現(xiàn)金流量表自動(dòng)生成編制說(shuō)明(DOC)

1、現(xiàn)金流量表自動(dòng)生成編制說(shuō)明 提要：本現(xiàn)金流量表是自動(dòng)生成的，你只要做兩件事：錄入數(shù)據(jù)和修正， 即：錄入資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和兒個(gè)表外數(shù)據(jù)，修正現(xiàn)金流量表出負(fù)數(shù)的金額欄 （具體修正辦法見(jiàn)下面說(shuō)明）。錄入速度和生成速度是同步的，數(shù)據(jù)錄入完成的同 時(shí)，現(xiàn)金流量表即已生成，報(bào)表的平衡問(wèn)題在公式設(shè)置已考慮好，無(wú)須擔(dān)心。使用 時(shí)只需將白色空格內(nèi)的數(shù)據(jù)刪除即可。 一、編制原理 本現(xiàn)金流量編制辦法主要是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表各帳戶的變 動(dòng)情況進(jìn)行分析，并補(bǔ)充若干表外數(shù)據(jù)（見(jiàn)“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表），然后將這些 科LI的分析結(jié)果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)LI,以此自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表。 二、填制計(jì)算平衡 1

2、. 概述 各表中粉紅色陰影部分不能填入任何數(shù)據(jù)！該部分為公式設(shè)置部分，一經(jīng)變 動(dòng)表格數(shù)據(jù)就會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)，只允許在口色空格內(nèi)填入數(shù)據(jù)！淺藍(lán)色部分是根本不需 錄入數(shù)據(jù)的。 2. 編制步驟 （1）.手工錄入資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表各欄數(shù)據(jù)。 或者：如有電子文檔，則可以直接將兩大表數(shù)據(jù)直接復(fù)制過(guò)來(lái)覆蓋即可，此 項(xiàng)操作前提是原基礎(chǔ)報(bào)表與本工作表格式一致，本工作表報(bào)表格式是根據(jù)企業(yè)會(huì) 計(jì)制度規(guī)定格式編制，若原基礎(chǔ)報(bào)表是按統(tǒng)一格式編制，直接復(fù)制覆蓋即可。 (2).手工錄入表外數(shù)據(jù)(見(jiàn)“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，稅率和壞賬計(jì)提比例 須按公司實(shí)際情況進(jìn)行修改。 三、檢查 由于兩大主表本身勾稽關(guān)系已經(jīng)平衡，因此只

3、需檢查核對(duì)“表外數(shù)據(jù)錄入” 工作表中各數(shù)據(jù)即可。 四、表格生成 1、在資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表及表外數(shù)據(jù)輸入完畢之后，你可以發(fā) 現(xiàn)，現(xiàn)金流量表已全部自動(dòng)完成并自動(dòng)平衡，但還未大功告成，山于現(xiàn)金流量表正 表不可能出現(xiàn)負(fù)數(shù)，因此還須對(duì)自動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量表正表進(jìn)行檢查并略作調(diào)整修 改，如現(xiàn)金流入欄出現(xiàn)負(fù)數(shù)則將該數(shù)據(jù)以正數(shù)填入對(duì)應(yīng)項(xiàng)的現(xiàn)金流出欄，反之亦 然，例： cashl15=0 Cashll9 Cashl19=Capital32+Capital202-capital31-capital201 Cashl20 Cashl20=Assist29 Cashl21 Cashl21=Cashl17+Ca

4、shl18+Cashl19 Cashl22 Cashl22=cashl16-cashl20 Cashl24 Cash124= Debt302- Debt301 Cashl25 Cashl25= Debt22+ Debt232- Debt 12- Debt 132 Cashl27 Cashl27=cashl24+cashl25+cashl26 Cashl28 If (cashl250)cashl28=-cashl25;cashl25=0 Cashl29 Cash129= Assistl7 Cashl31 Cashl31=cashl28+cashl29+cashl30 Cashl32 Cashl3

5、2=cashl27-cashl31 Cashl34 Cashl34=cashl33+cashl32+cashl22+cashl11 Cash22 Cash22= Profit 171 Cash23 Cash23= Assistl9 Cash24 Cash24= Capital232- Capital231 Cash25 Cash25= Assist20 Cash26 Cash26二 Assist21 Cash27 Cash27=Capitall21- Capitall22 Cash28 Cash28=debt121-debt122 Cash29 Cash29= Profitl31 Cash21

6、0 Cash210= Assist22 Cash211 Cash211= Assistl6 Cash212 Cash212=- ProfitlOl Cash213 Cash213= (Debt252- Debt251)-( Capital372- Capital371) Cash214 Cash214= Capitallll- Capitalll2 Cash215 Cash215= (Capital41+Capital51+Capital61+Capital71+Capital81+Capital91+Capitall01)- (Capital42+Capital52+Capital62+Ca

7、pital72+Capital82+Capital92+Capitall02) Cash216 Cash216= Debt22+ Debt32+ Debt42+ Debt52+ Debt62+ Debt72+ Debt82+ Debt92+ Debt 102+ Debt 112+Debt122-( Debt21+ Debt31+ Debt41+ Debt51+ Debt61+ Debt71+ Debt81+ Debt91+ Debtl01+ Debt111+Debt121) Cash217 Cash217= Cashlll-cash22-cash23-cash24-cash25-cash26cash27-cash28-cash29-cash210- cash211-cash212-cash213-cash214-cash215-cash216 Cash218 Cash218=cash22+c