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文檔簡介

1、 成本控制要點應(yīng)用指南 (試 用 本) 編者按 我們將公司成本控制專題的討論成果匯集起來,編纂成這本公司成本控制要點應(yīng)用指南。其中有三點需要說明: 第一:控制要點是大家總結(jié)公司歷史經(jīng)驗,按權(quán)重篩選出來的,不可能涵蓋所有的成本控制內(nèi)容。 第二:成本控制的詳細(xì)方法已體現(xiàn)在相應(yīng)的規(guī)范里,我們以控制什么what、怎樣控制how和誰來控制who的編寫形式,僅提供一本應(yīng)用指南。 第三:由于相應(yīng)的規(guī)范仍在編制中,本指南的內(nèi)容將在實踐中不斷完善。希望它能在工作中為大家?guī)肀憷?總部人事部培訓(xùn)基地、2000、6目 錄目 錄第一項.立項成本控制要點應(yīng)用指南第二項.規(guī)劃環(huán)節(jié)成本控制要點應(yīng)用指南第三項.招投標(biāo)環(huán)節(jié)成

2、本控制要點應(yīng)用指南第四項.施工環(huán)節(jié)成本控制要點應(yīng)用指南第五項.材料及設(shè)備采購環(huán)節(jié)成本控制要點應(yīng)用指南第六項.銷售環(huán)節(jié)成本控制要點應(yīng)用指南第七項.工程預(yù)決算環(huán)節(jié)成本控制要點應(yīng)用指南第八項.期間費用的成本控制要點應(yīng)用指南第九項.物業(yè)管理成本控制要點應(yīng)用指南附件.北京公司規(guī)范化管理系列文件17第一項立項成本控制要點應(yīng)用指南立項環(huán)節(jié)的成本控制根據(jù)項目開發(fā)方式的不同而有所區(qū)別。該環(huán)節(jié)由于有國家多項法規(guī)政策的限制,運作時靈活度較小,基本原則是在國家規(guī)定范圍內(nèi)最大限度地控制企業(yè)的費用。項目部在項目開發(fā)前期起主要作用,因此,這一環(huán)節(jié)成本控制的主要任務(wù)由項目部來承擔(dān)??刂埔c控制什么怎么控制誰來控制備查文件開發(fā)

3、形式1、 新征土地征地費用 少交或晚交,力爭減免項目部負(fù)責(zé)詳見項目立項成本控制要點說明中項目開發(fā)成本構(gòu)成表、附表一、附表二。拆遷安置費用房產(chǎn)確定后辦理拆遷安置費用項目部負(fù)責(zé)大市政費用自建部分按照公司工程體系走;交政府部分按有關(guān)規(guī)定辦理工程部、設(shè)計部和審計部負(fù)責(zé)自建部分;工程部負(fù)責(zé)交政府部分。規(guī)劃條件滿足公司利益最大化,合理提高容積率,降低土地成本項目部、設(shè)計部負(fù)責(zé)2、 買斷項目買斷內(nèi)容明確買斷內(nèi)容明細(xì)項目部負(fù)責(zé)詳見項目立項成本控制要點說明中項目開發(fā)成本構(gòu)成表、附表一、附表二及買斷方式的成本構(gòu)成付款總額為公司爭取最大利益項目部負(fù)責(zé)付款時間周期長、次數(shù)多項目部負(fù)責(zé)三通或七通一平的標(biāo)準(zhǔn)明確驗收標(biāo)準(zhǔn)明

4、細(xì)工程部、項目部負(fù)責(zé)手續(xù)風(fēng)險與項目付款時間直接掛鉤。項目部負(fù)責(zé)3、 合作開發(fā)合作方式符合集團要求,有利于北京公司;項目部負(fù)責(zé)詳見項目立項成本控制要點說明中項目開發(fā)成本構(gòu)成表、附表一、附表二及合作開發(fā)的成本構(gòu)成分成比例雙贏原則;項目部負(fù)責(zé)交房時間盡可能地延后交房,工程部負(fù)責(zé)交房標(biāo)準(zhǔn)不低于合同中交房標(biāo)準(zhǔn)項目部負(fù)責(zé)付款總額付款時間選擇有利于公司利益的方式項目部負(fù)責(zé)項目部負(fù)責(zé)第二項規(guī)劃環(huán)節(jié)成本控制要點應(yīng)用指南規(guī)劃環(huán)節(jié)的成本控制所占權(quán)重最大,具有“一錘定音”的地位和作用:在規(guī)劃環(huán)節(jié)進行成本控制是實現(xiàn)事前控制的關(guān)鍵,可以最大限度的減少事后變動帶來的成本。所以該環(huán)節(jié)控制要點和控制內(nèi)容相當(dāng)復(fù)雜,基本原則是,周

5、密規(guī)劃,科學(xué)討論,嚴(yán)格審批。設(shè)計部和各類評審委員會在該環(huán)節(jié)承擔(dān)主要的職能??刂埔c控制什么怎么控制誰來控制備查文件1、 規(guī)劃方案(1)可行性規(guī)劃設(shè)計市場信息搜集和分析市政狀況信息分析規(guī)劃要點確立可行性研究設(shè)計任務(wù)書可行性設(shè)計變更設(shè)計部負(fù)責(zé),項目、審計、銷售部配合暫缺相應(yīng)可操作參考文件,以下同(2)方案評審組成可行性規(guī)劃評審委員會,對方案進行評審、確定。未通過的方案進入可行性設(shè)計變更環(huán)節(jié),再重新評審。由項目、設(shè)計、工程、審計、財務(wù)、銷售等各部門組成評審委員會,總經(jīng)理負(fù)責(zé)(3)設(shè)計成果對可行性規(guī)劃設(shè)計根據(jù)實際情況進行細(xì)節(jié)調(diào)整設(shè)備選型方案提前確定設(shè)計部負(fù)責(zé),工程部配合根據(jù)提交的設(shè)計成果進行投資估算審

6、計部負(fù)責(zé),設(shè)計部配合2、報批設(shè)計(1)設(shè)計方案根據(jù)項目前期運營的情況和市場分析制訂設(shè)計任務(wù)書設(shè)計部負(fù)責(zé),項目部、銷售部協(xié)作方案設(shè)計招投標(biāo)設(shè)計部方案設(shè)計評審招投標(biāo)評審委員會(2)報批注意市政設(shè)計注意相關(guān)法規(guī),完善自身報批規(guī)范性,材料完整項目部負(fù)責(zé),設(shè)計部配合控制要點控制什么怎么控制誰來控制備查文件3、擴初設(shè)計(1)擴初設(shè)計要求對報批設(shè)計進一步調(diào)整設(shè)計要求內(nèi)部審核設(shè)計部負(fù)責(zé),知會各部門(2)成本概算根據(jù)擴初設(shè)計招投標(biāo)方案和設(shè)備選型、實體研究、環(huán)境方案等因素對總成本作出概算設(shè)計部與工程部負(fù)責(zé)制訂經(jīng)營指導(dǎo)書審計部負(fù)責(zé)(3)擴初設(shè)計圖根據(jù)擴初設(shè)計要求招標(biāo)專家評審內(nèi)部評審招投標(biāo)評審委員會設(shè)計調(diào)整設(shè)計部負(fù)責(zé)

7、4、樁基設(shè)計(1)地質(zhì)勘察搜集權(quán)威地質(zhì)資料自己專業(yè)人員勘察設(shè)計部負(fù)責(zé),工程部協(xié)助(2)設(shè)計方案評審樁基設(shè)計2種以上形式由專家進行樁基形式和樁基結(jié)構(gòu)評審(3)樁基施工圖設(shè)計調(diào)整5、施工圖設(shè)計(1) 施工圖設(shè)計要求根據(jù)銷售包裝設(shè)計、樁基設(shè)計、功能設(shè)計及配套設(shè)施等因素,在擴初圖基礎(chǔ)上確立施工圖設(shè)計要求建安施工圖中結(jié)構(gòu)造價、建筑造價和環(huán)境設(shè)施費等約占總造價70%的部分屬于設(shè)計方可控部分,應(yīng)嚴(yán)格審核。設(shè)計部和工程部負(fù)責(zé),其他部門協(xié)助(2) 報建政府部門報批費,按政府有關(guān)政策交納。項目部(3) 報施圖(4) 審圖(5) 施工配合互審互簽,明確修改意見,設(shè)計洽商設(shè)計部負(fù)責(zé),工程協(xié)助,知會銷售部(6) 面積測

8、算設(shè)計圖紙測算與實際施工時檢驗相結(jié)合設(shè)計部負(fù)責(zé),工程部協(xié)助6、銷售包裝設(shè)計結(jié)合營銷費用控制施工招投標(biāo)7、裝修方案設(shè)計(1) 方案設(shè)計要求根據(jù)擴初設(shè)計圖、經(jīng)營指導(dǎo)書和實體研究的結(jié)果確定方案設(shè)計要求設(shè)計部負(fù)責(zé),銷售部協(xié)助(2) 材料設(shè)備選型成本方案市場信息調(diào)研根據(jù)設(shè)計要求確定裝修材料和設(shè)備設(shè)計部負(fù)責(zé)制訂裝修設(shè)計目標(biāo)成本計劃明細(xì)表裝飾綜合價格拆分分析參見深圳公司文件(3) 招投標(biāo)制訂設(shè)計任務(wù)書設(shè)計部負(fù)責(zé),銷售部協(xié)助評審招投標(biāo)評審委員會控制要點控制什么怎么控制誰來控制備查文件8、功能設(shè)計(1)小區(qū)建筑物功能的經(jīng)濟評估市場調(diào)研銷售部負(fù)責(zé)有針對性擴充建筑物功能設(shè)計部負(fù)責(zé),銷售、工程部協(xié)助(2)市政配套方案

9、市政狀況調(diào)研爭取政府有利條件項目部負(fù)責(zé)(3)環(huán)境方案設(shè)計根據(jù)投資估算和報批標(biāo)準(zhǔn)確立環(huán)境設(shè)計方案目標(biāo)成本總額設(shè)計部負(fù)責(zé),項目部協(xié)助招投標(biāo)招投標(biāo)評審委員會(4)智能化設(shè)計市場現(xiàn)狀分析,智能化必要性分析智能化內(nèi)容控制銷售部負(fù)責(zé)招投標(biāo),尋找外部合作,爭取雙贏招投標(biāo)小組組織,總經(jīng)理負(fù)責(zé)(5)銷售承諾保持各部門與銷售部的信息暢通,保障銷售承諾與實際功能的一致性設(shè)計部負(fù)責(zé),工程部協(xié)助9、設(shè)計變更(1)設(shè)計調(diào)整費用(2)設(shè)計變更洽商嚴(yán)格按照設(shè)計變更洽商流程進行設(shè)計部負(fù)責(zé),工程、銷售部協(xié)助詳見工程現(xiàn)場變更管理規(guī)范10、材料設(shè)備(1)選型(2)方案確定時間在擴初圖確定前確定材料設(shè)備,使設(shè)計在圖紙階段就考慮了材料設(shè)

10、備的安裝設(shè)計部負(fù)責(zé),工程部協(xié)助(3)采購招投標(biāo)招投標(biāo)評審委員會詳見設(shè)備材料采購規(guī)范其他費用物業(yè)管理完善費限額設(shè)計審計部第三項招投標(biāo)環(huán)節(jié)成本控制要點應(yīng)用指南招投標(biāo)環(huán)節(jié)的成本控制涉及到工程、設(shè)計、審計、銷售等多個部門的實際運作,在程序上沒有太多變數(shù),但具體內(nèi)容特別是招投標(biāo)評審委員的選擇則須有很強的針對性。這個環(huán)節(jié)成本控制的難點在于標(biāo)書制訂,重點在于評標(biāo)。控制要點控制什么怎么控制誰來控制參考文件1、投標(biāo)單位的選擇(1)資質(zhì)(2)管理水平(3)技術(shù)力量(4)歷史記錄(5)資金實力(6)合作經(jīng)歷建立承建商、工程監(jiān)理、材料及設(shè)備供貨商名冊及資料庫。從公司認(rèn)可名冊中的承建商、供貨商、監(jiān)理公司中選擇投標(biāo)單位。

11、主辦部門推薦五家投標(biāo)單位報招投標(biāo)工作組。工程部負(fù)責(zé)工程監(jiān)理招投標(biāo)合同;設(shè)計部負(fù)責(zé)設(shè)計、環(huán)境、裝修招投標(biāo)合同。審計部負(fù)責(zé)材料設(shè)備招投標(biāo)合同。銷售部負(fù)責(zé)營銷、包裝招投標(biāo)合同。詳見招投標(biāo)管理規(guī)范第8條至15條和招投標(biāo)管理程序招投標(biāo)工作 小組審核、考察、評估、篩選三家以上投標(biāo)單位報招投標(biāo)評審委員會及主管領(lǐng)導(dǎo) 招投標(biāo)評審委員會審核主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。詳見招投標(biāo)管理規(guī)范第8條至15條和招投標(biāo)管理程序2、招投標(biāo)文件各類合同的招投標(biāo)書內(nèi)容應(yīng)包含:(1)工期;(2)工程造價或取費標(biāo)準(zhǔn);(3)質(zhì)量要求;(4)付款方式;(5)招標(biāo)范圍;(6)結(jié)算方式;(7)驗收標(biāo)準(zhǔn);(8)投標(biāo)注意事項;(9)廢標(biāo)條件(投標(biāo)書必須加蓋投標(biāo)

12、單位法人印章);(10)接標(biāo)時間;(11)開標(biāo)時間;(12)定標(biāo)方法;(13)投標(biāo)單位補充意見;(14)標(biāo)準(zhǔn)合同條文;(15)圖紙、其他要求等。主辦部門起草、制定招投標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)文本1、工程部負(fù)責(zé)工程監(jiān)理招投標(biāo)合同;2、設(shè)計部負(fù)責(zé)設(shè)計、環(huán)境、裝修招投標(biāo)合同。3、審計部負(fù)責(zé)材料設(shè)備招投標(biāo)合同。4、銷售部負(fù)責(zé)營銷、包裝招投標(biāo)合同。詳見招投標(biāo)管理規(guī)范第6條、第16條至20條、和招投標(biāo)管理程序招投標(biāo)工作組審核招投標(biāo)評審委員會審核;主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);詳見招投標(biāo)管理規(guī)范第6條、第16條至20條、和招投標(biāo)管理程序控制要點控制什么怎么控制誰來控制參考文件3、評標(biāo)和定標(biāo)(1)技術(shù)性評標(biāo)和定標(biāo)(2)經(jīng)濟性評標(biāo)定標(biāo)優(yōu)先順序1

13、、技術(shù)評標(biāo)2、經(jīng)濟評標(biāo)3、合作經(jīng)歷1、技術(shù)部門負(fù)責(zé)技術(shù)評標(biāo)2、審計部負(fù)責(zé)經(jīng)濟標(biāo)書的評標(biāo)3、財務(wù)部負(fù)責(zé)審核廣告包裝費詳見招投標(biāo)管理規(guī)范第21條至33條、和招投標(biāo)管理程序綜合審核投標(biāo)單位;評定中標(biāo)單位招投標(biāo)評審委員會審核、評定。主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)詳見招投標(biāo)管理規(guī)范第21條至33條、和招投標(biāo)管理程序第四項施工環(huán)節(jié)成本控制要點應(yīng)用指南施工環(huán)節(jié)的成本控制主要應(yīng)注意兩大方面,一個是因各種變更帶來的費用,另一個是材料、工程款的支付。由于市場變化與市場把握的原因,施工階段不可避免由于各種情況而要對施工計劃和內(nèi)容進行改動,而在變更時明確目的和遵循程序都是必須的。這一階段進行成本控制時要注意各部門的及時溝通和良好合作。

14、控制要點控制什么怎么控制誰來控制參考文件1、設(shè)計變更環(huán)節(jié)(1)變更評估項目前期規(guī)劃、定位要全面、準(zhǔn)確,盡量避免在施工中的重大設(shè)計調(diào)整。加強施工前的審核工作。全面考慮工程造價,對可能發(fā)生變更的地方有預(yù)見性,并予以事先約定。各部門全面評估變更帶來的各種變化,為審批提供參考依據(jù)。審計部負(fù)責(zé)計算變更費用(含可能引起的索賠)。甲方項目代表執(zhí)行修改的工期評估。審計部成本管理員負(fù)責(zé)計算變更后的成本現(xiàn)狀。詳見工程變更管理辦法“工程變更的控制辦法”?(2)變更的審核簽認(rèn)根據(jù)變更原因?qū)⒃O(shè)計變更分成四類,不同類別按相應(yīng)的審核簽認(rèn)流程進行。經(jīng)辦部門?詳見工程現(xiàn)場簽證管理規(guī)范第二條、第十三條。設(shè)計變更通知單。發(fā)生變更項

15、目的負(fù)責(zé)人詳見工程現(xiàn)場簽證管理規(guī)范第5到第8條。變更必須有設(shè)計單位、設(shè)計部、工程部、監(jiān)理單位和施工單位共同簽字后,才能有效。經(jīng)辦部門詳見工程現(xiàn)場簽證管理規(guī)范第九到第十二條。(3)變更的審批主管總經(jīng)理審批后方可進行變更。主管總經(jīng)理詳見工程現(xiàn)場簽證管理規(guī)范第十三條。施工現(xiàn)場簽證(1)簽證的必要性現(xiàn)場簽證的確認(rèn)應(yīng)嚴(yán)格按照合同中所約定的條款執(zhí)行。 經(jīng)辦部門(設(shè)計部或工程部)(2)簽證的時限現(xiàn)場簽證確需發(fā)生,應(yīng)堅持當(dāng)時發(fā)生當(dāng)時簽證的原則。詳見工程現(xiàn)場簽證管理規(guī)范第十條??刂埔c控制什么怎么控制誰來控制參考文件(續(xù))2、施工現(xiàn)場簽證(1)簽證的工程量認(rèn)真核對簽證的工程量準(zhǔn)確。簽證的內(nèi)容、原因、工程量應(yīng)清楚

16、準(zhǔn)確、無涂改、編號準(zhǔn)、全,并有監(jiān)理工程師的簽字確認(rèn)。經(jīng)辦部門(設(shè)計部或工程部)詳見工程變更管理辦法“工程變更的控制辦法”?(2)簽證的審批施工洽商通知單發(fā)生變更項目的負(fù)責(zé)人詳見工程現(xiàn)場簽證管理規(guī)范第5到第8條。必須遵循“先洽后干”的原則。在確認(rèn)簽證前,應(yīng)按相應(yīng)審批程序報審,通過后方可正式簽證。主管總經(jīng)理詳見工程現(xiàn)場簽證管理規(guī)范第十四條。(3)簽證的反饋對工程變更應(yīng)定期進行分類匯總統(tǒng)計分析,并根據(jù)統(tǒng)計資料對控制工程變更提出改進意見。資料工程師詳見工程現(xiàn)場簽證管理規(guī)范第十八、十九條。3、審圖(1)擴初圖會審(2)施工圖會審(3)分項、分部圖會審(4)各專業(yè)技術(shù)圖紙會審圖紙多層次會審會簽及審批制度。

17、各專業(yè)互審互簽制度。力爭在開工前把圖紙中的問題修改完。甲方技術(shù)負(fù)責(zé)人詳見施工環(huán)節(jié)成本控制要點三、“審圖”4、總分包配合費(1)分包方式(2)分包內(nèi)容(3)分包的責(zé)任界定通過投標(biāo)確定配合費。應(yīng)避免在施工過程中修改分包方式、分包內(nèi)容、范圍而增加工程成本。甲方代表詳見施工環(huán)節(jié)成本控制要點四、“總分包配合費”5、材料供應(yīng)(1)選型(2)材料供應(yīng)方式(3)材料計劃(4)預(yù)留時間施工所用的各項材料的選型應(yīng)在材料招標(biāo)前確定。設(shè)計部主要解決的是材料供應(yīng)對施工環(huán)節(jié)成本的影響,詳見施工環(huán)節(jié)成本控制要點五、“材料供應(yīng)”先確定材料供應(yīng)方式,通過招標(biāo)確定相關(guān)費用。審計部組織工程部參加限時編制材料計劃。材料計劃簽認(rèn)。甲方

18、代表要考慮可能出現(xiàn)的問題,留出相應(yīng)的時間。經(jīng)辦部門6、工程款的支付(5)付款進度(6)工程進度按合同約定執(zhí)行付款。按進度付款。多層次多角度審核工程進度。甲方代表與監(jiān)理工程師審核完成的形象部位預(yù)算人員審核工程價值量詳見付款審批程序規(guī)范附件2:“工程款付款流程”(1)付款的審批根據(jù)情況由不同級別人員最終審批。主管副總或總經(jīng)理第五項材料及設(shè)備采購環(huán)節(jié)成本控制要點應(yīng)用指南材料及設(shè)備采購環(huán)節(jié)成本控制的核心要素是計劃和信息,通過明確而科學(xué)的流程,就可以最大限度的減少在該環(huán)節(jié)出現(xiàn)損失的概率,達到成本控制的目的??刂埔c控制什么怎么控制誰來控制參考文件1、材料進場計劃采購招投標(biāo)及訂立合同時間暫缺工程部招投標(biāo)規(guī)

19、范中未提及生產(chǎn)周期與工程進度相配合具體參照標(biāo)準(zhǔn)暫缺運輸周期具體與采購點遠(yuǎn)近相對應(yīng)安裝、驗收周期與工程進度相配合交叉作業(yè)時間與工序安排相聯(lián)系2、材料的性能價格比市場信息日常搜集市場信息,建立材料市場信息庫。審計部技術(shù)參數(shù)材料設(shè)備的技術(shù)參數(shù)由設(shè)計部確定或封樣。設(shè)計部招投標(biāo)必須招投標(biāo)的材料設(shè)備要制定招投標(biāo)計劃。不需招投標(biāo)的材料設(shè)備,采用三家以上廠家報價選擇。審計部詳見招投標(biāo)管理規(guī)范第六、七條和設(shè)備材料采購規(guī)范第四條3、材料款支付材料款支付方式材料款支付進度保修款預(yù)付款限額控制首次驗收后付款總額進度控制。保修款一般不低于合同總價的5%。依據(jù)合同中約定付款。經(jīng)辦部門(工程部或設(shè)計部)詳見付款審批程序規(guī)范

20、附件3“甲供材料付款流程”和附件7“采購類付款流程”4、材料驗收數(shù)量驗收幾方共同確認(rèn)貨到現(xiàn)場數(shù)量甲方工地代表或?qū)I(yè)工程師負(fù)責(zé)監(jiān)控驗收詳見設(shè)備材料采購規(guī)范第八條質(zhì)量驗收外觀質(zhì)量的驗收安裝后質(zhì)量的驗收工程部投入使用后的質(zhì)量驗收物業(yè)公司5、材料保管與保修材料保管在合同中明確貨物的卸貨和保管的責(zé)任承擔(dān)者工程部詳見設(shè)備材料采購規(guī)范第九條、第十三到十六條材料保修用合同的方式明確保修責(zé)任和保修期第六項銷售環(huán)節(jié)成本控制要點應(yīng)用指南銷售環(huán)節(jié)的成本一般是按比例控制,但一旦制訂了費用目標(biāo)總額,具體的單項支出就必須嚴(yán)格控制。由于銷售涉及的部門比較多,所以各部門乃至總經(jīng)理都需要分工負(fù)責(zé)這部分的控制職能。此外,由于銷售環(huán)

21、節(jié)的一些操作會對入住和物業(yè)管理產(chǎn)生重要的影響,所以這個環(huán)節(jié)的成本控制也必須有長線考慮??刂埔c控制什么怎么控制誰來控制備查文件1、營銷方案(1)費用總額確定費用目標(biāo)總額項目部詳見營銷費用管理規(guī)范(2)市場信息收集(3)營銷計劃(4)營銷預(yù)算根據(jù)各種相關(guān)因素確定具體計劃和費用銷售部(5)營銷方案審批征求各方面意見,按審批流程操作主管總經(jīng)理詳見營銷操作流程規(guī)范2、營銷現(xiàn)場費用(1)現(xiàn)場銷售人工費用銷售人數(shù)控制銷售工作進度控制獎勵辦法控制銷售部部門經(jīng)理(2)現(xiàn)場銷售器具費(3)賣場、現(xiàn)場包裝費(4)銷售模型費用(5)宣傳資料及禮品費(6)展銷費銷售部專業(yè)經(jīng)理和部門經(jīng)理詳見營銷包裝操作規(guī)范(7)計劃額

22、度控制額度內(nèi)調(diào)劑和超額審批制度主管總經(jīng)理詳見營銷費用管理規(guī)范3、媒體選擇(1)媒體及廣告代理公司信息收集和分析專人負(fù)責(zé)銷售部詳見營銷包裝操作規(guī)范(2)招投標(biāo)先評后選的原則銷售部詳見營銷包裝操作規(guī)范內(nèi)部評審銷售部詳見招投標(biāo)管理規(guī)范招投標(biāo)評審委員會4、樣板房裝修(1)設(shè)計、裝修市場信息收集制訂裝修目標(biāo)成本總額設(shè)計部、銷售部詳見營銷包裝操作規(guī)范和設(shè)計規(guī)劃管理規(guī)范(2)材料采購信息搜集材料、設(shè)備選型設(shè)計部詳見設(shè)備、材料采購規(guī)范(3)信息采集及招投標(biāo)招投標(biāo)招投標(biāo)評審小組詳見招投標(biāo)管理規(guī)范(4)樣板房維護委托物業(yè)代管協(xié)議物業(yè)公司、銷售部詳見物業(yè)管理規(guī)范(5)材料回收、保管和再利用建立材料設(shè)備清單使用登記閑

23、置品評估和處理設(shè)計部負(fù)責(zé),物業(yè)、銷售部配合詳見營銷包裝操作規(guī)范控制要點控制什么怎么控制誰來控制備查文件5、銷售回款(1)銷售折扣點待定銷售前臺負(fù)責(zé)待制訂相關(guān)管理辦法(2)回款周期待定銷售前臺負(fù)責(zé),財務(wù)監(jiān)督詳見回款管理規(guī)范6、銷售補充條款及承諾(1) 承諾的給出制作樓書承諾分類營銷部負(fù)責(zé),設(shè)計、工程監(jiān)督待制訂相關(guān)管理辦法(2)設(shè)計變更與承諾變更審批與知會制度承諾變更設(shè)計部負(fù)責(zé),銷售、工程協(xié)助7、客戶交房(1)交房日期(2)保修期(3)質(zhì)量補償晚交房原因分類處理與施工隊洽商延長保修期交房驗收協(xié)議客戶服務(wù)中心負(fù)責(zé),銷售前臺、物業(yè)公司協(xié)作詳見補償管理規(guī)范8、其他(1)中介費待定銷售部(2)與銷售相關(guān)的

24、其他費用(如因銷售要求而發(fā)生的設(shè)計洽商變更費)嚴(yán)格按相關(guān)流程進行主管副總詳見工程現(xiàn)場變更管理規(guī)范等第七項工程預(yù)決算環(huán)節(jié)成本控制要點應(yīng)用指南工程預(yù)決算環(huán)節(jié)的成本控制難點在于有關(guān)監(jiān)控信息的及時和準(zhǔn)確性。這些信息可以來自合作方、第三方,和自己的調(diào)研,不論哪種方式都應(yīng)該注意嚴(yán)格按程序走,防止出現(xiàn)不規(guī)范或不負(fù)責(zé)的實際操作??刂埔c控制什么怎么控制誰來控制備查文件1、乙方預(yù)算(1)乙方預(yù)算內(nèi)容的審查先由造價比例大的項目看(地面、墻面、部分家具),縮小及調(diào)整面積。注意報價拆分、施工方法、報價及招標(biāo)方法不同會影響成本的問題審計部負(fù)責(zé),設(shè)計部協(xié)助參見深圳公司有關(guān)文件2、鋼筋用量的核實(1)施工圖中的鋼筋用量(2

25、)洽商、變更的鋼筋用量選擇并委托現(xiàn)場管理經(jīng)驗豐富、職業(yè)道德良好、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)工程造價咨詢公司進行鋼筋量計算工作財務(wù)部、審計部與主管副總負(fù)責(zé)確定工程造價咨詢公司。詳見正在草擬中工程預(yù)決算管理規(guī)范審計部專人負(fù)責(zé)抽查與核實工程造價咨詢公司的鋼筋用量計算工作工程造價咨詢公司與審計部相關(guān)人員必須下現(xiàn)場了解乙方綁扎鋼筋情況審計部經(jīng)理監(jiān)督3、價差的調(diào)整(1)材料價差(2)人工價差(3)費用價差嚴(yán)格執(zhí)行合同中價差調(diào)整辦法及時跟蹤價格(材料、人工、費用)變化情況當(dāng)價格出現(xiàn)異常波動時,應(yīng)立即與相關(guān)單位商量對策審計部材料組與預(yù)算工程師負(fù)責(zé)詳見正在草擬中工程預(yù)決算管理規(guī)范4、洽商、變更的費用控制(1)圖紙審核(2)因

26、市場因素甲方對圖紙的修改(3)現(xiàn)場簽證工程部項目部負(fù)責(zé)組織各專業(yè)共同審圖,實行專業(yè)負(fù)責(zé)制監(jiān)理公司審圖施工單位審圖甲方對圖紙做出重大修改之前,應(yīng)進行方案經(jīng)濟比較現(xiàn)場簽證中,應(yīng)明確發(fā)生費用的原因和責(zé)任1、 設(shè)計部負(fù)責(zé)建筑專業(yè)圖紙質(zhì)量的審核2、 工程部負(fù)責(zé)其他專業(yè)圖紙的審核3、 工程項目部負(fù)責(zé)現(xiàn)場簽證的監(jiān)控4、 審計部負(fù)責(zé)審核洽商、變更的合理性、完整性(負(fù)洽商)及經(jīng)濟性詳見正在草擬中工程預(yù)決算管理規(guī)范控制要點控制什么怎么控制誰來控制備查文件5、違約與索賠(1)工期(2)質(zhì)量甲方履行自己的合同義務(wù)甲方督促乙方履行合同義務(wù)工期與質(zhì)量重視過程中控制1、工程項目部負(fù)責(zé)施工合同中技術(shù)條款的監(jiān)控2、審計部負(fù)責(zé)施

27、工合同中合同條款經(jīng)濟部分的監(jiān)控詳見正在草擬中工程預(yù)決算管理規(guī)范(3)配合管理工程部項目經(jīng)理負(fù)責(zé)各施工方的配合問題工程項目部負(fù)責(zé)施工過程中協(xié)調(diào)、配合(4)停工、窩工當(dāng)造成重大停、窩工時,工程部與審計部及時進行停、窩工費用計算審計部負(fù)責(zé)違約費用的核實第八項期間費用的成本控制要點應(yīng)用指南期間費用主要有財務(wù)、人工、行政三塊費用組成。由于地產(chǎn)業(yè)務(wù)的周期變化,期間費用的靈活性很高,更需要加強對期間費用的計劃控制。財務(wù)部在這一環(huán)節(jié)除了承擔(dān)主要的控制任務(wù)外,還有義務(wù)指導(dǎo)監(jiān)督其他部門的有關(guān)費用支出情況??刂埔c控制什么怎么控制誰來控制參考文件1、財務(wù)費用(1)公司開發(fā)速度、規(guī)模與貸款計劃制定年度資金計劃資金占壓費用估算與控制1、財務(wù)部負(fù)責(zé)年度資金計劃2、財務(wù)部與審計部配合控制占壓資金量詳見付款審批程序規(guī)范中工程款付款

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