月已預收157000.00元，多余款項通過信匯退回，根據背景資料，填制

3、記賬憑證。72009-12-4銷售業(yè)務（7）2009年12月04日，萬達國際股份有限公司向廣州市新林機電公司銷售C-1車床，并簽發(fā)轉賬支票支付運費，貨已發(fā)出，已向銀行辦妥托收承付結算手續(xù).運費由銷貨方承擔，根據背景資料，填制記賬憑證。（萬達國際股份有限公司把自己承擔的運費在“銷售費用-其他”科目下核算）。82009-12-4采購業(yè)務（8）2009年12月04日，萬達國際股份有限公司向長江鋼鐵公司購買圓鋼，對方墊付運費5040.00元，款項上月已預付103320.00元，根據背景資料，填制記賬憑證。（計劃成本法核算購進物資）92009-12-5借款業(yè)務（9）2009年12月05日，萬達國際股份有

4、限公司向銀行申請為期6個月，利率為4.86%的短期借款，根據背景資料，填制記賬憑證。102009-12-5繳納稅費業(yè)務（10）2009年12月05日，萬達國際股份有限公司通過銀行繳納稅費，收到各有關稅金的繳款書收據聯，根據背景資料，填制記賬憑證。(假設此題教育附加及地方附加不計)112009-12-5固定資產清理（11-1）2009年12月05日，萬達國際股份有限公司的一大型鉆床報廢，發(fā)生清理費，取得變價收入，根據背景資料，填制轉入固定資產清理的記賬憑證。122009-12-5固定資產清理（11-2）2009年12月05日，萬達國際股份有限公司的一大型鉆床報廢，發(fā)生清理費，取得變價收入，根據背

5、景資料，填制支付清理費用的記賬憑證。132009-12-5固定資產清理（11-3）2009年12月05日，萬達國際股份有限公司的一大型鉆床報廢，發(fā)生清理費，取得變價收入，根據背景資料，填制取得報廢鉆床變價收入的記賬憑證。142009-12-5固定資產清理（11-4）2009年12月05日，萬達國際股份有限公司的一大型鉆床報廢,發(fā)生清理費，取得變價收入，根據背景資料，填制結轉固定資產清理損益的記賬憑證。152009-12-6廣告費業(yè)務（12）2009年12月06日，萬達國際股份有限公司支付廣告費（中國工商銀行），根據背景資料，填制記賬憑證。162009-12-6采購業(yè)務（13）2009年12月0

6、6日，萬達國際股份有限公司向山西鴻運軸承廠購買Q123軸承，發(fā)生運費，用上月辦理好的銀行匯票結算，根據背景資料，填制記賬憑證。（材料未入庫，計劃成本法核算）172009-12-6固定資產業(yè)務（14-1）2009年12月06日，萬達國際股份有限公司將不需要的磨齒機有償調撥給北京市清遠物資公司，協(xié)議價27000元，款項已收到，根據背景資料，填制固定資產轉入清理的記賬憑證。182009-12-6固定資產業(yè)務（14-2）2009年12月06日，萬達國際股份有限公司將不需要的磨齒機有償調撥給北京市清遠物資公司，款項已收到，根據背景資料，填制收到變賣磨齒機價款的記賬憑證。192009-12-6固定資產業(yè)務

7、（14-3）2009年12月06日，萬達國際股份有限公司將不需要的磨齒機有償調撥給北京市清遠物資公司，款項已收到，根據背景資料，填制結轉固定資產清理損益的記賬憑證。202009-12-7退貨業(yè)務（15）2009年12月07日，萬達國際股份有限公司上月從山西鴻運軸承廠購入的Q123軸承，款未付。由于型號不對，與對方協(xié)商退貨，收到負數發(fā)票，根據背景資料，填制記賬沖銷在途物資的記賬憑證。（該軸承一直未辦理入庫手續(xù)）212009-12-7租賃業(yè)務（16）2009年12月07日，萬達國際股份有限公司將不需要用的倉庫出租給北京市機床經銷公司，租期2年，每月租金8400.00元，收到本月租金，根據背景資料，

8、填制記賬憑證。222009-12-7報銷差旅費（17）2009年12月07日，萬達國際股份有限公司采購員劉海出差回來，報銷差旅費，根據背景資料，填制記賬憑證。232009-12-8銀行匯票結算（18）2009年12月08日，萬達國際股份有限公司收到銀行通知，向山西鴻運軸承廠開出的銀行匯票有多余款2220元,已劃回收賬，根據背景資料，填制記賬憑證。242009-12-8購材料業(yè)務（19）2009年12月08日，萬達國際股份有限公司向河南安陽煤礦公司購買的280噸煤，運費購貨方負擔，款項用本月2日辦理的銀行匯票支付，根據背景資料，填制記賬憑證。（材料未入庫，計劃成本法核算）252009-12-8采

9、購業(yè)務（20）2009年12月08日，萬達國際股份有限公司用月初的外埠存款向上海黃河鋼鐵公司購買圓鋼5噸，支付運費款，存款余款退回，根據背景資料，填制記賬憑證。（材料未入庫，采用計劃成本法核算）262009-12-9債務重組業(yè)務（21）2009年12月09日，萬達國際股份有限公司與山西機電公司協(xié)商，前欠貨款629000元以部分償還作為了結，根據背景資料，填制記賬憑證。272009-12-9車間領料業(yè)務（22）2009年12月09日，萬達國際股份有限公司鑄造車間領用原材料，根據背景資料，填制記賬憑證。282009-12-9報銷業(yè)務（23）2009年12月09日，萬達國際股份有限公司現金支付職工李

10、海報銷醫(yī)療費，根據背景資料，填制記賬憑證。292009-12-9機加工車間領料業(yè)務（24）2009年12月09日，萬達國際股份有限公司機加工車間領用材料，根據背景資料，填制記賬憑證。302009-12-9裝配車間領料業(yè)務（25）2009年12月09日，萬達國際股份有限公司裝配車間領用材料，根據背景資料，填制記賬憑證。312009-12-9機修車間領料業(yè)務（26）2009年12月09日，萬達國際股份有限公司機修車間領用材料，根據背景資料，填制記賬憑證。322009-12-10采購業(yè)務（27）2009年12月10日，萬達國際股份有限公司向宏達集團購買圓鋼，款未付，根據背景資料，填制記賬憑證。（材料

11、未入庫，采用計劃成本法核算）332009-12-10本票業(yè)務（28）2009年12月10日，萬達國際股份有限公司向銀行申請辦理銀行本票，根據背景資料，填制記賬憑證。342009-12-10周轉材料業(yè)務（29）2009年12月10日，萬達國際股份有限公司向北京市清遠物資公司購買勞保鞋和耐熱手套，轉賬支票支付，根據背景資料，填制記賬憑證。（材料未入庫，采用計劃成本法核算）352009-12-11購買輔助材料業(yè)務（30）2009年12月11日，萬達國際股份有限公司向北京市清遠物資公司購買潤滑油100千克，轉賬支票支付，根據背景資料，填制記賬憑證。（材料未入庫，采用計劃成本法核算）362009-12-

12、11采購業(yè)務（31）2009年12月11日，萬達國際股份有限公司向北京市臨溪木器廠購買包裝箱70個，轉賬支票支付，根據背景資料，填制記賬憑證。（材料未入庫，采用計劃成本法核算）372009-12-12貼現業(yè)務（32）2009年12月12日，萬達國際股份有限公司將持有的如意機電公司開具的一張商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現，根據背景資料，填制記賬憑證。382009-12-12托收承付業(yè)務（33）2009年12月12日，萬達國際股份有限公司收到本月4日托收承付款項，根據背景資料，填制記賬憑證。392009-12-13壞賬處理（34）2009年12月13日，萬達國際股份有限公司應收北京市貿易公司一筆貨款，

13、經確認無法收回，作為壞賬處理，根據背景資料，填制記賬憑證。402009-12-13保險業(yè)務（35）2009年12月13日，萬達國際股份有限公司轉賬支付本月份財產保險費，并由銀行代扣印花稅，根據背景資料，填制記賬憑證。（萬達國際股份有限公司把印花稅在“管理費用-其他”科目下核算）。412009-12-14付報刊雜志費（36）2009年12月14日，萬達國際股份有限公司轉賬支付12月份報紙雜志費，根據背景資料，填制記賬憑證。422009-12-15提現業(yè)務（37-1）2009年12月15日，萬達國際股份有限公司簽發(fā)現金支票一張取現，以備發(fā)放職工工資，根據背景資料，填制記賬憑證。432009-12-

14、15發(fā)放工資（37-2）2009年12月15日，萬達國際股份有限公司用現金發(fā)放職工工資，并代扣其他款項，根據背景資料，填制記賬憑證。（房租費代富源房屋租賃公司收?。?42009-12-16為交易目的投資股票業(yè)務（38）2009年12月16日，萬達國際股份有限公司從證券交易所購買太原剛玉股票20000股(賬面原有3500股，計35000元)，款項通過投資專項賬戶劃撥，根據背景資料，填制記賬憑證。452009-12-16支付工程款業(yè)務（39-1）2009年12月16日，萬達國際股份有限公司鑄造車間鍋爐改造工程完工，交付使用。工程采用出包工程，已累計支付79000元，決算價87000元。根據背景資料

15、，填制記賬憑證。462009-12-16在建工程竣工結算業(yè)務（39-2）2009年12月16日，萬達國際股份有限公司鑄造車間鍋爐改造工程完工，交付使用。工程采用出包工程，已累計支付79000元，決算價87000元，轉賬支票支付剩余款項，根據背景資料，填制記賬憑證。472009-12-17利息業(yè)務（40）2009年12月17日，萬達國際股份有限公司收到銀行付款通知，結算短期借款本季度利息，根據背景資料，填制記賬憑證。482009-12-18固定資產業(yè)務（41）2009年12月18日，萬達國際股份有限公司向北京紅方汽車有限公司購買一輛運輸用的卡車，通過銀行轉賬付款，根據背景資料，填制記賬憑證。49

16、2009-12-18罰款業(yè)務（42）2009年12月18日，萬達國際股份有限公司鑄造車間趙銘因違章操作，給予罰款處理，根據背景資料，填制記賬憑證。502009-12-19固定資產清理（43-1）2009年12月19日，萬達國際股份有限公司鑄造車間一鍋爐報廢，其已提折舊78000元，根據背景資料，填制記賬憑證。512009-12-19固定資產清理（43-2）2009年12月19日，萬達國際股份有限公司鑄造車間一鍋爐報廢，將報廢鍋爐出售給北京市清遠物資公司，根據背景資料，填制記賬憑證。522009-12-19固定資產清理（43-3）2009年12月19日，萬達國際股份有限公司鑄造車間一鍋爐報廢，轉

17、賬支付了清理費，根據背景資料，填制記賬憑證。532009-12-19固定資產清理（43-4）2009年12月19日，萬達國際股份有限公司鑄造車間一鍋爐報廢，根據背景資料，填制記賬憑證。542009-12-20銷售業(yè)務（44）2009年12月20日，萬達國際股份有限公司向山西機電公司銷售C-1車床13臺，代墊運費2400元，收到銀行承兌匯票一張，根據背景資料，填制記賬憑證。552009-12-20鑄造車間領用周轉材料（45）2009年12月20日，萬達國際股份有限公司鑄造車間領用勞保用品，根據背景資料，填制記賬憑證。562009-12-20機加工車間領用周轉材料（46）2009年12月20日，萬

18、達國際股份有限公司機加工車間領用低值易耗品，根據背景資料，填制記賬憑證。572009-12-20裝配車間領用周轉材料（47）2009年12月20日，萬達國際股份有限公司裝配車間領用低值易耗品，根據背景資料，填制記賬憑證。582009-12-20機修車間領用材料（48）2009年12月20日，萬達國際股份有限公司機修車間領用低值易耗品，根據背景資料，填制記賬憑證。592009-12-20配電車間領用材料（49）2009年12月20日，萬達國際股份有限公司配電車間領用低值易耗品，根據背景資料，填制記賬憑證。602009-12-20廠部領用材料（50）2009年12月20日，萬達國際股份有限公司廠部

19、領用低值易耗品，根據背景資料，填制記賬憑證。612009-12-21提現業(yè)務（51）2009年12月21日，萬達國際股份有限公司提取現金備用，根據背景資料，填制記賬憑證。622009-12-21預借備用金業(yè)務（52）2009年12月21日，萬達國際股份有限公司銷售科李強外出辦事,預借備用金，根據背景資料，填制記賬憑證。632009-12-22專利業(yè)務（53）2009年12月22日，萬達國際股份有限公司成功申請到了H-1銑床改進專利，并支付相關費用，根據背景資料，填制記賬憑證。642009-12-22貨款業(yè)務（54）2009年12月22日，萬達國際股份有限公司,收到北京市機床經銷公司前欠貨款，根

20、據背景資料，填制記賬憑證。652009-12-23報銷業(yè)務（55）2009年12月23日，萬達國際股份有限公司行政科報銷業(yè)務招待費,其余備用金收回，根據背景資料，填制記賬憑證。（之前有預借1500元）662009-12-23電話費業(yè)務（56）2009年12月23日，萬達國際股份有限公司收到工商銀行付款通知，支付本月電話費，根據背景資料，填制記賬憑證。（萬達國際股份有限公司把電話費在“管理費用-其他”科目下核算）672009-12-23圓鋼驗收入庫（57）2009年12月23日，萬達國際股份有限公司圓鋼材料驗收入庫，并計算材料成本差異，根據背景資料，填制記賬憑證。682009-12-23煤驗收入

21、庫（58）2009年12月23日，萬達國際股份有限公司購入的煤驗收入庫，并計算材料成本差異，根據背景資料，填制記賬憑證。692009-12-23勞動保護品驗收入庫（59）2009年12月23日，萬達國際股份有限公司購入的勞動保護品驗收入庫，并計算材料成本差異，根據背景資料，填制記賬憑證。702009-12-23潤滑油驗收入庫（60）2009年12月23日，萬達國際股份有限公司購入的潤滑油驗收入庫，根據背景資料，填制記賬憑證。712009-12-23軸承Q123驗收入庫（61）2009年12月23日，萬達國際股份有限公司購入的軸承Q123驗收入庫，計算材料成本差異，根據背景資料，填制記賬憑證。7

22、22009-12-23包裝箱驗收入庫（62）2009年12月23日，萬達國際股份有限公司購入的包裝箱驗收入庫，并計算材料成本差異，根據背景資料，填制記賬憑證。732009-12-24領用材料（63）2009年12月24日，萬達國際股份有限公司鑄造車間領用原材料，根據背景資料，填制記賬憑證。742009-12-24領用材料（64）2009年12月24日，萬達國際股份有限公司機加工車間領用材料，根據背景資料，填制記賬憑證。752009-12-24領用材料（65）2009年12月24日，萬達國際股份有限公司裝配車間領用材料，根據背景資料，填制記賬憑證。762009-12-24領用材料（66）2009

23、年12月24日，萬達國際股份有限公司機修車間領用材料，根據背景資料，填制記賬憑證。772009-12-24銷售業(yè)務（67-2）2009年12月24日，萬達國際股份有限公司結轉本日隨產品銷售不單獨計價的包裝物成本，根據背景資料，填制記賬憑證。（萬達國際股份有限公司把包裝費在“銷售費用-其他”科目下核算）782009-12-24銷售業(yè)務（67-1）2009年12月24日，萬達國際股份有限公司向北京順大企業(yè)集團銷售H-1銑床10臺，款已收，根據背景資料，填制記賬憑證。792009-12-25銷售材料業(yè)務（68）2009年12月25日，萬達國際股份有限公司銷售作為材料的圓鋼3噸，款已收到，根據背景資料

24、，填制記賬憑證。802009-12-25修理業(yè)務（69）2009年12月25日，萬達國際股份有限公司機修車間檢修基本生產設備，根據背景資料，填制記賬憑證。812009-12-25出售交易性金融資產業(yè)務（70）2009年12月25日，萬達國際股份有限公司出售太原剛玉股票3500股，每股價格14.5元?？铐椡ㄟ^投資專項賬戶劃轉，根據背景資料，填制記賬憑證。822009-12-25結轉銷售材料成本業(yè)務（71）2009年12月25日，萬達國際股份有限公司結轉本日銷售的的3噸圓鋼的實際成本，根據背景資料，填制記賬憑證。（材料成本差異為522.00元）。832009-12-26計提折舊（72）2009年1

25、2月26日，萬達國際股份有限公司計提本月固定資產折舊，根據背景資料，填制記賬憑證。842009-12-27攤銷費用（73）2009年12月27日，萬達國際股份有限公司攤銷本月無形資產價值，根據背景資料，填制記賬憑證。（萬達國際股份有限公司把無形資產攤銷費在“管理費用-其他”科目下核算）852009-12-27利息業(yè)務（74）2009年12月27日，萬達國際股份有限公司支付用于廠房建造的長期借款第四季度利息，前兩月已經計提（工商銀行），根據背景資料，填制記賬憑證。862009-12-28短期借款（75）2009年12月28日，萬達國際股份有限公司歸還短期借款，根據背景資料，填制記賬憑證。8720

26、09-12-28在建工程（76）2009年12月28日，萬達國際股份有限公司建造廠房，支付工程款，根據背景資料，填制記賬憑證。882009-12-29水電費業(yè)務（77）2009年12月29日，萬達國際股份有限公司支付電費，根據背景資料，填制記賬憑證。（萬達國際股份有限公司未對各部門電費耗用情況進行記錄，將其全部計入“管理費用-水電費”）892009-12-29水電費業(yè)務（78）2009年12月29日，萬達國際股份有限公司支付本月水費，根據背景資料，填制記賬憑證。（按附件中各部門用水量分配記入相應科目）902009-12-29結轉發(fā)出材料成本差異（79）2009年12月29日，萬達國際股份有限公

27、司結轉本月發(fā)出材料成本差異，根據背景資料，填制記賬憑證。（總部負擔的差異計入“管理費用-其他”）。912009-12-30應付職工薪酬業(yè)務（80）2009年12月30日，萬達國際股份有限公司計提職工薪酬，另外按工資的2%和1.5%分別計提工會經費和教育經費，根據背景資料，填制記賬憑證。（工會經費和教育經費不做分攤，直接計入“管理費用”）922009-12-30結轉輔助生產車間制造費用業(yè)務（81）2009年12月30日，萬達國際股份有限公司按修理工時結轉機修車間的生產費用，按用電數量分配配電車間發(fā)生的生產費用，根據背景資料，填制記賬憑證。（管理部門受益的費用計入“管理費用-其他”）932009-

28、12-30結轉生產車間制造費用業(yè)務（82）2009年12月30日，萬達國際股份有限公司按定額工時結轉各基本生產車間的制造費用，根據背景資料，填制記賬憑證。942009-12-31財產清查（83）2009年12月31日，萬達國際股份有限公司對財產進行清查，編制盤虧及轉出進項稅額的記賬憑證，根據背景資料，填制記賬憑證。952009-12-31結轉產品銷售成本（85）2009年12月31日，萬達國際股份有限公司采用全月一次加權平均法，結轉各產品銷售成本，根據背景資料，填制記賬憑證。962009-12-31財產清查結果處理（86）2009年12月31日，萬達國際股份有限公司對財產清查進行處理，根據背景

29、資料，填制記賬憑證。972009-12-31結轉未交增值稅業(yè)務（87）2009年12月31日，萬達國際股份有限公司結轉本月未交增值稅，根據背景資料，填制記賬憑證。982009-12-31計提減值準備業(yè)務（88）2009年12月31日，萬達國際股份有限公司因技術發(fā)展，公司原非專利技術貶值，計提了減值準備，根據背景資料，填制記賬憑證。992009-12-31壞賬準備（89）2009年12月31日，萬達國際股份有限公司計提壞賬準備，根據背景資料，填制記賬憑證。1002009-12-31投資收益（90）2009年12月31日，萬達國際股份有限公司收到被投資單位分來的利潤，根據背景資料，填制記賬憑證。1

30、012009-12-31結轉收益類賬戶（95）2009年12月31日，萬達國際股份有限公司結轉收益類賬戶到本年利潤賬戶，根據背景資料，填制記賬憑證。1022009-12-31結轉費用成本類賬戶（92）2009年12月31日，萬達國際股份有限公司根據前面發(fā)生業(yè)務結轉費用成本類賬戶到本年利潤賬戶，根據背景資料，填制記賬憑證。1032009-12-31計算所得稅業(yè)務（93）2009年12月31日，萬達國際股份有限公司對利潤總額進行調整，編制計提所得稅的記賬憑證，根據背景資料，填制記賬憑證。（提示：2008年1月1日起實行新企業(yè)所得稅法，基本稅率為25%）1042009-12-31結轉所得稅費用（94

31、）2009年12月31日，萬達國際股份有限公司結轉所得稅費用到本年利潤賬戶，根據背景資料，填制記賬憑證。1052009-12-31結轉完工產品成本業(yè)務（84）2009年12月30日，萬達國際股份有限公司結轉本月完成產品成本，根據背景資料，填制記賬憑證。1062009-12-31計提城建稅（91）2009年12月31日，萬達國際股份有限公司計提本月的城建稅，根據背景資料，填制記賬憑證。（本公司教育費附加免繳）1072009-12-31結轉本年利潤賬戶（96）2009年12月31日，萬達國際股份有限公司將本年利潤（連同期初余額）賬戶余額結轉到利潤分配-未分配利潤賬戶中，根據背景資料，填制記賬憑證。

32、1082009-12-31分配利潤（97）2009年12月31日，萬達國際股份有限公司年末按凈利潤的10%提取法定盈余公積，按5%提取任意盈余公積，向投資者分配利潤，比例為凈利潤的30%，根據背景資料，填制記賬憑證。1092009-12-31結轉利潤分配（98）2009年12月31日，萬達國際股份有限公司根據上題業(yè)務結轉利潤分配，根據背景資料，填制記賬憑證。3、實習結果數據3.1、記賬憑證記賬憑證2009年12月1日字第1摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售H-1銑床銀行存款工商銀行482625.00銷售H-1銑床主營業(yè)務收入H-1銑床412500.00銷售H-1銑床應交稅費應交增

33、值稅（銷項稅額）70125.00合計482625.00482625.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月1日字第2摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號購買辦公用品管理費用辦公用品267.50購買辦公用品庫存現金267.50合計267.50267.50財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月2日字第3摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號匯款-購煤其他貨幣資金銀行匯票存款64330.00匯款-購煤財務費用手續(xù)費6.00匯款-購煤銀行存款工商銀行64336.00合計64336.00

34、64336.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月3日字第4摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號捐款營業(yè)外支出50000.00捐款銀行存款工商銀行50000.00合計50000.0050000.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月3日字第5摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號歸還貨款應付賬款上海鋼鐵廠268000.00歸還貨款財務費用手續(xù)費26.80歸還貨款銀行存款工商銀行268026.80合計268026.80268026.80財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒

35、大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月3日字第6摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售C-1車床預收賬款山西機電公司157000.00銷售C-1車床財務費用手續(xù)費10.00銷售C-1車床主營業(yè)務收入C-1車床129600.00銷售C-1車床應交稅費應交增值稅（銷項稅額）22032.00銷售C-1車床銀行存款工商銀行800.00銷售C-1車床銀行存款工商銀行4568.00銷售C-1車床銀行存款工商銀行10.00合計157010.00157010.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月4日字第7摘要總賬科目明細科目借方金額貸

36、方金額記賬符號銷售C-1車床應收賬款廣州市新林機電公司758160.00銷售C-1車床財務費用手續(xù)費16.00銷售C-1車床應交稅費應交增值稅（進項稅額）210.00銷售C-1車床銷售費用其他2790.00銷售C-1車床應交稅費應交增值稅（銷項稅額）110160.00銷售C-1車床主營業(yè)務收入C-1車床648000.00銷售C-1車床銀行存款工商銀行3000.00銷售C-1車床銀行存款工商銀行16.00合計761176.00761176.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月4日字第8摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號購買圓鋼材料

37、采購圓鋼88687.20購買圓鋼應交稅費應交增值稅（進項稅額）14632.80購買圓鋼預付賬款長江鋼鐵公司103320.00合計103320.00103320.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月5日字第9摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號短期借款銀行存款工商銀行150000.00短期借款短期借款150000.00合計150000.00150000.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月5日字第10摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號繳納稅費應交稅費應交增值稅（已交稅

38、金）216500.00繳納稅費應交稅費應交城市維護建設稅15155.00繳納稅費應交稅費應交所得稅165000.00繳納稅費應交稅費應交個人所得稅14234.00繳納稅費銀行存款工商銀行410889.00合計410889.00410889.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月5日字第11摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號固定資產清理固定資產清理7000.00固定資產清理累計折舊80000.00固定資產清理固定資產87000.00合計87000.0087000.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記

39、賬憑證2009年12月5日字第12摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付清理費用固定資產清理2000.00支付清理費用銀行存款交通銀行2000.00合計2000.002000.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月5日字第13摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號取得變價收入銀行存款交通銀行5616.00取得變價收入固定資產清理5400.00取得變價收入應交稅費應交增值稅（銷項稅額）216.00合計5616.005616.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月5日字第14

40、摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號結轉固定資產清理營業(yè)外支出3600.00結轉固定資產清理固定資產清理3600.00合計3600.003600.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月6日字第15摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付廣告費銷售費用廣告費30000.00支付廣告費銀行存款工商銀行30000.00合計30000.0030000.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月6日字第16摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號購買Q123軸承材料采購軸承Q123

41、34000.00購買Q123軸承材料采購軸承Q1233720.00購買Q123軸承應交稅費應交增值稅（進項稅額）5780.00購買Q123軸承應交稅費應交增值稅（進項稅額）280.00購買Q123軸承其他貨幣資金銀行匯票存款43780.00合計43780.0043780.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月6日字第17摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號出售固定資產固定資產清理24000.00出售固定資產累計折舊15000.00出售固定資產固定資產39000.00合計39000.0039000.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：

42、審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月6日字第18摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號收到變賣磨齒機價款銀行存款工商銀行27000.00收到變賣磨齒機價款固定資產清理27000.00合計27000.0027000.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月6日字第19摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號結轉固定資產清理固定資產清理3000.00結轉固定資產清理營業(yè)外收入3000.00合計3000.003000.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月7日字第2

43、0摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號退Q123軸承應付賬款山西鴻運軸承廠140166.00退Q123軸承應交稅費應交增值稅（進項稅額）-20366.00退Q123軸承材料采購軸承Q123119800.00合計119800.00119800.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月7日字第21摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號出租倉庫銀行存款工商銀行8400.00出租倉庫其他業(yè)務收入8400.00合計8400.008400.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月7日字第2

44、2摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號報銷差旅費管理費用差旅費1340.00報銷差旅費庫存現金660.00報銷差旅費其他應收款劉海2000.00合計2000.002000.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月8日字第23摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銀行匯票結算銀行存款工商銀行2220.00銀行匯票結算其他貨幣資金銀行匯票存款2220.00合計2220.002220.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月8日字第24摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號購入

45、煤材料采購煤55510.00購入煤應交稅費應交增值稅（進項稅額）8820.00購入煤其他貨幣資金銀行匯票存款64330.00合計64330.0064330.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月8日字第25摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號購買圓鋼材料采購圓鋼22010.00購買圓鋼應交稅費應交增值稅（進項稅額）3125.00購買圓鋼銀行存款工商銀行6865.00購買圓鋼其他貨幣資金外埠存款32000.00合計32000.0032000.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月9

46、日字第26摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號前欠貨款部分償還了結銀行存款工商銀行450000.00前欠貨款部分償還了結營業(yè)外支出179000.00前欠貨款部分償還了結應收賬款山西機電公司629000.00合計629000.00629000.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月9日字第27摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號領用原材料生產成本鑄造車間（C-1車床）81100.00領用原材料生產成本鑄造車間（H-1銑床）25000.00領用原材料原材料原料及主要材料（生鐵）91200.00領用原材料原材料燃料（焦炭）12500.00領用原材料原材料燃料（煤）2400.00合計106100.00106100.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月9日字第28摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號報銷醫(yī)療費應付職工薪酬職工福利240.00報銷醫(yī)療費庫存現金240.00合計240.00240.00財務主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月9日字第29摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號加工車間領用材料生產成本機加工車間（H-1銑床）17470.00加工車間領用材料生產成本機加工車間（C-