2013年5月理財規(guī)劃師二級專業(yè)能力考前模擬題A卷_pdfDOC

1、702013年5月理財規(guī)劃師二級專業(yè)能力考前模擬題A卷本試卷屬于考前模擬類型，共76題，總分100分，考試用時120分鐘。一、單項選擇題，每題所給的選項中只有一個正確答案。本部分共70題，每題1分，共分。題目：第1題20658、一般認為，保險具有（）等基本職能，以及由此派生出來的防災防損、 投資理財?shù)嚷毮?。選項：A 儲蓄理財、分散風險B融通資金、風險隔離C分散風險、補償損失D保障生活、防范風險正確答案：C參考解析：一般認為，保險具有分散風險、補償損失等基本職能，以及由此派生出來的防災 防損、投資理財?shù)嚷毮?。題目：第2題26802、小陳剛畢業(yè)兩年，小有積蓄，希望購買一套住房，用于自己居住。 對他

2、而言較為合適的選擇是（）。選項：A套 50平方米的小戶型B套90平方米的中戶型C一套130平方米的大戶型D套200平方米的別墅正確答案：A參考解析：對單身客戶，選擇 60平方米以下的小戶型或 30平方米以下的超小戶型比較合適。題目：第3題27513、老王今年 62歲，兩年前從單位退休。關(guān)于他所處的生命周期的表 述中，不正確的是（）。選項：A老王正處于退休老年期B該時期是指從退休到生命結(jié)束的一段時期C在這個階段，應該考慮的首要風險是死亡的風險D其次還要考慮疾病的風險正確答案：C參考解析：在這個階段，應該考慮的首要風險是養(yǎng)老的風險，必須保證老有所養(yǎng)，這樣才會 老有尊嚴。題目：第4題27546、企業(yè)

3、年金所需費用由（）和職工個人共同繳納。 選項：A國家B企業(yè)C地方政府D工會正確答案：B參考解析：企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納。題目：第5題27497、一般來說，無社保者考慮商業(yè)醫(yī)療保險的優(yōu)先順序為()。 選項：A費用報銷型醫(yī)療保險收入津貼型保險長期護理醫(yī)療保險重大疾病保險B費用報銷型醫(yī)療保險重大疾病保險收入津貼型保險長期護理醫(yī)療保險C重大疾病保險收入津貼型保險費用報銷型醫(yī)療保險長期護理醫(yī)療保險D重大疾病保險費用報銷型醫(yī)療保險收入津貼型保險長期護理醫(yī)療保險正確答案：B參考解析：一般來說，無社保者考慮商業(yè)醫(yī)療保險的優(yōu)先順序為：費用報銷型醫(yī)療保險重 大疾病保險收入津貼型保險長期護理醫(yī)療保

4、險。題目：第6題26804、對于購房面積，不同的家庭應該有不同的選擇，三口之家適宜購買()房產(chǎn)。選項：A 60平方米以下的小戶型B 80-120平方米之間的中戶型C 110-130平方米的大戶型D 200平米的高層住宅正確答案：B參考解析：三口之家適宜購買中戶型房屋，即面積在80120平方米之間的套型，同時也要掌握其他類型家庭購房面積的選擇。題目：第7題23112、下列關(guān)于理財規(guī)劃建議書封面的說法，錯誤的是()。選項：A理財規(guī)劃單位名稱可以由理財規(guī)劃師姓名替代B般包括三個方面：標題；執(zhí)行該理財規(guī)劃的單位；出具報告的日期C標題通常包括理財規(guī)劃的對象名稱及文種名稱兩部分D日期應以最后定稿，并經(jīng)由理

5、財規(guī)劃師單位決策人員審核并簽章，同意向客戶發(fā)布的日 期為準正確答案：A參考解析：根據(jù)理財規(guī)劃師工作要求的規(guī)定，理財規(guī)劃師不得單獨從業(yè)，而必須以所在 機構(gòu)的名義接受客戶的委托，因此封面上務必注明受托單位名稱，也可注明具體設(shè)定該項理 財規(guī)劃的理財規(guī)劃師的名字，但不可僅注明理財規(guī)劃師姓名，而缺少單位名稱。題目：第8題20662、王某是一名民營企業(yè)家，因債權(quán)債務問題發(fā)生法律訴訟，銀行里的 股票、資金均被凍結(jié)。但他所投保的人壽保單的現(xiàn)金價值卻并未受到影響，這反映了保險的()。選項：A 儲蓄理財功能B風險保障功能C資產(chǎn)保護功能D避稅功能正確答案： C參考解析：這反映了保險的資產(chǎn)保護功能。因為人壽保險合同是

6、以人的壽命和身體為保險標的,依據(jù)保險法，未經(jīng)被保險人書面同意，保單不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押，因此當所有的財產(chǎn)都被凍結(jié)甚至拍賣時，人壽保險的保單不會被凍結(jié)和拍賣，而其保單貸款功能則又使其成為最好的變現(xiàn)”工具。即便企業(yè)遇到破產(chǎn)情形，也不會因此一貧如洗。題目：第9題26806、李小姐購房向銀行貸了60萬元，貸款 20年，采用等額本息還款法，假設(shè)貸款利率為7.05%。如果在沒有提前還貸情況下，李小姐一共支付（）元利息給銀行。選項： A 423000.00B 520755.89C 235898.79D 367452.82正確答案： B參考解析：計算器計算：先設(shè)置P/YR=12,然后，N=240, l/YR=7.

7、05, PV=600000, PMT=-4669.82 ；1 in put 240， Amort, INT=-520755.89題目：第10題26937、關(guān)于理財規(guī)劃師在對宏觀經(jīng)濟形勢進行分析和預測時的說法，不 正確的是（）。選項：A要關(guān)注經(jīng)濟統(tǒng)計信息，掌握實時的經(jīng)濟運行變動情況B要密切關(guān)注各種宏觀經(jīng)濟因素，如利率、匯率、稅率的變化C 要對各項宏觀指標的歷史數(shù)據(jù)和歷史經(jīng)驗進行分析D政府及科研機構(gòu)的分析和評論意義不大，沒必要關(guān)注正確答案： D參考解析：理財規(guī)劃師在對宏觀經(jīng)濟形勢進行分析和預測的時候要注意以下幾點：關(guān)注經(jīng)濟 統(tǒng)計信息，掌握實時的經(jīng)濟運行變動情況；密切關(guān)注各種宏觀經(jīng)濟因素，如利率、匯

8、率、稅 率的變化；對各項宏觀指標的歷史數(shù)據(jù)和歷史經(jīng)驗進行分析；關(guān)注政府及科研機構(gòu)的分析和 評論，判斷財政政策的作用效果以便掌握宏觀經(jīng)濟形勢對投資行為、儲蓄行為以及金融市場 的影響，從而提出符合實際的投資規(guī)劃建議。題目：第11題23115、下列不屬于現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的是（）。選項：A活期存款B定期存款C貨幣市場基金 D人民幣理財產(chǎn)品正確答案： D 參考解析：人民幣理財產(chǎn)品的流動性較差，不能作為現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物。題目：第12題26808卜趙先生有一套價值80萬的房產(chǎn)，申請了貸款，每月還款額相同，則他申請的是（）還款法。選項：A等額本金B(yǎng)等額本息C等比遞增D等額遞減正確答案：B參考解析：等額本息還

9、款法是每月還款本息和相同的還款方式。題目：第13題23117、理財規(guī)劃師在收集客戶信息時，（）不應直接填入客戶資產(chǎn)負債表。 選項：A活期存款總額B股票的市場價值C壽險現(xiàn)金價值D投資收入正確答案：D參考解析：投資收入應填入收入支出表。題目：第14題26810、王先生打算購買一套面積為 100平方米，價格為8000元/平方米的 房子，打算首付3成,其余部分申請住房商業(yè)性貸款 ，利率為5.8%,期限為10年王先生采用等額 本金還款法，則第一個月需要償還（）元。選項： A 7373.34B 7380.34C 7425.34D 7476.34正確答案：A參考解析：王先生的貸款總額為8000 X100X0

10、.7=560000，每個月需要償還的本金為560000/120=4666.67，第一個月需要償還的利息為560000 X5.8%/12=2706.67，則第一個月的還款額為 4666.67+2706.67=7373.34題目：第15題22896、結(jié)婚必須符合法定的條件，下列人員中禁止結(jié)婚的是（）。選項：A 身為姑表兄妹的小張和小王B患有醫(yī)學上認為不應當結(jié)婚的疾病，婚前已經(jīng)治愈的小李C婚姻被宣告無效的小夏D已經(jīng)訴訟離婚的小陳正確答案：A參考解析：三代以內(nèi)的旁系血親禁止結(jié)婚，姑表兄妹屬于三代以內(nèi)的旁系血親。題目：第16題26812、任何一項退休養(yǎng)老規(guī)劃都必須充分考慮經(jīng)濟社會發(fā)展等客觀因素 的影響，

11、下列不屬于這一客觀因素的是（）。選項：A性別差異B經(jīng)濟運行周期C人口結(jié)構(gòu)D利率及通貨膨脹的短期變動正確答案：D參考解析：任何一項退休養(yǎng)老規(guī)劃都必須充分考慮經(jīng)濟社會發(fā)展等客觀因素的影響，這些不 以個人意志為轉(zhuǎn)移的影響因素大致可以包括：退休時間；性別差異；人口結(jié)構(gòu)；經(jīng) 濟運行周期；利率及通貨膨脹的長期趨勢。題目：第17題22898、李先生與張女士結(jié)婚后不久，張女士發(fā)現(xiàn)李先生隱瞞了真實的婚 姻狀況，其與鄭女士已于兩年前進行婚姻登記，且沒有辦理離婚手續(xù)，則張女士的婚姻（）。選項：A是有效婚姻，因為已經(jīng)辦理結(jié)婚登記B是無效婚姻，因為李先生重婚C是可撤銷的婚姻，因為李先生重婚D是可撤銷婚姻，因為李先生欺詐

12、張女士正確答案：B參考解析：重婚是婚姻法明確禁止的行為。重婚導致在后締結(jié)的婚姻無效。題目：第18題26814、張女士 1998年參加工作，2013年退休。如果她的社保繳費基數(shù)是 3000元，當年所在地的社會平均工資是 4000元，則張女士可以領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是（）元。選項： A 425B 475C 525D 575正確答案：C參考解析：張女士可以領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為：（3000+4000 ） /2 X1%X15=525 （元）題目：第19題26945、客戶的投資目標中，短期目標一般指需要（）年左右能實現(xiàn)的愿 望。選項： A 1B 2C 5D 10正確答案：A參考解析：本題考查的是投資目標的劃分：

13、短期目標是指在短時間內(nèi)（一般1年左右）就可以實現(xiàn)的目標。長期目標是指一般需要10年以上時間才能實現(xiàn)的愿望。題目：第20題20671、小左所在單位福利較好，2012年為工作 3年以上的員工購買了商業(yè)險，則將來員工從保險公司獲得的保險金按稅法規(guī)定應當（）。選項：A繳納個人所得稅B免稅C由企業(yè)代繳所得稅D員工與企業(yè)各自繳納50%正確答案： B參考解析：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，企業(yè)拿出職工工資總額的4%為員工投保商業(yè)保險是完全免稅的，如若補繳金額較大的還可獲得不低于三年的期間內(nèi)分期均勻扣除”費用的權(quán)限；同時由于員工將來從保險公司獲得的保險金按稅法規(guī)定也同樣是免稅的，因此不論是企業(yè)還是個人都 可獲得資產(chǎn)保全。題目

14、：第21題23124、對于客戶的保險規(guī)劃，下列說法錯誤的是()。選項：A對于保額和保費的確定，可以使用雙十原則，即用年收入的10%購買10倍的保額B人壽保險是針對客戶的生命風險進行規(guī)劃C 健康保險是針對客戶的人身意外進行的規(guī)劃D對于不動產(chǎn)，可以建議客戶購買家庭財產(chǎn)綜合保險正確答案： C參考解析：健康保險是針對客戶的人體健康進行的規(guī)劃。題目：第22題26818、以房養(yǎng)老”是一種新型養(yǎng)老方式。以下對其描述錯誤的是()。 選項： A以房養(yǎng)老”又稱倒按揭”B其本質(zhì)是以房產(chǎn)作抵押，向銀行借款C借款人去世后，金融機構(gòu)獲得房屋產(chǎn)權(quán)，但房產(chǎn)增值部分由借款人的繼承人享有D借款人在獲得現(xiàn)金的同時，依然有房屋的居住

15、權(quán)正確答案： C參考解析：借款人去世后，金融機構(gòu)獲得房屋產(chǎn)權(quán)，房產(chǎn)增值部分由金融機構(gòu)享有題目：第23題26820、理財規(guī)劃師在為客戶進行職業(yè)規(guī)劃的過程中，進行的SWOT分析不包括()。選項：A優(yōu)勢B挑戰(zhàn)C潛力D機遇正確答案： C參考解析：SWOT中四個字母分別表示的含義為：優(yōu)勢(Strengths)、劣勢(Weaknesses卜機遇(Opportunities)、挑戰(zhàn)(Threats)。理財規(guī)劃師應試著讓客戶分析自己的性格、所處環(huán)境的 優(yōu)勢和劣勢，以及一生中可能會有哪些機遇，職業(yè)生涯中可能有哪些威脅。題目：第24題23129、通常，客戶應保持相當于()個月生活開支額度的現(xiàn)金儲備比較 適宜。選項

16、： A 1B 2C 3-6D 12正確答案：C參考解析：通常，客戶應保持相當于3-6個月生活開支額度的現(xiàn)金儲備比較適宜。題目：第25題26822、退休后的收入實際上是退休后的生活保障，不同退休養(yǎng)老規(guī)劃工 具的收入構(gòu)成了保障退休養(yǎng)老金的不同防線”其中，保障退休后生活的第一道防線”應當是（）。選項：A國家的社會保險制度B企業(yè)年金收入C商業(yè)性養(yǎng)老保險D個人儲備的退休養(yǎng)老基金正確答案：A參考解析：保障退休后生活的第一道防線”應當是國家的社會保險制度，如我國企業(yè)職工退休后獲得的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險金及公務員的退休金。第二道防線”應當是企業(yè)年金收入。第三道 防線”應當是商業(yè)性養(yǎng)老保險的保險金收入。第四

17、道防線”應當是個人儲備的退休養(yǎng)老基金。第五道防線”應當是房產(chǎn)變現(xiàn)收入。題目：第26題22909、關(guān)于可撤銷婚姻與無效婚姻的異同點，下列說法錯誤的是（）。 選項：A兩者都履行了結(jié)婚登記手續(xù)B兩者都欠缺法定的結(jié)婚條件C請求宣告婚姻無效和請求撤銷婚姻的期間相同D請求權(quán)人不同正確答案：C參考解析：兩者請求權(quán)的存續(xù)期間不同。無效婚姻可以在婚姻無效原因消除前的任何時候提 出請求宣告婚姻無效，而可撤銷婚姻必須在結(jié)婚登記后1年內(nèi)提出撤銷請求。如果一方被非法限制人身自由，應在恢復人身自由之日起1年內(nèi)提出，超過法定期間，當事人撤銷婚姻的請求權(quán)即消滅，不得再提出請求。題目：第27題26824、下列關(guān)于企業(yè)年金與基本

18、養(yǎng)老保險關(guān)系的描述，正確的是（）。選項：A 所有企業(yè)都必須建立企業(yè)年金計劃B效益良好的企業(yè)可以建立企業(yè)年金計劃C企業(yè)可以選擇企業(yè)年金和基本養(yǎng)老保險之一建立D企業(yè)年金和基本養(yǎng)老保險缺一不可正確答案：B參考解析：企業(yè)年金以前被稱為補充養(yǎng)老保險，是在我國逐步壯大的一種保險形式。個人能 否參加企業(yè)年金計劃往往不完全由個人決定，而是由企業(yè)的經(jīng)營狀況及企業(yè)和員工的共同意 愿所制約。從個人來看，企業(yè)年金對于退休養(yǎng)老規(guī)劃的可規(guī)劃性在一國的社會保障制度上， 但也不是太強。題目：第28題23132、針對擁有下列成員的家庭，一般來說，理財規(guī)劃師應優(yōu)先考慮（） 的保險需求。選項：A中年夫婦B孩子C老人D兄妹正確答案：

19、 A參考解析：中年的夫婦是家庭中最主要收入來源，在做家庭的保險規(guī)劃時，理應優(yōu)先考慮。題目：第29題26632、在（）中，一般根據(jù)以往的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗，運用概率論來量化風險， 用計算期望值的方法來選擇節(jié)稅方案。選項：A確定性風險節(jié)稅原理B不確定性風險節(jié)稅原理C直接性風險節(jié)稅原理D間接性風險節(jié)稅原理正確答案： A參考解析：在確定性風險節(jié)稅中，一般根據(jù)以往的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗，運用概率論來量化風險，用 計算期望值的方法來選擇節(jié)稅方案。選擇A項。50000題目：第30題26826、徐先生今年40歲，開始為自己儲備養(yǎng)老金，每年向賬戶中存入 元，年投資收益率為 10%,則60歲退休時，可以積累（）元。選項： A 24

20、97414.13B 2630242.11C 2863749.97D 3368632.45正確答案：C參考解析：n=20，l/YR=10, PMT=-50000，F(xiàn)V=2863749.97題目：第31題23134、針對不同的人，不同的風險，理財規(guī)劃師可以采取不同的風險管 理技術(shù)，其中最重要的風險管理技術(shù)是（）。選項：A風險控制B風險轉(zhuǎn)移C風險分散D風險保留正確答案： B參考解析：風險轉(zhuǎn)移是最重要的風險管理技術(shù)。題目：第32題26958、（）私募基金的優(yōu)點在于治理結(jié)構(gòu)較為清晰，但是缺陷在于要面對 雙重征稅的問題。選項：A公司型B契約型C有限合伙型D虛擬型正確答案：A參考解析：公司型私募基金的優(yōu)點在

21、于治理結(jié)構(gòu)較為清晰，但是缺陷在于要面對雙重征稅的 問題，即公司盈利要繳納企業(yè)所得稅，與此同時投資者的資本利得也要繳納個人所得稅。題目：第33題26828、下列（）不屬于現(xiàn)金等價物。選項：A活期儲蓄B貨幣市場基金C各類銀行存款D股票正確答案：D參考解析：現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具有現(xiàn)金、相關(guān)儲蓄品種、貨幣市場基金、信用卡、保單質(zhì)押 和典當融資，而股票的流動性沒有以上工具強，因此不屬于現(xiàn)金等價物。題目：第34題22914、 2012年，秦先生與何女士離婚， 12歲的女兒玲玲歸何女士撫養(yǎng)。 2012年12月玲玲將同學小玉打傷，需賠償醫(yī)藥費1萬元，何女士因下崗生活困難，僅能承擔4000元醫(yī)藥費，則秦先生（）。

22、選項：A不承擔賠償責任，因已與何女士離婚B不承擔賠償責任，因玲玲歸何女士撫養(yǎng)C承擔4000元的賠償責任D承擔6000元的賠償責任 正確答案： D參考解析：本題考查夫妻離婚后未成年子女撫養(yǎng)的相關(guān)內(nèi)容。未成年人造成他人傷害的，先 由與未成年人共同生活的一方承擔賠償責任，不足的部分則由雙方共同承擔，也就是說不與 未成年共同生活的一方承擔的是補充連帶責任。題目：第35題23136、下列對于消費和投資規(guī)模與收入相匹配的理解不正確的是（）。 選項：A對于收入水平不高的人，或者開支很大、少有結(jié)余的家庭，應利用借貸來投資股票，迅速增加投資收益B對于高收入的個人和家庭，可以拿出較多資金投資，實現(xiàn)更高的收益C理財

23、規(guī)劃師應該充分考慮投資風險，依據(jù)客戶的收入水平來確定其投資規(guī)模D適度的借貸可以幫助客戶及時緩解流動性壓力，提高他們的生活質(zhì)量正確答案：A參考解析：對于收入水平不高的人，或者開支很大、少有結(jié)余的家庭，做投資規(guī)劃必須小心 謹慎，不適合借貸投資。題目：第36題26830、質(zhì)押保單必須具有現(xiàn)金價值才可以質(zhì)押貸款，以下不能質(zhì)押貸款 的是（）。選項：A醫(yī)療保險B養(yǎng)老保險C分紅型保險D年金保險正確答案：A參考解析：質(zhì)押保單本身必須具有現(xiàn)金價值，人身保險合同可分為兩類：一類是醫(yī)療保險和 意外傷害保險合同，此類合同屬于損失補償性合同，與財產(chǎn)保險合同一樣，不能作為質(zhì)押物； 另一類是具有儲蓄功能的養(yǎng)老保險、投資分紅

24、型保險及年金保險等人壽保險合同，此類合同 只要投保人繳納保費超過 1年，保單就具有了一定的現(xiàn)金價值，保單持有人可以隨時要求保 險公司返還部分現(xiàn)金價值。當然，多數(shù)保險公司規(guī)定，投保人必須繳納保費滿兩年且保單生 效滿兩年才能申請貸款。題目：第37題20688、小任購買了一份年金保險，合同中約定僅在小任生存期間定期給 付年金，死后保險人則不再承擔給付責任。這種年金保險是（）。選項：A固定期間終身年金B(yǎng)帶返還終身年金 C純粹終身年金D定期生存年金正確答案：C參考解析：純粹終身年金是一種僅在年金領(lǐng)取人生存期間定期給付的年金，保險人在年金領(lǐng) 取人死后不負給付責任。由于年金領(lǐng)取人的死亡時間不確定，所以純粹年

25、金的購買者所繳納 的保費有可能大大超過定期給付總額。許多人不愿意承擔這種風險，因此傾向于選擇含有更 多保證的終身年金。題目：第38題26832、影響貨幣市場基金收益率的因素不包括（）。 選項：A利率因素B規(guī)模因素C費用因素D國際因素正確答案：D參考解析：影響貨幣市場基金收益率的因素包括：利率因素、規(guī)模因素、費用因素。題目：第39題26834、（）是指學生所在學校為那些無力解決在校學習期間生活費的全日 制本、專科在校學生提供的無息貸款。選項：A 商業(yè)性銀行助學貸款B財政貼息的國家助學貸款C綠色通道”政策D學生貸款正確答案：D參考解析：學生貸款是指學生所在學校為那些無力解決在校學習期間生活費的全日

26、制本、專 科在校學生提供的無息貸款。實行專業(yè)獎學金辦法的高等院?；?qū)I(yè)，不實行學生貸款制度。題目：第40題26966、關(guān)于集合資金信托計劃的特征，說法不正確的是（）。選項：A委托人必須是自然人B委托人必須是合格投資者C自然人合格投資者的人數(shù)不能超過50人，合格的機構(gòu)投資者人數(shù)不受限制D發(fā)行方式上不得進行公開營銷宣傳正確答案：A參考解析：集合資金信托計劃的委托人既可以是自然人也可以是機構(gòu)法人。題目：第41題26836、教育儲蓄最高限額（）元。選項： A 1萬B 2萬C 3萬D 4萬正確答案：B參考解析：教育儲蓄最高限額2萬元。題目：第42題26838、客戶選擇政府債券作為子女教育規(guī)劃的工具，其原

27、因不包括（）。選項：A安全性高B流動性強C可以免稅D不容易變現(xiàn)正確答案：D參考解析：政府債券具有安全性高、流動性強，容易變現(xiàn)和可以免稅的優(yōu)點。政府債券其收 益的安全性與穩(wěn)定性成為子女教育規(guī)劃可供選擇的主要投資工具之一。題目：第43題20696、小楊購買了一份保險，半年后因車禍導致殘疾不能繼續(xù)工作，保 險公司得知后，對其因不能繼續(xù)工作所發(fā)生的收入損失進行了相應的補償。由此判斷，小楊 購買的保險為（）。選項：A重大疾病保險B醫(yī)療費用保險C 長期護理保險D傷殘收入保險正確答案：D參考解析：傷殘收入保險也稱喪失勞動能力收入保險、失能收入保險等，是指提供被保險人 在殘疾、疾病或意外受傷后不能繼續(xù)工作時所

28、發(fā)生的收入損失補償保險。題目：第44題26840、以下教育規(guī)劃工具中，可以實現(xiàn)風險隔離的是（）。選項：A教育儲蓄B定息債券C子女教育信托D投資基金正確答案：C參考解析：子女教育信托規(guī)避家庭財務危機的原因是：設(shè)立了子女教育信托后，可以避免因 家庭財務危機而給孩子的學習生活造成不良影響，實現(xiàn)風險隔離，這是設(shè)立信托的最大優(yōu)勢。 其他教育規(guī)劃的工具無法實現(xiàn)風險隔離。題目：第45題22927、白先生和黃女士結(jié)婚后以共有財產(chǎn)與朋友共同出資設(shè)立某有限責 任公司，白先生為該公司股東，黃女士不是該公司股東。后兩人離婚，需對該公司股份進行 分割。對此，下列說法不正確的是（）。選項：A 夫妻雙方協(xié)商一致即可進行股權(quán)

29、轉(zhuǎn)讓B該有限責任公司全體股東過半數(shù)同意，且放棄同等條件下的優(yōu)先購買權(quán)的，黃女士可以成 為新股東C該有限責任公司全體股東過半數(shù)不同意，不同意轉(zhuǎn)讓的股東愿意行使優(yōu)先購買權(quán)的，將轉(zhuǎn) 讓該股份所得的財產(chǎn)依法進行分割D該有限責任公司全體股東過半數(shù)不同意，不同意轉(zhuǎn)讓的股東也不愿意購買該股份的，視 為同意轉(zhuǎn)讓，黃女士成為新股東正確答案：A參考解析：在夫妻雙方均為公司股東的情形下，對股權(quán)分割事實上屬于公司股東間的股份轉(zhuǎn) 讓，夫妻雙方協(xié)商一致就可進行股份變更。如果夫妻僅以其中一人的名義作為股東參股，離 婚時夫妻雙方分割公司股份屬于向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股份。夫妻雙方就股權(quán)轉(zhuǎn)讓達成一致后， 還需要該有限責任公司全體股

30、東過半數(shù)同意，并且不同意的股東放棄同等條件下的優(yōu)先購買 權(quán)后，夫妻中股東一方的配偶方可成為該有限責任公司的新股東。本題中，白先生以自己的 名義作為股東參股，離婚時向妻子黃女士轉(zhuǎn)讓股份屬于向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股份，所以，該 轉(zhuǎn)讓需經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。題目：第46題26842、共同基金的投資對象不包括（）。選項：A股票B債券C實業(yè)D貨幣市場工具正確答案：C參考解析：共同基金是指通過公開發(fā)行基金單位的方式，集中投資者的資金，由基金托管人 托管，由基金管理人管理和運用資金，從事股票、債券等金融工具投資。題目：第47題20706、家庭保險規(guī)劃中，必須考慮到被保險人的生命周期。下列關(guān)于被 保險人生命周期的

31、表述中，錯誤的是（）。選項：A通常把人生分為5個階段，即未成年期、單身期、已婚青年期、已婚中年期和退休老年期B未成年期主要是指從出生到大學畢業(yè)的一段時期C單身期是指從獨立工作到結(jié)婚組成家庭的一段時期D已婚青年期是指從組成家庭到40歲左右的一段時期正確答案：B參考解析：未成年期主要是指從出生到開始獨立工作的一段時期，而非B項所述到大學畢業(yè)。題目：第48題22937、小周與小呂2010年結(jié)婚，2012年父母給他買了一套房子，產(chǎn)權(quán)證 上寫的是小周的名字。根據(jù)婚姻法解釋（三）的規(guī)定，該房屋應認定為（）。選項：A小周和小呂的夫妻共有財產(chǎn)B小周的個人財產(chǎn)C小周和小呂按份共有的財產(chǎn)D小周和小呂僅享有使用權(quán)的

32、財產(chǎn)正確答案：B參考解析：婚后由一方父母出資為子女購買的房屋，產(chǎn)權(quán)登記在出資人子女名下的，依據(jù)婚 姻法解釋（三）規(guī)定，該房屋應認定為夫妻一方的個人財產(chǎn)。題目：第49題26986、 QDII產(chǎn)品的優(yōu)點不包括（）。選項：A 投資范圍更廣B分散風險，優(yōu)化資產(chǎn)配置C投資品種更豐富D投資機會較少正確答案：D參考解析：QDII產(chǎn)品的優(yōu)點有：投資范圍更廣，機會更多；分散風險，優(yōu)化資產(chǎn)配置；投資品種更豐富。題目：第50題20713、單從個人的角度分析，單身青年所面臨的風險從大到小依次為（）。 選項：A死亡、疾病、意外傷害B死亡、疾病、養(yǎng)老C意外傷害、疾病和死亡 D養(yǎng)老、死亡、疾病正確答案：C參考解析：單身青年

33、所面臨的主要風險是意外傷害和疾病，另外，單身期的青年們雖然仍然 存在著死亡的風險，但是死亡對他人造成的經(jīng)濟傷害不是非常大，主要是對養(yǎng)兒防老的父母 將來的晚年養(yǎng)老有一些影響。單從個人的角度分析，單身青年所面臨的風險從大到小依次為 意外傷害、疾病和死亡。題目：第51題22943、王先生夫妻的下列債務屬于一方個人債務的是（）。 選項：A王先生未經(jīng)妻子同意，為贍養(yǎng)父母所負的債務B王先生婚前投資失敗所負的債務C王女士生病住院所負的債務D王女士為撫養(yǎng)孩子所負的債務正確答案：B參考解析：王先生為贍養(yǎng)父母所負的債務，因為是在履行法定義務，所以，雖然未經(jīng)妻子同意，仍然屬于夫妻共同債務。因此，A項錯誤。王先生的婚

34、前債務，屬于王先生的個人債務，因此B項正確。夫妻一方或雙方因醫(yī)療所負的債務，屬于夫妻共同債務，因此C項屬于王先生夫妻的共同債務。王女士為撫養(yǎng)孩子所負的債務，屬于履行法定義務所負的債務，屬于 夫妻共同債務。題目：第52題26667、個人取得不同勞務項目的勞務報酬所得，應當加以區(qū)分并分別減除費用，計算繳納個人所得稅。這描述的是勞務報酬所得稅的籌劃方法中的（）。選項：A 分項計算籌劃法B支付次數(shù)籌劃法 C費用轉(zhuǎn)移籌劃法 D收入增加籌劃法正確答案：A參考解析：分項計算籌劃法。勞務報酬所得以每次收入額減除一定的費用后的余額作為應納 稅所得額。稅法列舉的 28種勞務報酬所得，若屬于一次性收入的以取得該項收

35、入為一次； 屬于同一事項連續(xù)取得收入的，以一個月內(nèi)取得的收入為一次。這里的同一事項是指勞務報 酬所得列舉具體勞務項目中的某一單項。個人取得不同勞務項目的勞務報酬所得，應當加以 區(qū)分并分別減除費用，計算繳納個人所得稅。選擇A項。題目：第53題20722、一般來講，擁有社會醫(yī)保的居民，通過個人醫(yī)保賬戶和社保統(tǒng)籌 部分，每年大約有（）的醫(yī)療費用可以通過社保報銷。選項： A 50%B 60%C 70%D 80%正確答案：C參考解析：在購買商業(yè)醫(yī)療保險時，有無社會保險是首先需要考慮的一個最主要的因素和重點。一般來講，擁有社會醫(yī)保的居民，通過個人醫(yī)保賬戶和社保統(tǒng)籌部分，每年大約有70%的醫(yī)療費用可以通過社

36、保報銷。題目：第54題26998、關(guān)于股票交易與期貨交易的比較，說法錯誤的是（）。選項：A股票交易是全額交易，不需要追加保證金；期貨交易是保證金交易，資金不足時需要追加保證金B(yǎng)股票在上市公司的存續(xù)期內(nèi)長期有效；期貨的期貨合約掛牌至最后交割日C股票交易一般情況下單向操作，只能是先買后賣”；期貨交易則是雙向交易D股票交易和期貨交易在交易方式上相同，都是T+0正確答案：D參考解析：目前股票的交易方式是T+1，期貨的交易方式是 T+0。題目：第55題27004卜某人近期賣出一份九月份小麥看漲期權(quán)，期權(quán)費為100元。則此人的盈虧區(qū)間為（）。選項：A- 100+mB 0F gC oo 100D100F g

37、正確答案：C參考解析：考查要點為看漲期權(quán)賣方的獲利范圍。對于看漲期權(quán)的賣方來說，其出售期權(quán)合 約，獲得了對方支付的期權(quán)費，因此，需要承擔相應的義務，在之后的過程當中，看漲期權(quán) 的賣方將不再會有其他的收益來源?？礉q期權(quán)賣方的最大收益為期權(quán)費的收入，最大虧損為 無窮。題目：第56題22961 、張女士去世后遺留有下列財產(chǎn)，其中可以作為遺產(chǎn)進行繼承的是 （）。選項：A購買的基金B(yǎng)租住的房屋C借用的貨車D承包的果園正確答案：A參考解析：遺產(chǎn)是公民死亡時遺留的個人合法財產(chǎn)。張女士對購買的基金享有所有權(quán)，可以 作為遺產(chǎn)進行繼承。題目：第57題22974卜林先生夫婦有一個兒子林甲，2013年林甲與王乙結(jié)婚。

38、林先生因病去世，林先生的妹妹要求分割林先生的遺產(chǎn)。對于林先生遺產(chǎn)的繼承，下列說法不正確的 是（）。選項：A 林先生的妻子為第一順序繼承人B林甲為第一順序繼承人C王乙為第一順序繼承人D妹妹為第二順序繼承人正確答案：C參考解析：第一順序的法定繼承人包括配偶、子女、父母。第二順序的法定繼承人包括兄弟 姐妹、祖父母、外祖父母。林先生第一順序的繼承人為妻子、兒子林甲，因此，AB項正確。王乙為林先生的兒媳，雙方不享有繼承權(quán)，C項不正確。林先生的妹妹為林先生第二順序的繼承人，D項正確。題目：第58題26703、下列可以抵扣外購應稅消費品的已納稅額的項目有（）。 選項：A領(lǐng)用外購已稅白酒勾兌白酒B為零售金銀首

39、飾而出庫的金銀首飾C領(lǐng)用外購已稅煙絲生產(chǎn)的卷煙D為生產(chǎn)化妝品而領(lǐng)用的酒精正確答案：C參考解析：選項 A白酒不允許抵扣外購已納消費稅白酒的消費稅額；選項B零售環(huán)節(jié)納稅的金銀首飾不得抵扣外購已納稅款；選項D化妝品和酒精不屬一個稅目。選擇C項。題目：第59題27028、投資者收到 A公司支付的每股1元的上年度股利，并預期本年度股利會有20%的增長，而以后各年都將保持與本年相同水平的股利。投資者要求的股票收益 率為10%，那么A公司對投資者來講，每股價值是（）。選項： A 1.2元B 6元C 12元D 120 元正確答案：C參考解析：d仁D0 （1 + 20%）= 1X1.2=1.2元，根據(jù)零增長股利

40、增長模型可以得到：每股價值=1.2/10% = 12 元。題目：第60題20757、關(guān)于萬能壽險精算規(guī)定中的規(guī)定，說法錯誤的是 （）。 選項：A萬能壽險只能提供死亡保險責任，不能提供其他保險責任B團體萬能壽險的死亡風險保額可以為零C年金保險的死亡風險保額可以為零，此處年金保險是指提供有年金選擇權(quán)的萬能壽險D死亡風險保額是指有效保額減去保單賬戶價值。其中有效保額是指被保險人因疾病和意外等身故時，保險公司支付的死亡保險金額正確答案：A參考解析：萬能壽險精算規(guī)定中規(guī)定：個人萬能壽險在保單簽發(fā)時的死亡風險保額不得 低于保單賬戶價值的 5%;年金保險的死亡風險保額可以為零，此處年金保險是指提供有年 金選

41、擇權(quán)的萬能壽險；團體萬能壽險的死亡風險保額可以為零；死亡風險保額是指有效保額 減去保單賬戶價值。其中有效保額是指被保險人因疾病和意外等身故時，保險公司支付的死 亡保險金額；萬能壽險可以提供死亡保險責任及其他保險責任。題目：第61題26707、下面（）需要繳納營業(yè)稅。選項：A以無形資產(chǎn)投資入股B出售無形資產(chǎn)C轉(zhuǎn)讓股權(quán)D轉(zhuǎn)讓股票正確答案：B參考解析：自2003年1月1日起，以不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)投資入股，參與接受投資方利潤分 配，共同承擔投資風險的行為，不征收營業(yè)稅。在投資后轉(zhuǎn)讓其股權(quán)的也不征收營業(yè)稅。題目：第62題27032、關(guān)于市盈率的說法錯誤的是（）。選項：A市盈率=每股市價/每股凈資產(chǎn)B市盈率

42、是投資回報的一種度量標準，即股票投資者根據(jù)當前或預測的收益水平收回其投資 所需要的年數(shù)C市盈率的高低對投資具有參考性D根據(jù)市盈率比率偏高或偏低，可以判斷該股票價格高估還是低估正確答案：A參考解析：市盈率的計算公式為：市盈率=市場價格/預期年收益。題目：第63題22989、小秦的爺爺于 2013年4月因病去世，在為爺爺辦理喪葬事宜的時 候小秦的父親也因意外去世。爺爺留有 150萬元的遺產(chǎn)，小秦的奶奶已經(jīng)去世，只有一個叔 叔，小秦是獨生子女，與母親生活在一起。則小秦可以分得爺爺（）兀的遺產(chǎn)。選項： A 0B 37. 5萬C 75萬D 150 萬正確答案：B參考解析：法定繼承的第一順序繼承人為：配偶

43、、子女、父母。由于在小秦的爺爺去世之前， 小秦的奶奶早已去世，所以爺爺?shù)谝豁樞虻睦^承人應為小秦的爸爸、小秦的叔叔。小秦的爸 爸和叔叔各分得75萬元遺產(chǎn)。但由于小秦的爸爸在為小秦爺爺辦理喪葬事宜的時候意外去 世，所以小秦與母親作為小秦爸爸的繼承人，發(fā)生轉(zhuǎn)繼承，即小秦與母親平分父親從爺爺處 繼承的75萬元的遺產(chǎn)，每人繼承 37.5萬元。題目：第64題26711、下列（）屬于文化業(yè)的征收范圍。選項：A歌廳B音樂茶座C高爾夫球D時裝表演正確答案：D參考解析：文化業(yè)是指經(jīng)營文化活動的業(yè)務，其范圍包括表演、播映和其他文化活動的業(yè)務。 其他文化業(yè)是指經(jīng)營上列活動以外的文化活動業(yè)務，比如各種展覽、培訓活動，舉

44、辦文學、 藝術(shù)、科技講座，演講、報告會，圖書館的圖書和資料借閱業(yè)務等。從選項中可以看出只有 D選項是文化業(yè)的范圍。選擇D項。題目：第65題27045、某零息債券面值1000元，票面收益率為 10%，兩年后到期，當前 市價950元，兩年期市場利率為15%，則該債券的久期為（）年。選項： A 1B 2C 1.5D 1.1正確答案：B參考解析：本題考查的是零息債券的久期等于其到期期限，因此該債券的久期就是2年。題目：第66題23002、遺囑的形式須符合法律的規(guī)定。下列遺囑中不符合遺囑的形式要 件的是（）。選項：A小林自創(chuàng)網(wǎng)絡(luò)遺囑B張先生到公證處辦理公證遺囑C王女士請律師代書遺囑D李先生病危時留下口頭

45、遺囑正確答案：A參考解析：我國繼承法規(guī)定了五種遺囑形式：公證遺囑、自書遺囑、代書遺囑、錄音遺 囑、口頭遺囑。網(wǎng)絡(luò)遺囑不屬于法定的遺囑形式。題目：第67題27053、如果某只股票的B系數(shù)大于1,則說明（）。選項：A 該股票的風險與整個股票市場的平均風險相同B該股票的風險小于整個股票市場的平均風險C 該股票的風險大于整個股票市場的平均風險D無法判斷該股票的風險與整個股票市場平均風險的大小正確答案：C參考解析：市場投資組合的B系數(shù)等于1。根據(jù)尚含義，如果某種股票的係數(shù)大于1,說明其風險大于整個市場的平均風險，且數(shù)值越大，其風險越大。題目：第68題20779、小劉從某財產(chǎn)保險公司購買了一份家庭財產(chǎn)災害

46、損失險，則保險 公司對下列（）不承擔保險責任。選項：A雷擊、冰雹、洪水等自然災害造成的家庭財產(chǎn)的損失B火災、爆炸、空中運行物體墜落等意外事故造成的家庭財產(chǎn)的損失C為預防災害事故而事先支出的預防費用D火災發(fā)生后，為防止損失擴大支出的，在保險額度范圍內(nèi)的施救費用正確答案：C參考解析：對于被保險人為預防災害事故而事先支出的預防費用，保險人原則上不予賠償。 選擇C選項。題目：第69題23010、老王先后立有 3份自書遺囑，第三份遺囑中寫明：之前所立的遺 囑全部作廢。對此，下列說法中正確的是（）。選項：A老王以明示的方式撤銷了遺囑B老王以推定的方式撤銷了遺囑C自書遺囑不能撤銷自書遺囑D撤銷遺囑應采用公證

47、的形式，老王的聲明無效正確答案：A參考解析：遺囑變更、撤銷的明示方式，是指遺囑人以明確的意思表示變更、撤銷遺囑。遺 囑人以明示方式變更、撤銷遺囑的，須以法律規(guī)定的設(shè)立遺囑的方式進行。本題中，老王在 最后的遺囑中明確表示把之前的遺囑作廢，屬于以明示的方式撤銷了之前的遺囑。除了公證 遺囑，遺囑的撤銷并不要求一定通過公證的形式，因此，CD選項錯誤。題目：第70題27067卜某基金的年平均凈值增長率為16%，標準差為10%，年平均無風險利率為4%,則該基金的夏普比率為（）。選項： A 2.0B 1.2C 1.6D 1.5正確答案：B參考解析：該基金的夏普比率為:16%-4%) /10%=1.2。五、案

48、例題，每題所給的選項中有一個或一個以上正確答案，不答、少答或多答均不得分。 本部分共30題，每題 1分，共30分。15案例：第1題23103、劉先生今年35歲，預計將在 60歲時退休。退休前年平均收入 萬元，其中，自己平均花掉3萬元，剩下的12萬元貢獻給家庭。此外，劉先生的愛人今年30歲，目前暫無工作，在家?guī)?歲的女兒。根據(jù)已知材料回答下列問題：題目：第1題23104、劉先生正處于生命周期的（）。選項：A單身期B已婚青年期C已婚中年期D退休老年期正確答案：B解析：已婚青年期是指從組成家庭到40歲左右的一段時期。劉先生正處于已婚青年期。題目：第2題23105、下列關(guān)于劉先生所處生命周期的特點及風

49、險的表述中，錯誤的是（）。 選項：A這個階段是人生中最為艱難的時期，身上的家庭責任最重，工作壓力最大B在此階段仍然面對著意外傷害和疾病的風險C此階段早亡和收入中斷的風險較大D應優(yōu)先考慮養(yǎng)老的風險正確答案：D解析：從個人的角度分析，人們在已婚青年期所面臨的風險從大到小排序，首先仍然是意外 傷害與疾病，其次是死亡。如果經(jīng)濟方面有余力，也可以考慮養(yǎng)老的風險。題目：第3題23106、劉先生應購買適當金額的壽險，以保障死亡風險。下列關(guān)于人壽保 險的表述中，錯誤的是（）。選項：A人壽保險保障的是死亡的風險，通常期限較長B可分為傳統(tǒng)壽險和創(chuàng)新型壽險C團體萬能壽險的死亡風險保額不得低于保單賬戶價值的5%D分紅

50、保險的紅利分配有現(xiàn)金紅利和增額紅利兩種方式正確答案：C解析：團體萬能壽險的死亡風險保額可以為零，個人萬能壽險在保單簽發(fā)時的死亡風險保額 不得低于保單賬戶價值的5%。題目：第4題23107、按照生命價值法則，劉先生的生命價值（不考慮時間價值）是（）。選項： A 150萬元B 200萬元C 250萬元D 300萬元正確答案：D解析：生命價值法是以一個人的生命價值做依據(jù)，來考慮應購買多少保險。該法則可分三步： 估計被保險人以后的年均收入；確定退休年齡；從年收入中扣除各種稅收、保費、生活費等 支出，剩余的資金假設(shè)貢獻給他人一一這些資金就是被保險人的生命價值。故劉先生的生命價值為：（60-35） X（

51、15-3） =300 （萬元）。題目第5題23108、假設(shè)劉先生家庭每年最大的支出是房貸3萬元，其他開支 5萬元。劉先生想以保險來補償家庭未來 25年的開支，其中，房貸剩余期限為10年。則按照家庭需求法確定的壽險保額為（）。選項： A 155萬元B 175萬元C 275萬元D 215萬元正確答案：A解析：家庭需求法的出發(fā)點則是，當事故發(fā)生時，可確保至親的生活準備金總額。劉先生的 家庭需求為：3X10+5疋5=155 （萬元）。案例：第2題26755、陳先生本來打算等國家對房價調(diào)控到位后再下手買房，但房價不斷 上漲，又急著結(jié)婚，所以在2012年初買了一套婚房，房屋總價為120萬元，首付三成，期限

52、25年，房貸利率為7.38 %。陳太太已經(jīng)懷孕，他們希望能夠給孩子儲備一筆教育金，所以向理財規(guī)劃師咨詢。根據(jù)已知材料回答下列問題：題目：第1題26757、在等額本息還款法下，陳先生的月還款額為（）元。選項： A 6142.11B 6124.11C 6104.57D 6140.57正確答案：A解析：首先計算貸款總額為1200000*70%=840000元，再計算月供：設(shè)置P/Y=12,然后N=300,l/Y=7.38 , PV=840000, CPT PMT=-6142.11。題目：第2題26758、陳先生采用等額本息還款方式總共承擔的利息是（）元。選項：A 1002631.66B 997233

53、.00C 991371.00D 1002171.00 正確答案： A解析：接上題，2ND Amort,P1=1, P2=300,求得 INT=-1002631.66題目：第3題26798、在等額本金還款法下，陳先生第一個月還款本金為（）元。選項： A 3500B 2800C 5166D 3200正確答案： B解析：在等額本金還款法下，每個月還款本金相等=840000/300=2800題目：第4題26799、陳先生想在孩子出生時，就準備為其儲備一筆教育金，這符合教育 規(guī)劃中的（）。選項：A 提早規(guī)劃原則B目標合理原則C定期定額原則D穩(wěn)健投資原則正確答案： A解析：本題符合教育規(guī)劃中的提早規(guī)劃原則

54、。題目：第5題26800、陳先生為孩子儲備教育金可以選用的金融工具不包括（）。選項： A國債B教育保險C教育信托D期貨正確答案： D解析：教育規(guī)劃應符合穩(wěn)健投資原則，不適合投資風險較高的期貨產(chǎn)品。案例：第3題26801、王先生今年45歲，打算60歲退休，退休后每年生活費需要10萬元，預計可以生存到 80歲。為了維持退休后的生活，王先生拿出10萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。王先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為 9%,退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6%。王先生經(jīng) 常出差，為避免自己發(fā)生意外，王先生在為自己投保了高額保險的同時，希望立一份遺囑， 并咨詢理財規(guī)劃師。根據(jù)已知材料回答下列問題：題目第1題26844、王先生60歲時退休基金必需達到的規(guī)模是（）元。選