編制企業(yè)的財務(wù)管理報表課件

1、編制企業(yè)的財務(wù)管理報表1 第3章 編制企業(yè)的財務(wù)管理報表編制企業(yè)的財務(wù)管理報表 編制企業(yè)的財務(wù)管理報表2 v編制損益表編制損益表 v編制資產(chǎn)負(fù)債表編制資產(chǎn)負(fù)債表 編制企業(yè)的財務(wù)管理報表3 v編制損益表編制損益表 建立損益表建立損益表 編輯損益表編輯損益表 編制月份損益表編制月份損益表 編制企業(yè)的財務(wù)管理報表4 編制損益表編制損益表 在年度損益表中，合計項 無法從年度試算平衡表中 直接引用，因此需要對這 些合計項的單元格另外進 行函數(shù)設(shè)置（如選定C9單 元格并輸入公式“=C8”， 如圖3-8所示）。 圖3-8 設(shè)置合計項單元格 編制企業(yè)的財務(wù)管理報表5 編制損益表編制損益表 v設(shè)定制表時間設(shè)定制

2、表時間 選定A3單元格，輸入公式 “=”制表日 期:”&MAX(日期簿!A:A)&” 年”&MAX(日記簿!B:B) &” 月”&MAX(日記簿!C:C)&” 日”，如圖3-9所示。 圖3-9 設(shè)定制表日期 編制企業(yè)的財務(wù)管理報表6 編制損益表編制損益表 v設(shè)定報表提示文字設(shè)定報表提示文字 在A1中輸入公司名稱之后， 選定A1:C1單元格區(qū)域并單 擊 按鈕，即可將字段置于 損益表的正中，再將字體 設(shè)置為需要的樣式。采用 同樣的方法，在A2:C2中輸 入“年度損益表”，如圖 3-10所示。 圖3-10 設(shè)置字體 編制企業(yè)的財務(wù)管理報表7 編制損益表編制損益表 修改完損益表中的數(shù)據(jù)后，還 應(yīng)該修改

3、表頭提示符，即將原 “年度損益表”修改為“05年 一月份損益表”，制表日期保 留為“2005年1月31日”，如 圖3-14所示。 至此，就完成了一份完整的 “05年一月份損益表”，以后 要編制其他月份的損益表，只 需按照同樣的方法進行操作即 可。 圖3-14 修改文字提示符 編制企業(yè)的財務(wù)管理報表8 編制資產(chǎn)負(fù)債表編制資產(chǎn)負(fù)債表 v相關(guān)公式和函數(shù)相關(guān)公式和函數(shù) v建立資產(chǎn)負(fù)債表建立資產(chǎn)負(fù)債表 v添加記賬憑證和總賬數(shù)據(jù)添加記賬憑證和總賬數(shù)據(jù) v設(shè)置報表日期設(shè)置報表日期 v導(dǎo)入數(shù)據(jù)導(dǎo)入數(shù)據(jù) 編制企業(yè)的財務(wù)管理報表9 編制資產(chǎn)負(fù)債表編制資產(chǎn)負(fù)債表 任何企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表大致都是相同的，即使有細(xì)微差別，

4、但也必須遵循 “資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”這一會計恒等式。建立資產(chǎn)負(fù)債表除需要使用 前面介紹的公式和函數(shù)外，還需要用到【MAX】函數(shù)來添加日期。 函數(shù)格式：MAX(number1,number2,) number1,number2,表示要從中找出最大值的130個數(shù)字參數(shù)。 函數(shù)功能：返回一組值中的最大值。 在使用【MAX】函數(shù)時，可以將參數(shù)指定為數(shù)字、空白單元格、邏輯值或數(shù) 字的文本表達式。具體情況如下： 若參數(shù)錯誤或不能轉(zhuǎn)換為數(shù)字的文本，則將產(chǎn)生錯誤； 若參數(shù)為數(shù)組或引用，則只有數(shù)組或引用中的數(shù)字將被計算，而數(shù)組或 引用中的空白單元格、邏輯值或文本將被忽略； 若希望邏輯值和文本不被忽略，則可以

5、使用【MAXA】函數(shù)來代替； 若參數(shù)不包含數(shù)字，則【MAX】函數(shù)的返回值為0。 編制企業(yè)的財務(wù)管理報表10 編制資產(chǎn)負(fù)債表編制資產(chǎn)負(fù)債表 v建立資產(chǎn)負(fù)債表建立資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表中的基本項目分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、流動負(fù)債和所有者權(quán)益等。 新建工作簿并命名為“資產(chǎn)負(fù)債表”，將Sheet1工作表重命名為“資產(chǎn)負(fù)債表”。 輸入基本信息，如圖3-15所示。 對資產(chǎn)負(fù)債表進行數(shù)字、字體、字號大小、對齊方式、邊框以及背景圖案格式化， 其顯示結(jié)果如圖3-16所示。 圖3-15 輸入基本信息 圖3-16 格式化后的效果 編制企業(yè)的財務(wù)管理報表11 編制資產(chǎn)負(fù)債表編制資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表中各個項目的計算準(zhǔn)則如下：資產(chǎn)負(fù)債表中各個項目的計算準(zhǔn)則如下： 貨幣資金=現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金 應(yīng)收賬款凈額=應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備 流動資產(chǎn)=貨幣資金+應(yīng)收賬款金額+存貨