財務(wù)管理復(fù)習(xí)資料

1、12345678910ACCDADCBDB1. 企業(yè)日常經(jīng)營的資金收付活動是A.營運活動B.籌資活動C.投資活動D.分配活動2. 經(jīng)營杠桿系數(shù)越大,利潤的變動幅度越大,企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險A.越小B.不變C越大D.越大或越小3 .如果銀行的年利率為8% ,每季度計息一次,則計息利率為A.8%B.4%C.2%D.6%4在項目投資決策中，完整項目的計算期是指A.建設(shè)期B.經(jīng)營期C.建設(shè)期+達產(chǎn)期D.建設(shè)期+經(jīng)營期5捋有現(xiàn)金而放棄其他投資機會的成本是A機會成本B.轉(zhuǎn)換成本C.管理成本D短缺成本6 誰投資誰收益反映的是收益分配的（）原則A.依法分配B.分配與積累并重C.兼顧各方利益D.投資與收益對等7. 預(yù)

2、計資產(chǎn)負(fù)債表主要反映預(yù)算期企業(yè)的A.生產(chǎn)成本B.現(xiàn)金收支C.財務(wù)狀況D.經(jīng)營成果8. 般認(rèn)為，企業(yè)的速動比率為（）t做合適A.2 B.l C.60%D.50% 9信用標(biāo)準(zhǔn)一般以（）表示A.信用等級B.折扣條件C.現(xiàn)金折扣D.預(yù)計壞賬損失率10 融資租賃的典型形式是A.經(jīng)營租賃B.直接租賃C.售后回租D.杠桿租賃11121314151617181920BCCABBADCD11 在金融機構(gòu)中,金融管理體系的核心是A.政策性銀行B.中央銀行C.商業(yè)銀行法D.非銀行金融機構(gòu)12 .假設(shè)5年內(nèi)每年年初將一筆現(xiàn)金存入銀行,則計算5年后一次性取出現(xiàn)金總額應(yīng) 采用A.復(fù)利終值系數(shù)B.復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)C.年金終值系

3、數(shù)D.年金現(xiàn)值系數(shù)13 在財務(wù)管理中將資金劃分為變動資金和不變資金，并據(jù)此預(yù)測未來的資金需要量 這種方法是A.因素分析法B.銷售百分比法C.資金習(xí)性法D.定性預(yù)測法14 .下列決策扌旨標(biāo)在計算中沒有直接利用現(xiàn)金凈流量的是A.投資利潤率B.靜態(tài)投資回收期C.現(xiàn)值指數(shù)D.內(nèi)含報酬率15 .下列有關(guān)現(xiàn)金成本中，屬于固定成本性質(zhì)的是A.短缺成本B.管理成本C.轉(zhuǎn)換成本D.機會成本16 .在股份制企業(yè)收益分配程序中,彌補以前年度虧損之后是A.繳納所得稅B.提取法定盈余公積金C.提取任意盈余公積金D.支付優(yōu)先股股息17 現(xiàn)金預(yù)算是()所反映的現(xiàn)金收支情況的匯總。A.日常業(yè)務(wù)預(yù)算B.銷售預(yù)算C.產(chǎn)品成本預(yù)算

4、D.生產(chǎn)預(yù)算18 .財務(wù)控制通常通過()對財務(wù)活動實施控制。A.成本中心B.利潤中心C.投資中心D.責(zé)任中心19 資本成本的實質(zhì)是A.資本籌資費用B.利息費用C.資本價格D.資本數(shù)額20 .如果流動負(fù)債小于流動資產(chǎn),則期末以現(xiàn)金償付一筆短期借款所導(dǎo)致的結(jié)果A.運營資本減少B.運營資本增加C.流動比率降低D.流動比率提高題號12345答案ACDABBCABCABCD1下列屬于企業(yè)財務(wù)關(guān)系的有A.企業(yè)與政府B.企業(yè)與消費者C.企業(yè)與投資者D.企業(yè)與債權(quán)人2下列屬于股票籌資優(yōu)點的是A.籌資風(fēng)險較小B.增強企業(yè)的償債能力C.資本成本較低D.追加發(fā)行可能弓|起股價下跌3項目初始投資額包括A.項目投資B.

5、建設(shè)投資C流動資金投資D.原始投資4 .企業(yè)應(yīng)收貝鹼的功能主要有A.促銷功能B.減少存貨功能C.籌資功能D.減少壞賬功能5項目投資的一般程序包括A.項目提出B.可行性分析C決策評價D.項目實施題號678910答案CDABCDABCDACDBCD6下列屬于企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)的有A.生存目標(biāo)B.發(fā)展目標(biāo)C.資本利潤率最大化D.企業(yè)價值最大化7 .股票的基本要素包括()和分紅等。A.股權(quán) B.面值 C.市值D.股息8下列屬于銀行借款程序的有A.提出申請 B.銀行審批C.簽訂合同D.取得借款9. 下列項目投資決策扌旨標(biāo)考慮資金時間價值的是A.凈現(xiàn)值B.靜態(tài)投資回收期C.現(xiàn)值指數(shù)D.內(nèi)含報酬率10 下列屬

6、于負(fù)債籌資的籌資方式有A.發(fā)行股票B.發(fā)行債券C.融資租賃D.商業(yè)信用判斷題題號12345678910答案XXVXXXVVVX1.企業(yè)財務(wù)營理的目標(biāo)就是企業(yè)目標(biāo)2每年復(fù)利計息一次的終值大于每年復(fù)利計息多次的終值。3不發(fā)生籌資費用是留存收益籌資的重要優(yōu)點之一。4. 在實際工作中,將凈現(xiàn)值，凈現(xiàn)值率,現(xiàn)值指數(shù)和內(nèi)含報酬率等列為主要指標(biāo),將 靜態(tài)投資回收期列為次要指標(biāo),將投資利潤率列為輔助指標(biāo)。5如果商品在保本期以外出售,企業(yè)就可以盈利且可能實現(xiàn)目標(biāo)利潤。6.任意盈余公積金的用途和法定盈余公積金一樣,可用于彌補虧損或轉(zhuǎn)增企業(yè)資本。7固定預(yù)算一般適用于固定費用或數(shù)額比較穩(wěn)定的財務(wù)預(yù)算。8 .應(yīng)收貝繳周

7、轉(zhuǎn)率過高或過低對企業(yè)可能是不利的。9在項目投資現(xiàn)金流出中，屬于墊支性質(zhì)的投資是流動資金投資。10 當(dāng)只有一個投資方案進行決策時，NPV大于零為方案可行。題號11121314151617181920答案XXXXXVXXVX11 .財務(wù)管理就是對企業(yè)如何籌集資金和如何投資的管理。12 .資本成本一般表示為籌集費用與使用費用之和與籌資總額的t匕率。13 .財務(wù)杠桿是由固定成本和固定財務(wù)費用的共同存在,導(dǎo)致的普通股每股收益變動 率大于產(chǎn)銷量變動率的杠桿效應(yīng)。14 在多方案比較決策中，年等額;爭回收額法適用于原始投資額相同且項目計算期相 等的多個方案比較決策。15 供應(yīng)商在信用條件中規(guī)定有現(xiàn)金折扣條件，

8、目的主要是擴大銷售收入。16 .企業(yè)應(yīng)收賬款的成本通常不包括轉(zhuǎn)換成本。17 .彈性預(yù)算一般是適應(yīng)于flk務(wù)量的一組預(yù)算。18 股票分割的目的是為了降低股票的市場流動性。19 項目投資決策中所使用的現(xiàn)金僅指各種貨幣資金。20 .在沃爾分析法中,綜合評分大于或等于100 ,說明企業(yè)財務(wù)狀況良好。計算題1 某公司每年年末將100萬元現(xiàn)金存入銀行,如果銀行的存款利率為6%o存款期限 為10年” 10年后一次性取出多少現(xiàn)金?(F/A, 6%, 10)=13. 181(P/A, 6%, 10)=7. 3601F二A* ( F/A, , i, n ) =100 (F/A, 6%, 10)=100*13. 1

9、81=1318. 1 萬元2. 某公司從銀行取得3年期,年利率8$的貸款800萬元，貸款手續(xù)費率為0. 2% ,貸款每年計息一次，到期一次還本，企業(yè)所得稅稅率為25% ,這筆貸款的資本成本是多少?800*8%* ( 1-25% ) /800* ( 1-0. 2% )3. 公司預(yù)計全年現(xiàn)金捋有量為1200000元，每次出售有價證券的轉(zhuǎn)換成本為600元， 有價證券的利息率為10% ,公司全年的現(xiàn)金收支比較平穩(wěn),用存貨分析模式明確公司最 佳現(xiàn)金捋有量是多少？,最佳現(xiàn)金捋有量的總成本?全年現(xiàn)金的機會成本是多少？全 年轉(zhuǎn)換成本是多少？全年轉(zhuǎn)換次數(shù)多少？0=120000 元 TC=12000 元 T/Q二

10、10次機會成本二6000元 轉(zhuǎn)換成本二6000元4某公司投資項目需要固定資產(chǎn)投資為500萬元，開辦費投資為20萬元，流動資金 投資為100萬元，建設(shè)期為1年，建設(shè)期資本化利息為30萬元，固定資產(chǎn)和開辦費投 資于建設(shè)起點投入,流動資金于建設(shè)期末投入,該項目壽命期為10年，固定資產(chǎn)按直 線法計提折舊，期滿有30萬元凈殘值。預(yù)計投產(chǎn)后第一年獲凈利潤150萬元,以后每 年遞增30萬元,流動資金于終結(jié)點一次性回收,該項目各年的現(xiàn)金凈流量是多少？NCF0=520 NCF1=100 NCF2=200 NCF3=230 NCF4=260NCF5=290 NCF6=320 NCF7=350 NCF8=380 N

11、CF9=410NCF10=440 NCFll=6005. 宏達公司將20000元現(xiàn)金存入銀行，年利率為6% ,則5年后的本利和是多少？(F/P r 6% r 5)= 1. 3382 (P/F # 6% # 5)= 0.7473FV=PV(l+i)5=20 000x(l+6%)5=20 000x1.3382=6. 公司一項固定資產(chǎn)投資項目有兩個方案可供選擇:A方案的原始投資為300萬元, 項目計算期為11年,凈現(xiàn)值為120萬元,B方案的原始投資為260萬元，項目計算期 為9年，凈現(xiàn)值為100萬元，設(shè)定的基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10% ,按年等額凈回收額法進行投 資決策應(yīng)當(dāng)選擇哪個方案？(P/A f 10%

12、# 11 ) = 6.4951( P/A r 10% , 9 ) =5.7590(F/A , 10% r 11 ) =18.531( F/A r 10% , 9 ) =13.580NA (A) =120/6.4951=18.48 (萬元)NA(B) =100/5.759=17.36(萬元)應(yīng)該選擇A方案7. 某公司擬定的籌資方案為：通過銀行長期借款,長期債券和普通股等籌資方式籌集 資金2000萬元,其中銀行長期借款300萬元，資本成本6% ,長期債券700萬元,資 本成本10% ,普通股1000萬元，資本成本12% ,該籌資方案的綜合資本成本是多少?(300/2000 ) *6%+ ( 700

13、/2000 ) *10%+(1000/2000)*12%8.某公司2015年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表如下：單位:萬元資產(chǎn)金額負(fù)債及所有者權(quán)益金 額貨幣資金500短期借款2100應(yīng)收賬款1500應(yīng)付賬款1000存貨3000隕提費用500固定資產(chǎn)5000應(yīng)付債券1300實收資本4100留存收益1000資產(chǎn)合計10000負(fù)債與權(quán)益合計10000該公司2015年的銷售收入為10000萬元，預(yù)計銷售利潤率為5% ,且生產(chǎn)能力有剩余, 預(yù)計2016年的銷售收入增長10% ,預(yù)計2016年公司凈利潤的60%分配給投資者， 要求：用銷售百分比法預(yù)測公司2016年資金的需要量和對外籌資的數(shù)量。預(yù)測期增加的資金數(shù)額=1000* ( 50%15% ) =350萬元留存收益籌資數(shù)額=11000*5%*(160%)=220萬元對夕卜籌資數(shù)額=350220= 130萬元9.某公司預(yù)算年度只生產(chǎn)和銷售一種產(chǎn)品,每季的產(chǎn)品銷售貨款有60%于當(dāng)期收回現(xiàn)金,有40%屬于賒銷于下一個季度收回現(xiàn)金,上年年末的應(yīng)收賬款為175000元,該 公司預(yù)算年度的分季銷售預(yù)算表如何編制？時間/項目季度2季度3季度4季度全年預(yù)計銷售量/件200025003000250010000預(yù)計單