進(jìn)出口貿(mào)易 實(shí)務(wù)A5

1、第五章 國(guó)際貨款支付 5.1 支付工具 票 據(jù) 匯票 Bill of Exchange, Draft 本票 Promissory Note 支票 Cheque/Check 匯票 Bill of Exchange, Draft 匯票的定義 (Section 3, Bill of Exchange Act, 1882, UK) 匯票是由一個(gè)人 (drawer) 向另一個(gè)人簽發(fā)的 (drawee) 無(wú)條件的 書面命令 要求受票人見票時(shí)或在未來(lái)某一規(guī)定的或可以 確定的時(shí)間 (tenor) 將一定金額的款項(xiàng) 支付給 某一特定的人或其指定人，或持票人 (payee)。 匯票的必備內(nèi)容（票據(jù)法第22條） 表

2、明“匯票”字樣 無(wú)條件支付委托 確定的金額 付款人的名稱 收款人的名稱 出票日期 出票人簽章 匯票的種類 出票人的不同 商業(yè)匯票 commercial draft 銀行匯票 bankers draft 付款時(shí)間的不同 即期匯票 sight (demand) draft 遠(yuǎn)期匯票 time (usance) bill certain days after sight certain days after the date of draft (after date) certain days after the date of B/L fixed date 承兌人的不同 商業(yè)承兌匯票 commer

3、cial acceptance draft 銀行承兌匯票 bankers acceptance draft 是否隨附貨運(yùn)單據(jù) 光票 clean draft 跟單匯票 documentary draft 匯票的使用 出票 draw 限制性抬頭: Pay Co. only/not negotiable 指示性抬頭: Pay Co. or order 持票人或來(lái)人抬頭: Pay bearer/holder 提示 presentation 見票 sight 承兌提示 presentation for acceptance 付款提示 presentation for payment 承兌 accepta

4、nce 付款 payment 背書 endorsement 限制性背書，空白背書，特別背書 拒付 dishonour 追索 recourse 1999年8月,上海立新外貿(mào)公司向倫敦ABC貿(mào)易有限 公司出口皮革包一批,合同總值32,000美元。9月7 日，上海立新外貿(mào)公司收到英國(guó)米蘭銀行9月日開 出的、以其為受益人的第8808號(hào)不可撤銷信用證， 其中匯票條款要求，受益人開具以米蘭銀行為付 款人、金額為100%發(fā)票金額，即期付款的匯票。 1999年9月25日，該批貨物裝運(yùn)完畢，9月27日立 新公司向中國(guó)銀行上海分行交單議付。請(qǐng)根據(jù)上 述資料繕制匯票一份。 出票時(shí)間：1999年9月25日（或26、2

5、7日） 出票人：上海立新外貿(mào)公司 付款人：英國(guó)米蘭銀行 受款人：上海立新外貿(mào)公司或憑其制定（中國(guó)銀 行或憑其指定） 付款時(shí)間：即期付款 金額（小寫）32，000美元，（大寫）叁萬(wàn)貳仟美 元 出票條款：英國(guó)米蘭銀行開立的不可撤銷信用證 8088號(hào)，開證日期1999年9月5日。 本票 Promissory Note, P/N 本票的定義 （票據(jù)法第73條） 本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款 人或持票人的票據(jù)。 本票的必備內(nèi)容 （票據(jù)法第76條） 表明“本票”字樣 無(wú)條件支付的承諾 確定的金額 收款人的名稱 出票日期 出票人簽章 本票的種類 商業(yè)本票/一般本票 gene

6、ral promissory note 即期本票 sight promissory note 遠(yuǎn)期本票 time promissory note 銀行本票 bankers promissory note; cashiers order 本票與匯票的區(qū)別 支票 Cheque/Check 支票的定義 支票是以銀行為付款人的即期匯票。 支票的必備內(nèi)容 （票據(jù)法第85條） 表明“支票”字樣 無(wú)條件的支付委托 確定的金額 付款人的名稱 出票日期 出票人簽章 支票的種類 甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的期票，作為向 乙訂貨的預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓給丙 以償還原欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行 提示取款，

7、恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)天起進(jìn) 行破產(chǎn)清理，因而被退票。丙隨即向甲追索， 甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并稱已于 10天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也 已通知了乙。在此情況下丙再向乙追索。乙以 票據(jù)系甲開立為由推諉不理。丙遂向法院起訴， 被告為甲、乙與銀行三方。你認(rèn)為法院將如何 判決？ 5.2 支付方式 Payment before shipment 隨單付現(xiàn) CWO (cash with order) 預(yù)付貨款 CIA (cash in advance) Payment after shipment 賒銷 O/A (open account) 憑單付款 CAD (cash again

8、st documents) 跟單托收 documentary collection 跟單信用證 documentary credit 貨到付款 COD (cash on delivery) 遲期付款 deferred payment 匯付（匯付（Remittance） 當(dāng)事人： 匯款人( Remitter) 受款人(Payee) 進(jìn)口地銀行(Importers Bank， Remitting Bank） 出口地銀行（Exporters Bank， Paying Bank 匯付的種類匯付的種類 信匯（mail transfer,M/T） 電匯（telegraphic transfer,T/T)

9、票匯（remittance by bankers draft,D/D) 收款人收款人 匯出行匯出行 匯入行匯入行 付款人付款人 （1） （2） （3） 程序圖：電匯、信匯程序圖：電匯、信匯 (1)(1)申請(qǐng)申請(qǐng) (2)(2)電報(bào)或信函電報(bào)或信函 (3)(3)通知通知 收款人收款人 匯出行 匯入行匯入行 付款人付款人 （1）（4） （3） 程序圖：票匯 （1 1）申請(qǐng)）申請(qǐng) （2 2）出票（匯票）出票（匯票） （3 3）交票據(jù)）交票據(jù) （4 4）要求兌現(xiàn)）要求兌現(xiàn) （2） 匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用 預(yù)付款： 賣方先收款，后 發(fā)貨。 如“買方應(yīng)該支付 XX%給賣方，在裝

10、 船前20天?！?賒銷 賣方先發(fā)貨，后 收款。 如“買方應(yīng)該在裝 船后若干天內(nèi)支付 xx%給賣方?！?特 點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)大 資金負(fù)擔(dān)不平衡 手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少 托收 Collection 托收的含義 托收是指由接到委托指示的銀行處理金融單據(jù)和/或商 業(yè)單據(jù)以便取得付款/承兌，或憑付款/承兌交出商業(yè)單 據(jù)，或憑其它條件交出單據(jù)。（URC522 Art.2） 托收是指?jìng)鶛?quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證（匯票等） 委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款。 托收方式的當(dāng)事人 委托人 principal - seller (drawer) 托收申請(qǐng)書 托收行 remitting bank 托收委托書 代收行 collec

11、ting bank 提示行 presenting bank 付款人 payer - buyer (drawee) 需要時(shí)的代理 principals representative in case of need 托收的種類 光票托收 clean collection 跟單托收 documentary collection 付款交單 documents against payment, D/P 即期付款交單 D/P at sight 遠(yuǎn)期付款交單 D/P after sight 承兌交單 documents against acceptance, D/A 進(jìn)口人進(jìn)口人 托收行托收行 代收行代收行

12、 （1） （2） （3） 程序圖：程序圖：D/P (1)以D/P方式結(jié)算，出貨 (2)交單托收 (3)單據(jù)寄交代收行 (4)通知進(jìn)口商 （7）（4）（5） （6） ( (5)付款贖單/承兌，到 期贖單 (6)款項(xiàng)撥付托收行 (7)款項(xiàng)撥付出口商 出口人出口人 進(jìn)口人進(jìn)口人 托收行托收行 代收行代收行 （1） （2） （3） 程序圖：程序圖：D/A (1)以D/A方式結(jié)算，出 貨 (2)交單托收 (3)單據(jù)寄交代收行 (4)通知進(jìn)口商 （8）（4） （5） （7） (5)承兌取單 (6)到期付款 (7)款項(xiàng)撥付托收行 (8)款項(xiàng)撥付出口商 （6） 出口人出口人 托收統(tǒng)一規(guī)則URC522, Uni

13、form Rules for Collection, ICC Publication No.522 1958/192, 1967/254, 1978/322, 1996/522 全文共26條，分為總則、托收的方式與結(jié)構(gòu)、提示方式、義務(wù)與 責(zé)任、付款、利息和手續(xù)費(fèi)及其它費(fèi)用、其它規(guī)定7個(gè)部分。 本規(guī)則的適用 銀行的義務(wù)與免責(zé) 運(yùn)輸單據(jù)不應(yīng)以銀行或其指定人為收貨人 避免使用遠(yuǎn)期付款交單 拒付后單據(jù)的處理 托收的性質(zhì)與作用 商業(yè)信用 風(fēng)險(xiǎn)分析 托收方式下的融資 托收出口押匯 托收進(jìn)口押匯 信托收據(jù) trust receipt, T/R D/PT/R 托收的注意事項(xiàng) 進(jìn)口方的資信狀況 國(guó)外代收行的指定

14、 貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的使用（ CIF/CIP ） 慎用使用遠(yuǎn)期付款交單及承兌交單 運(yùn)輸方式的選擇及運(yùn)輸單據(jù)的出具方式 信用證信用證( (letter of credit)letter of credit) UCP600定義： 信用證是指任何安排，不論其如何命名或 描述，該安排是不可撤銷的，從而構(gòu)成開 證行承付相符交單的確定承諾。 信用證是一種銀行開立的有條件的付款承諾 的書面文件。 含義含義 信用證的當(dāng)事人信用證的當(dāng)事人 開證申請(qǐng)人 applicant (buyer) 開證行 issuing bank 受益人 beneficiary (seller) 通知行 advising bank 議付行 nego

15、tiating bank 付款行 paying bank, drawee bank 償付行 reimbursing bank, clearing bank 保兌行 confirming bank 開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人受益人受益人 開證行開證行/付款行付款行 通知行通知行/議付行議付行 （1）合同規(guī)定信用證支付）合同規(guī)定信用證支付 （13）提貨提貨 （5）裝貨）裝貨 （12）交貨運(yùn)單據(jù)）交貨運(yùn)單據(jù) （11）付款）付款 （10）通知付款贖單）通知付款贖單 （2）申請(qǐng)開證）申請(qǐng)開證 （3）寄送信用證）寄送信用證 （7）付款或轉(zhuǎn)帳）付款或轉(zhuǎn)帳 (6)審證、 審證、 交單交單 (4)轉(zhuǎn)送信用證 轉(zhuǎn)送信用

16、證 （8）寄送匯票、單據(jù)索償）寄送匯票、單據(jù)索償 （9）核單后付款或轉(zhuǎn)帳）核單后付款或轉(zhuǎn)帳 跟單信用證流程跟單信用證流程 程序程序 訂合同（contract） 申請(qǐng)開證（application for issuing L/C） 開證（issuing L/C） by mail by telecommunication 全電開證 簡(jiǎn)電開證t by SWIFT 是環(huán)球銀行財(cái)務(wù)電訊協(xié)會(huì) (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)的簡(jiǎn)稱。 通知（advising） 審證（examining, (amending)） 交單、議

17、付（結(jié)匯）（presenting documents 全套(full set)清潔已裝船提單,注明“運(yùn)費(fèi)預(yù)付”，作成指示抬頭 空白背書，保險(xiǎn)單一式兩份，根據(jù)中國(guó)人民保險(xiǎn)（集團(tuán)） 公司1981年1月1日海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款投保一切險(xiǎn)和戰(zhàn) 爭(zhēng)險(xiǎn)”。信用證內(nèi)并注明“按UCP600辦理”。A公司 在信用證規(guī)定的裝運(yùn)期限內(nèi)將貨物裝上船,并于到期日前 向議付行交單議付，議付行隨既向開證行寄單索償。開證 行收到單據(jù)后來(lái)電表示拒絕付款,其理由是單證有下列不 符:商業(yè)發(fā)票上沒有受益人的簽字；正本提單是以一 份組成,不符合全套要求；保險(xiǎn)單上的保險(xiǎn)金額與發(fā)票 金額相等,因此,投保金額不足。試分析開證行單證不符的 理由是否成立?并說(shuō)明理由. 我某公司向國(guó)外A商出口貨物一批。A商按時(shí)開來(lái)不可撤銷 即期議付信用證,該證由設(shè)在我國(guó)境內(nèi)的外資B銀行通知并 加保兌。我公司在貨物裝運(yùn)后,將全套合格單據(jù)送交B銀行 議付,收妥貨款。但B銀行向開證行索償時(shí).得知開證行因 經(jīng)營(yíng)不善已宣布