合伙企業(yè)財務管理制度匯編

1、財務管理制度第一章 財務人員崗位職責 一、會計崗位職責范圍1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度 ，確 保財務工作的合法 、合規(guī) 。2、建立健全管理中心各種財務管理制度 ，嚴格按照財務工作程 序執(zhí)行 。3、采取切實有效的措施保證管理中心資金和財產(chǎn)的安全 ，維護 公司的合法權(quán)益 。4、進行成本 、費用預測 、 核算和控制 ，督促工作團隊降低消 耗 、節(jié)約費用 ，提高經(jīng)濟效益 。5、建立健全各種財務賬目 ， 編制財務報表 ，并利用財務資料進 行各種經(jīng)濟活動分析 ， 為管理中心合伙人決策提供有效依據(jù) 。6、負責公司辦公用品庫的管理 。7、及時核算和上繳各種稅金 。8、會計檔案資料的收集

2、 、整理 ，確保檔案資料的完整 、安全 、 有效。9、加強其他財務人員管理 ，進行內(nèi)部培訓 ，提高財務工作人員 素質(zhì)。10、完成管理中心工作程序規(guī)定的其他工作 ， 完成財務負責人學習參考 安排的其他任務 。11 、負責保管財務專用章 ，保證該印章的正確使用及安全 。 二、出納崗位職責范圍1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務 ，管理貨幣資金 ，不坐支現(xiàn) 金，不以白條抵庫 ;2、順序 、及時地登記現(xiàn)金 、銀行存款日記帳及其他業(yè)務臺賬 ， 保證數(shù)字清楚 、內(nèi)容準確，及時核對庫存現(xiàn)金 ，做到日清月結(jié) ；3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作。3、保管好庫存現(xiàn)金 ，確保其安全無缺 ，如有短缺

3、承擔賠償責 任;4、嚴格管理空白收據(jù) 、發(fā)票及銀行有價票證 ，認真辦理領(lǐng)用手 續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票 ， 嚴禁簽發(fā)空頭支票 ;5、日常備用金庫存余額不超過 2000 元， 如備用金額度調(diào)整須 與財務負責人商議 ， 再報公司股東或總經(jīng)理授予審批 ；6、完成會計人員交付的其它工作 。學習參考第二章 日常工作管理規(guī)定為明確管理中心資金使用流程 、 規(guī)范費用報銷及借款行為 ， 完 善財務管理制度 ， 特制定本規(guī)定 。一、費用報銷（一）、對管理中心公共費用支出原則 ：勤儉節(jié)約 。（二）、 費用報銷范圍及標準額度不受限費用報銷項目科目費用說明提供發(fā)票要求1、差旅費出差所發(fā)生的交通費 、 食宿1、客運發(fā)票 ，賓

4、館住宿發(fā)票 、 飛機票等 ；費 、 差旅費補貼等相關(guān)費用2、 差旅補貼參照公司標準執(zhí)行 ；支出（備注 ：由于自身飲食原因產(chǎn)生的醫(yī)藥費用不予以報銷）2、辦公費列支購買辦公用品 、 郵寄物1、 國稅監(jiān)制商品零售發(fā)票 ；件等辦公所需費用支出，2、 辦公用品需由公司統(tǒng)一負責購買 ；（ 備注 ： 因自身損壞的辦公物品或者丟失辦公物品 ， 公司不予以報銷，需自行購買。）3、通訊費列支電話費 、 購充值卡等費1、電信，移動 ，聯(lián)通開具的正式發(fā)票 ；用支出2、 所提供單據(jù)必須有姓名 ，須是公司在冊人員 。4、車輛使用列支非貨運車輛費用支出1、過路費 、過橋費 、停車費 、加油費發(fā)票 ，零售學習參考費（過路費、

5、過橋費、停車 費 、汽車修理費 、保養(yǎng)費 、 保險費 、 加油費 ）發(fā)票 ， 汽車修理行業(yè)發(fā)票 ；5、會務費列支會議上的住宿 、 招待 、1、 會務費發(fā)票應是服務業(yè)發(fā)票或賓館旅業(yè)發(fā)票 ，禮品 、場租 、 復印等費用支須注明會務日期 ；出2、 禮品發(fā)票應是商品銷售發(fā)票， 須注明商品品名、數(shù)量、單價 、金額、購買日期 ；復印 、打字費用為其他服務業(yè)發(fā)票 ；3、 會議所購禮品 ， 發(fā)票請寫 “會議用品 ”，否則屬“招待費用 ”無法在會議費中列支 ；6、咨詢費列支給咨詢公司的費用支出1、咨詢業(yè)專用發(fā)票額度嚴格受限費用報銷項目科目費用說明提供發(fā)票要求1、招待費列支餐飲 、 購買禮品等支出1、 餐飲提供的

6、飲食娛樂業(yè)發(fā)票 ， 禮品為國稅監(jiān)制的商品銷售發(fā)票 ；2、報銷額度 ： 低于收入 52、 廣告費列支單位宣傳廣告費支出1、 由廣告公司出具廣告服務業(yè)發(fā)票 ；2、報銷額度 ：低于收入 15 3、職工教育列支員工培訓所發(fā)生的費用1、 由專業(yè)培訓機關(guān)或單位出具的服務業(yè)發(fā)票；經(jīng)費支出2、報銷額度 ：低于員工工資總額 2.5 （三）、 有下列情形的 ，財務人員可拒絕進行費用報銷1、發(fā)票虛假 ，未經(jīng)稅務機關(guān)監(jiān)制 ，沒有稅務監(jiān)制章 ；學習參考2、發(fā)票主要項目 （如單位、品名、數(shù)量、開票日期 ）填寫不齊 全 ，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的 ；3、填寫字跡不清楚 、金額涂改 、大小寫金額不符 ；4、沒有加蓋出票單

7、位的發(fā)票專用章或印章不清晰 ；5、超過使用期的發(fā)票 ：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過 三個月才用于報銷 ；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依 據(jù)。（四）、費用報銷流程1、費用報銷單的填寫 ：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內(nèi) 容 ，并將原始票據(jù)整齊粘貼在 “票據(jù)粘貼單 ”上 。2、公司股東應對所報銷的費用報銷單進行初審 ，并簽署意見 。 審核無意見的 ，交總經(jīng)理簽字審批 。3、會計審核票據(jù)有效性 、 合規(guī)性 ：審核票據(jù)使用是否符合要 求，報銷費用金額是否超支 。（五）、大額資金 （一次性支付金額 5000 元）支付：須提前 2 個工作日知會財務人員 。二、借款（一）、借款原則 ：前不清 ，后不借；公司工作人員借款由公 司股東及總經(jīng)理簽字批準后出納方可給錢 。（二）、借款范圍：日常費用 、差旅費 、采購款項及其他費用支出需要預先借款學習參考（三）、借款流程1 、填寫借款單 ：工作人員應先到財務部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的 “借款 單”，詳細填寫借款日期 、資金性質(zhì) 、出差地、出差事由 、出差天數(shù) 及金額 、預計還款日期 。2、公司股東初審 ：經(jīng)確認借款要素真實 ， 金額合規(guī)后簽字 。最 后交由總經(jīng)理簽字批準方可借款 。3、會計進行資金范圍審核 ：審核支出是否在團隊可用支出范圍 內(nèi)。4、財務負責人 、股東 、總經(jīng)理三個同時授權(quán)審批簽字 ，方可給 錢。5、借款單首聯(lián)由出納留存 ，