醫(yī)院財務(wù)報銷制度

1、醫(yī)院財務(wù)報銷制度及報銷流程為加強醫(yī)院內(nèi)部管理，規(guī)范醫(yī)院財務(wù)報銷行為，合理控制費用支 出，特制訂本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費用報 銷管理、工薪福利及相關(guān)費用支出制度、專項支出報銷制度、報銷相 關(guān)事項及報銷時間。本制度適用醫(yī)院全體職工。第一條借款管理制度（一）出差借款：出差人員憑審批后的派差單按批準額度辦理借 款，出差返回后5個工作日內(nèi)填寫“差旅費”報銷單，連同出差“派 差單”、原始報銷憑證，辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳， 除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù) 實報銷，

2、超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員 有權(quán)拒絕銷帳；（2） 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳 手續(xù)。（四）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借 款從工資中扣回。（五）借款流程：借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借 款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。第二條日常費用報銷管理制度日常費用主要包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、電話費、交通費、會議 培訓費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各 項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。（一）差旅費報銷制度1 .費用標準：職 務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般職工公共汽車 120元

3、/天 50 元/天據(jù)實報銷2. 費用標準的補充說明：1）、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿 標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由職工自行承擔。2）、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回單位 時間為準，12： 00以后出發(fā)（或12： 00以前到達）以半天計，12： 00 以前出發(fā)（或12： 00以后到達）以一天計。3 ）、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù) 結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按 標準領(lǐng)取補貼。4）、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不 予報銷相關(guān)費用。（二）交通費報銷制度及流程職工因公需要用車可根

4、據(jù)醫(yī)院相關(guān)規(guī)定申請，經(jīng)單位負責人同意后可以乘坐出租車；市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。（三）會議培訓費為了便于醫(yī)院根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，會議培訓費由醫(yī)院辦公室統(tǒng) 一管理，各科室的培訓需求和會議日程應(yīng)及時報送辦公室。經(jīng)醫(yī)院辦 公室批準后，職工參加培訓或會議，報銷費用時需附上經(jīng)審批后的會 議通知或培訓通知。（四）辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程為了合理控制費用支出此類費用由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，集中 購置并指定專人負責。購買儀器、設(shè)備、耗材等各種物品，由科室負 責人將購置申請報辦公室審批后按計劃統(tǒng)一購買，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經(jīng)院領(lǐng)導批準，并將將 購置的耗材及固定

5、資產(chǎn)由庫房入庫后出庫到相關(guān)科室方可使用。第三條工薪福利及相關(guān)費用支出制度1. 職工工資支付流程：（1）每月月末由出納將本月業(yè)務(wù)量統(tǒng)計 表同各科室核對簽字后 轉(zhuǎn)交財務(wù)室；（2）財務(wù)室根據(jù)醫(yī)院績效考核 管理辦法及業(yè)務(wù)統(tǒng)計表編制績效獎金； （3）財務(wù)室根據(jù)醫(yī)院績效考 核管理辦法及績效獎金表編制工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?. 支出由院辦按審批后的支付標準填寫報銷單t經(jīng)科室負責人簽 字確認t財務(wù)科復(fù)核t報單位負責人審批，審批后的報銷單及支付標 準交財務(wù)科辦理報銷手續(xù)。第四條 報銷相關(guān)事項及報銷時間（一）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)室以便備款。（二）費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并

6、填寫對應(yīng)費用報 銷單t 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫 單T財務(wù)科復(fù)核T科室負責人審核簽字T分管領(lǐng)導審批T財務(wù)科審核支付。（三）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（發(fā)票抬頭為*）,且發(fā)票 背面有經(jīng)辦人和證明人簽名。（四）填寫報銷單應(yīng)注意根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù) 要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）； 簡述費用內(nèi)容或事由。（五）“誰經(jīng)辦，誰報銷”。為了便于財務(wù)科 集中時間月末結(jié)賬，該 報銷日停止財務(wù)報銷。（六）報銷發(fā)票粘貼規(guī)定報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在粘貼單上，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為：1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款 人姓名、金額及時間。2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位 如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行 政部門開具的收款收據(jù)一律 不予報銷。3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷 單中“其它“費用 項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。4、填寫報銷單時應(yīng)使用簽字筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或 鉛