會計信息系統(tǒng)（第五版)-授課教案

1、會計信息系統(tǒng)ACCOUNTING INFORMATION SYSTEM教 案汪 剛經(jīng)管學(xué)院會計系E-mail:wg7202課程基本信息課程信息課程名稱：會計信息系統(tǒng)課程性質(zhì)：專業(yè)基礎(chǔ)課、必修授課班級：*學(xué) 時：總授課學(xué)時：56 （課堂講授：28；上機實驗：28）考核方式：期末（筆試）70%+實驗30%主 教 材：會計信息系統(tǒng) 會計信息系統(tǒng)實驗 高等教育出版社課堂教學(xué)章節(jié)內(nèi)容學(xué)時第1章會計信息系統(tǒng)導(dǎo)論2第2章系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)設(shè)置4第3章總賬管理子系統(tǒng)6第4章報表管理子系統(tǒng)4第5章工資管理子系統(tǒng)2第6章固定資產(chǎn)管子理系統(tǒng)2第7章應(yīng)收應(yīng)付款管理子系統(tǒng)1第8章購銷存系統(tǒng)初始化1第9章采購管理子系統(tǒng)2第1

2、0章銷售管理子系統(tǒng)2第11章庫存管理子系統(tǒng)1第12章存貨核算子系統(tǒng)1合計28實驗教學(xué)章節(jié)內(nèi)容學(xué)時實驗一系統(tǒng)管理2實驗二基礎(chǔ)檔案設(shè)置2實驗三總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置2實驗四總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2實驗五總賬管理系統(tǒng)期末處理2實驗六財務(wù)報表編制2實驗七薪資管理2實驗八固定資產(chǎn)管理2實驗九應(yīng)收應(yīng)付款管理2實驗十供應(yīng)鏈系統(tǒng)初始化2實驗十一采購管理2實驗十二銷售管理2實驗十三庫存管理2實驗十四存貨核算2合計28說明：教學(xué)和實驗學(xué)時各學(xué)?？筛鶕?jù)實際情況自行調(diào)整。第一章 會計信息系統(tǒng)導(dǎo)論教學(xué)目標(biāo)知識目標(biāo)l 了解會計信息系統(tǒng)的概念、特點、發(fā)展l 了解會計信息系統(tǒng)的實施及運行管理l 明確會計信息系統(tǒng)的分類l 掌握

3、會計信息系統(tǒng)與手工會計核算的區(qū)別l 掌握會計信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)及應(yīng)用方案l 掌握企業(yè)會計信息化工作規(guī)范能力目標(biāo)l 能結(jié)合企業(yè)實際，確定企業(yè)會計信息系統(tǒng)的應(yīng)用方案教學(xué)安排序號項目內(nèi)容1學(xué) 時2學(xué)時2教學(xué)方法PPT教學(xué)、視頻演示、課堂討論、回答問題3教學(xué)內(nèi)容l 會計信息系統(tǒng)概述l 會計信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)l 企業(yè)會計信息化工作規(guī)范l 會計信息系統(tǒng)實施及運行管理l 用友ERP-U8軟件簡介4教學(xué)要求本章學(xué)習(xí)過程中，要求教師講清以上基本內(nèi)容并擴展最新電算化法規(guī)等內(nèi)容5教學(xué)重點會計信息系統(tǒng)與手工系統(tǒng)的區(qū)別、會計信息功能結(jié)構(gòu)、會計信息系統(tǒng)實施及運行管理6應(yīng)用實踐登錄財政部網(wǎng)站，查找財政部關(guān)于推進我國會計信息化

4、工作的指導(dǎo)性意見及企業(yè)會計信息化工作規(guī)范等法規(guī)文件，仔細(xì)研讀。（1）寫一篇2000字左右的會計信息化小論文。（2）制作PPT，講解論文。7課后作業(yè)書后習(xí)題教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 會計信息系統(tǒng)概述一、從會計電算化到會計信息化二、會計信息系統(tǒng)的概念l 系統(tǒng)及其特征 整體性、目的性、相關(guān)性、環(huán)境適應(yīng)性l 信息系統(tǒng) 信息系統(tǒng)是一個人造系統(tǒng)，它由人、硬件、軟件和數(shù)據(jù)資源組成，目的是及時、正確地收集、加工、存儲、傳遞和提供信息，實現(xiàn)組織中各項活動的管理、調(diào)節(jié)和控制。l 會計信息系統(tǒng) 會計信息系統(tǒng)，是指由會計軟件及其運行所依賴的軟硬件環(huán)境組成的集合體。 會計信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)，它以現(xiàn)代信息技術(shù)為基礎(chǔ)

5、，以人為主導(dǎo)，充分利用計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備以及其他辦公設(shè)備，進行企事業(yè)單位會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、存儲、傳輸和加工，輸出會計信息，并將其反饋給各有關(guān)部門，為企業(yè)的經(jīng)營活動和決策活動提供幫助，為投資者、債權(quán)人、政府部門提供財務(wù)信息的系統(tǒng)。三、會計信息系統(tǒng)的特點l 以計算機和互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)為主要工具l 數(shù)據(jù)采集要求標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化l 數(shù)據(jù)處理方式集中化和自動化l 會計信息載體無紙化l 財務(wù)和業(yè)務(wù)的協(xié)同處理四、會計信息系統(tǒng)的分類五、我國會計信息系統(tǒng)的發(fā)展六、與手工會計的區(qū)別七、企業(yè)管理信息系統(tǒng)的新發(fā)展（一）企業(yè)資源計劃（ERP)1、概念企業(yè)資源規(guī)劃（Enterprise Resources Pl

6、anning，簡稱ERP）美國Gartner Group公司在20世紀(jì)90年代初期總結(jié)了當(dāng)時企業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)現(xiàn)狀和經(jīng)驗提出的是指將企業(yè)的各方面資源（包括廠房、倉庫、物資、設(shè)備、工具、資金、人力、技術(shù)、信譽等全部可供企業(yè)調(diào)配使用的有形和無形的資源）充分調(diào)配和平衡，為企業(yè)加強財務(wù)管理、提高資金運營水平、建立高效率供銷鏈、減少庫存、提高生產(chǎn)效率、降低成本、提高客戶服務(wù)水平等方面提供強有力的工具，同時為高層管理人員經(jīng)營決策提供科學(xué)的依據(jù)，有效地提高盈利，最終全面建立企業(yè)競爭優(yōu)勢，提高企業(yè)的市場競爭力。2、設(shè)計思想第一，它把客戶需求和企業(yè)內(nèi)部的制造活動，以及供應(yīng)商的制造資源整合在一起。第二，它將制造業(yè)企業(yè)的

7、制造流程看作是一個在全社會范圍內(nèi)緊密連接的供應(yīng)鏈，其中包括供應(yīng)商、制造工廠、分銷網(wǎng)絡(luò)和客戶等。（二）客戶關(guān)系管理（CRM)1、概念客戶關(guān)系管理（Customer Relationship Management，簡稱CRM）是一種旨在改善企業(yè)與客戶之間關(guān)系的新型管理機制，它實施于企業(yè)的市場營銷、銷售、服務(wù)與技術(shù)支持等與客戶相關(guān)的領(lǐng)域。2、目標(biāo)一方面通過提供更快速和周到的優(yōu)質(zhì)服務(wù)吸引和保持更多的客戶另一方面通過對業(yè)務(wù)流程的全面管理來降低企業(yè)成本。3、內(nèi)容（三）供應(yīng)鏈管理（SCM)1、概念供應(yīng)鏈管理（Supply Chain Management，簡稱SCM）是一種集成的管理思想和方法。它執(zhí)行供應(yīng)鏈

8、到最終用戶的物流計劃和控制等職能。它把不同企業(yè)集成起來以增加整個供應(yīng)鏈的效率，注重企業(yè)之間的合作。 SCM強調(diào)核心企業(yè)與最杰出的企業(yè)建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，委托這些企業(yè)完成一部分業(yè)務(wù)工作。2、管理模式縱向一體化橫向一體化第二節(jié) 會計信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)一、功能結(jié)構(gòu)概述二、會計信息系統(tǒng)應(yīng)用方案l 財務(wù)應(yīng)用方案n 系統(tǒng)構(gòu)成為：總賬、應(yīng)收管理、應(yīng)付管理、報表。n 擴展子系統(tǒng)為：工資管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理和財務(wù)分析l 工業(yè)企業(yè)應(yīng)用方案n 財務(wù)解決方案中的各子系統(tǒng)n 庫存核算、庫存管理、采購管理、銷售管理、成本核算子系統(tǒng)n 擴展系統(tǒng)為采購計劃子系統(tǒng)l 商業(yè)企業(yè)應(yīng)用方案n 同工業(yè)企業(yè)解決方案，無成本核算系統(tǒng)l

9、 行政事業(yè)單位解決方案n 總賬、財務(wù)分析與報表子系統(tǒng)是其核心子系統(tǒng)n 擴展系統(tǒng)為工資管理和固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)第三節(jié) 企業(yè)會計信息化工作規(guī)范一、制定背景l(fā) 2006年，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳制定發(fā)布了20062020年國家信息化發(fā)展戰(zhàn)略l 2009年4月20日，財政部發(fā)布了財政部關(guān)于全面推進我國會計信息化工作的指導(dǎo)意見l 2013年12月6日，財政部印發(fā)企業(yè)會計信息化工作規(guī)范，自2014年1月6日起施行。二、會計軟件和服務(wù)規(guī)范總要求1.會計軟件應(yīng)當(dāng)保障企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計準(zhǔn)則制度開展會計核算，不得有違背國家統(tǒng)一會計準(zhǔn)則制度的功能設(shè)計。軟件界面2.會計軟件的界面應(yīng)當(dāng)使用中文并且提供對中文處理

10、的支持，可以同時提供外國或者少數(shù)民族文字界面對照和處理支持?？颇烤幋a3.會計軟件應(yīng)當(dāng)提供符合國家統(tǒng)一會計準(zhǔn)則制度的會計科目分類和編碼功能。顯示打印4.會計軟件應(yīng)當(dāng)提供符合國家統(tǒng)一會計準(zhǔn)則制度的會計憑證、賬簿和報表的顯示和打印功能。記賬5.會計軟件應(yīng)當(dāng)提供不可逆的記賬功能，確保對同類已記賬憑證的連續(xù)編號，不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對已記賬憑證日期、金額、科目和操作人的修改功能。XBRL6.鼓勵軟件供應(yīng)商在會計軟件中集成可擴展商業(yè)報告語言（ XBRL）功能，便于企業(yè)生成符合國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的 XBRL 財務(wù)報告。接口7.會計軟件應(yīng)當(dāng)具有符合國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)接口，滿足外部會計監(jiān)督需

11、要。歸檔8.會計軟件應(yīng)當(dāng)具有會計資料歸檔功能，提供導(dǎo)出會計檔案的接口，在會計檔案存儲格式、元數(shù)據(jù)采集、真實性與完整性保障方面，符合國家有關(guān)電子文件歸檔與電子檔案管理的要求。安全9.會計軟件應(yīng)當(dāng)記錄生成用戶操作日志，確保日志的安全、完整。遠(yuǎn)程訪問和云計算10.以遠(yuǎn)程訪問、云計算等方式提供會計軟件的供應(yīng)商，應(yīng)當(dāng)在技術(shù)上保證客戶會計資料的安全、完整。11.客戶以遠(yuǎn)程訪問、云計算等方式使用會計軟件生成的電子會計資料歸客戶所有。12.以遠(yuǎn)程訪問、云計算等方式提供會計軟件的供應(yīng)商，應(yīng)當(dāng)做好本廠商不能維持服務(wù)情況下，保障企業(yè)電子會計資料安全以及企業(yè)會計工作持續(xù)進行的預(yù)案。服務(wù)13.軟件供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)努力提高會計

12、軟件相關(guān)服務(wù)質(zhì)量，按照合同約定及時解決用戶使用中的故障問題。14.鼓勵軟件供應(yīng)商采用呼叫中心、在線客服等方式為用戶提供實時技術(shù)支持。15.軟件供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)就如何通過會計軟件開展會計監(jiān)督工作，提供專門教程和相關(guān)資料。三、企業(yè)會計信息化工作規(guī)范開展1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分重視會計信息化工作，加強組織領(lǐng)導(dǎo)和人才培養(yǎng)，不斷推進會計信息化在本企業(yè)的應(yīng)用。2.企業(yè)開展會計信息化工作，應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展目標(biāo)和實際需要，合理確定建設(shè)內(nèi)容，避免投資浪費。3.企業(yè)開展會計信息化工作，應(yīng)當(dāng)注重信息系統(tǒng)與經(jīng)營環(huán)境的契合，通過信息化推動管理模式、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化與革新，建立健全適應(yīng)信息化工作環(huán)境的制度體系。4.大型企業(yè)、企業(yè)集

13、團開展會計信息化工作，應(yīng)當(dāng)注重整體規(guī)劃，統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、編碼規(guī)則和系統(tǒng)參數(shù)，實現(xiàn)各系統(tǒng)的有機整合，消除信息孤島。軟件選擇5.企業(yè)配備的會計軟件應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)范關(guān)于“會計軟件和服務(wù)的規(guī)范”的要求。提供合格的會計軟件是軟件供應(yīng)商的責(zé)任。企業(yè)同樣也負(fù)有使用合格軟件的責(zé)任。兩者不能相互替代。6.企業(yè)配備會計軟件，應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身技術(shù)力量以及業(yè)務(wù)需求，考慮軟件功能、安全性、穩(wěn)定性、響應(yīng)速度、可擴展性等要求，合理選擇購買、定制開發(fā)、購買與開發(fā)相結(jié)合等會計軟件配備方式。定制開發(fā)包括企業(yè)自行開發(fā)、委托外部單位開發(fā)、企業(yè)與外部單位聯(lián)合開發(fā)。售后服務(wù)7.企業(yè)通過委托外部單位開發(fā)、購買等方式配備會計軟件，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)合同中約

14、定操作培訓(xùn)、軟件升級、故障解決等服務(wù)事項，以及軟件供應(yīng)商對企業(yè)信息安全的責(zé)任。與內(nèi)部互聯(lián)8.企業(yè)應(yīng)當(dāng)促進會計信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的一體化，通過業(yè)務(wù)的處理直接驅(qū)動會計記賬，減少人工操作，提高業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與會計數(shù)據(jù)的一致性，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部信息資源共享。與外部互連9.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況，開展本企業(yè)信息系統(tǒng)與銀行、供應(yīng)商、客戶等外部單位信息系統(tǒng)的互聯(lián)，實現(xiàn)外部交易信息的集中自動處理。前端建設(shè)10.企業(yè)進行會計信息系統(tǒng)前端系統(tǒng)的建設(shè)和改造，應(yīng)當(dāng)安排負(fù)責(zé)會計信息化工作的專門機構(gòu)或者崗位參與，充分考慮會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需求。內(nèi)部控制11.企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，加強對會計信息系統(tǒng)規(guī)劃、設(shè)計、開發(fā)

15、、運行、維護全過程的控制。如何深化12.處于會計核算信息化階段的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身情況，逐步實現(xiàn)資金管理、資產(chǎn)管理、預(yù)算控制、成本管理等。財務(wù)管理信息化；處于財務(wù)管理信息化階段的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身情況，逐步實現(xiàn)財務(wù)分析、全面預(yù)算管理、風(fēng)險控制、績效考核等決策支持信息化。第四節(jié) 會計信息系統(tǒng)實施及運行管理一、會計信息系統(tǒng)的實施（一） 會計信息系統(tǒng)實施的前提條件1)準(zhǔn)備會計信息系統(tǒng)實施的環(huán)境2)上級部門及領(lǐng)導(dǎo)的重視3)良好的管理基礎(chǔ)工作，尤其是會計基礎(chǔ)工作4)系統(tǒng)軟件及會計軟件的配置系統(tǒng)軟件會計軟件定點開發(fā)購買通用商品化會計軟件ASP軟件服務(wù)5)專業(yè)人員的合理配置6)資金保證7)實施前的組織和計劃

16、（二）會計信息系統(tǒng)的實施步驟1)系統(tǒng)調(diào)研2)建立相應(yīng)的管理制度3)人員培訓(xùn)4)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備5)系統(tǒng)初始化整個會計信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)環(huán)境及安全機制的建立各子系統(tǒng)的初始化6)系統(tǒng)試運行手工和計算機要并行一個階段，并行時間應(yīng)不少于三個月（一般不超過六個月）7)二次開發(fā)8)系統(tǒng)應(yīng)用效果的定期評價二、會計信息系統(tǒng)的運行管理1、建立內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度是為了保護財產(chǎn)的安全完整，保證會計及其他數(shù)據(jù)正確可靠，保證國家有關(guān)方針、政策、法令、制度和本單位制度、計劃貫徹執(zhí)行，提高經(jīng)濟效益，利用系統(tǒng)的內(nèi)部分工而產(chǎn)生相互聯(lián)系的關(guān)系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序的一種管理制度。內(nèi)部控制制度基本作用：l 保護財產(chǎn)安全

17、完整；l 提高數(shù)據(jù)的正確性、可靠性；l 貫徹執(zhí)行方針、政策、法令、制度、計劃；l 是審計工作的重要依據(jù)。2008年，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范。企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號-信息系統(tǒng)對企業(yè)做好會計信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制具有一定的指導(dǎo)意義。2、建立崗位責(zé)任制3、建立完善的管理制度 第五節(jié) 用友ERP-U8管理軟件安裝一、功能特點用友ERP-U8是一個企業(yè)綜合運營平臺，用以滿足各級管理者對信息化的不同要求：為高層經(jīng)營管理者提供大量收益與風(fēng)險的決策信息，輔助企業(yè)制定長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略；為中層管理人員提供企業(yè)各個運作層面的運作狀況，幫助進行各種事件的監(jiān)控、發(fā)現(xiàn)、分析、解

18、決、反饋等處理流程，力求做到投入產(chǎn)出最優(yōu)配比；為基層管理人員提供便利的作業(yè)環(huán)境、易用的操作方式，幫助他們有效履行工作職能。二、總體結(jié)構(gòu)三、數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)四、教學(xué)系統(tǒng)安裝1. 系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)三層架構(gòu)設(shè)計數(shù)據(jù)服務(wù)器應(yīng)用服務(wù)器客戶端應(yīng)用模式單機：數(shù)據(jù)服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器和客戶端安裝在一臺計算機上網(wǎng)絡(luò)(C/S）：二臺計算機：數(shù)據(jù)服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器；另一臺計算機：客戶端；三臺計算機：數(shù)據(jù)服務(wù)器一臺、應(yīng)用服務(wù)器一臺；另一臺計算機：客戶端；2. 系統(tǒng)運行環(huán)境3. SQL Server 2000數(shù)據(jù)庫的安裝服務(wù)器上安裝SQL Server 2000標(biāo)準(zhǔn)版；客戶端視其安裝的操作系統(tǒng)安裝SQL Server 2000標(biāo)準(zhǔn)版

19、或個人版；4. 用友ERP-U8管理軟件安裝最好計算機在安裝操作系統(tǒng)和必要的補丁后，沒有安裝過任何其他軟件。安裝前，請用系統(tǒng)管理員或具有同等權(quán)限的人員登錄(用戶ID屬于Administrators組)，進行安裝。第二章 系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)設(shè)置教學(xué)目標(biāo)知識目標(biāo)l 了解系統(tǒng)管理主要功能l 明確賬套庫管理、系統(tǒng)安全維護的內(nèi)容l 掌握系統(tǒng)管理的使用者、應(yīng)用流程l 掌握賬套管理、用戶及權(quán)限管理l 掌握機構(gòu)基礎(chǔ)信息設(shè)置、財務(wù)基礎(chǔ)信息設(shè)置、往來單位基礎(chǔ)信息設(shè)置能力目標(biāo)l 能結(jié)合企業(yè)實際，進行賬套建立、設(shè)置用戶及權(quán)限分配l 能結(jié)合企業(yè)實際，進行賬套輸出和引入l 能結(jié)合企業(yè)實際，進行部門檔案、人員類別、人員檔案、客

20、戶和供應(yīng)商分類、客戶和供應(yīng)商檔案、外幣種類及匯率等設(shè)置教學(xué)安排序號項目內(nèi)容1學(xué) 時4學(xué)時2教學(xué)方法PPT教學(xué)、視頻演示、課堂討論、回答問題3教學(xué)內(nèi)容l 系統(tǒng)管理應(yīng)用基礎(chǔ)l 系統(tǒng)管管理l 基礎(chǔ)設(shè)置4教學(xué)要求教師授課過程中要講清的內(nèi)容：系統(tǒng)管理員和賬套主管的區(qū)別；建立賬套過程中的幾個核心參數(shù)（行業(yè)性質(zhì)、編碼方案等）；如何有效地劃分操作員的權(quán)限；輸出賬套與引入賬套的意義；基礎(chǔ)檔案設(shè)置的作用；基礎(chǔ)檔案設(shè)置的順序；5教學(xué)重點建立賬套、設(shè)置操作員、分配權(quán)限、備份賬套。6應(yīng)用實踐完成實驗一“系統(tǒng)管理”、實驗二“基礎(chǔ)設(shè)置”。7課后作業(yè)書后習(xí)題教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 系統(tǒng)管理應(yīng)用基礎(chǔ)一、系統(tǒng)管理的主要功能1賬套管理賬套

21、是指一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)。用戶可以為企業(yè)中每一個獨立核算的單位建立一個賬套。ERP-U8最多可以建立999套賬。包括賬套的建立、修改、引入和輸出（恢復(fù)備份和備份）等功能。2賬套庫管理賬套可以由一個或多個賬套庫組成，一個賬套庫可以含有一年或多年會計數(shù)據(jù)。包括賬套庫的建立、清空、引入、輸出和賬套庫初始化等功能。3權(quán)限管理設(shè)置操作員設(shè)置操作員權(quán)限4系統(tǒng)安全維護二、系統(tǒng)管理的使用者1系統(tǒng)管理員（admin）進行賬套的建立、引入和輸出；設(shè)置操作員和權(quán)限；監(jiān)控系統(tǒng)運行過程，清除異常任務(wù)；2賬套主管對所管理的賬套進行修改；對年度賬的管理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)）；該賬套操作員權(quán)限的設(shè)

22、置；例題以系統(tǒng)管理員（admin）的身份注冊系統(tǒng)管理。操作路徑：系統(tǒng)注冊三、系統(tǒng)管理操作的基本流程 第二節(jié) 系統(tǒng)管理一、賬套管理1、建立賬套例題為北京明達(dá)公司建立賬套。操作路徑：賬套建立（1）賬套信息（2）單位信息（3）核算類型（4）基礎(chǔ)信息（5）編碼方案級次：編碼共分幾級；級長：各級編碼的長度，即數(shù)字位數(shù)；（6）數(shù)據(jù)精度定義（7）系統(tǒng)啟用2、賬套的輸出賬套備份（系統(tǒng)管理員）作用：防止數(shù)據(jù)丟失異地管理的公司，解決審計和數(shù)據(jù)匯總的問題備份的同時，可選擇刪除賬套3、賬套的引入賬套恢復(fù)（系統(tǒng)管理員）4、修改賬套賬套的某些信息進行修改只能賬套主管進行二、用戶及權(quán)限管理（一）角色管理角色是指在企業(yè)管理中

23、擁有某一類職能的組織，這個角色組織可以是實際的部門，可以是由擁有同一類職能的人構(gòu)成的虛擬組織。（權(quán)限組）目的：方別分配權(quán)限（二）用戶管理用戶是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對應(yīng)用的系統(tǒng)進行操作的人員，即通常所指的“操作員”。只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)設(shè)置用戶。用戶管理主要完成對所核算賬套用戶的增加、刪除、修改等維護工作。例題 設(shè)置用戶。操作路徑：權(quán)限用戶（三）權(quán)限管理1、功能級權(quán)限某操作員具有某功能模塊的全部或部分權(quán)限完成對用戶權(quán)限的增加、刪除、修改等維護工作設(shè)置方式：方式步驟適用范圍直接分配權(quán)限1、新建用戶2、給用戶直接設(shè)置相應(yīng)權(quán)限適用于用戶少、權(quán)限不同的情況通過角色分配權(quán)限1、 新建角色2、 給角色設(shè)置相應(yīng)權(quán)

24、限3、 新建用戶4、 給用戶指定角色適用于用戶多、權(quán)限相同的情況例題 設(shè)置用戶“李芳”具有666賬套的“出納簽字”權(quán)限。操作路徑：權(quán)限權(quán)限2、數(shù)據(jù)級權(quán)限字段級：是指對單據(jù)中包含的字段進行權(quán)限分配記錄級：是指對具體業(yè)務(wù)對象進行權(quán)限分配，通常根據(jù)所選定的用戶或角色以及業(yè)務(wù)對象進行明細(xì)的數(shù)據(jù)權(quán)限分配工作3、金額級權(quán)限主要用于完善內(nèi)部金額控制，實現(xiàn)對具體金額數(shù)量劃分級別，對不同崗位和職位的操作員進行金額級別控制，限制他們制單時可以使用的金額數(shù)量，不涉及內(nèi)部系統(tǒng)控制的不在管理范圍內(nèi)。三、年度賬管理四、系統(tǒng)安全維護 第三節(jié) 基礎(chǔ)設(shè)置一、基礎(chǔ)檔案整理l 數(shù)據(jù)輸入量大，但操作簡單l 增加-輸入-保存l 有一定

25、的先后順序l 必須要遵循分類編碼方案中的級次和各級編碼長度的設(shè)定基礎(chǔ)檔案分類基礎(chǔ)檔案目錄檔案用途前提條件機構(gòu)設(shè)置部門檔案設(shè)置與企業(yè)財務(wù)核算和管理有關(guān)的部門先設(shè)置部門編碼方案人員檔案設(shè)置企業(yè)的各個職能部門中需要對其核算和業(yè)務(wù)管理的職工信息先設(shè)置部門檔案，才能在其下增加職員往來單位客戶分類便于進行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析先對客戶分類，然后確定編碼方案客戶檔案便于進行客戶管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析先建立客戶分類檔案供應(yīng)商分類便于進行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析先對供應(yīng)商分類，然后確定編碼方案供應(yīng)商檔案便于進行供應(yīng)商管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析先建立供應(yīng)商分類檔案地區(qū)分類針對客戶/供應(yīng)商所屬地區(qū)進行分類

26、，便于進行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析存貨存貨分類便于進行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析先對存貨分類，然后確定編碼方案存貨檔案便于存貨核算、統(tǒng)計、分析和實物管理先確定對存貨分類、確定編碼方案財務(wù)會計科目設(shè)置企業(yè)核算的科目目錄先設(shè)置科目編碼方案及外幣憑證類別設(shè)置企業(yè)核算的憑證類型外幣設(shè)置企業(yè)用到的外幣種類及匯率項目目錄設(shè)置企業(yè)需要對其進行核算和管理的對象、目錄可將存貨、成本對象、現(xiàn)金流量直接作為核算的項目目錄收付結(jié)算結(jié)算方式設(shè)置資金收付業(yè)務(wù)中用到的結(jié)算方式付款條件設(shè)置企業(yè)與往來單位協(xié)議規(guī)定的收、付款折扣優(yōu)惠方法開戶銀行設(shè)置企業(yè)在收付結(jié)算中對應(yīng)的開戶銀行信息二、機構(gòu)設(shè)置（一）部門檔案內(nèi)容：部門編碼、部門名稱、負(fù)責(zé)人

27、、部門屬性、電話、地址等信息作用：總賬管理-按部門核算收入、費用薪資管理-按部門管理職工固定資產(chǎn)-按部門管理資產(chǎn)應(yīng)收/付款管理-客戶、供應(yīng)商往來記錄到部門例題 設(shè)置部門檔案。操作路徑：基本檔案機構(gòu)人員部門檔案（二）人員類別內(nèi)容：類別編碼、類別名稱等作用：人員類別與工資費用的分配、分?jǐn)傆嘘P(guān)人員類別設(shè)置的目的是為工資分?jǐn)偵蓱{證設(shè)置相應(yīng)的入賬科目做準(zhǔn)備，可以按不同的入賬科目需要設(shè)置不同的人員類別（三）人員檔案內(nèi)容：職員編碼、職員名稱、部門名稱、職員屬性等作用：總賬-核算個人往來薪資-核算職工工資應(yīng)收應(yīng)付-往來記錄到業(yè)務(wù)員三、財務(wù)信息設(shè)置四、往來單位設(shè)置（一）客戶分類內(nèi)容：主要包括類別編碼和類別名稱

28、兩項內(nèi)容作用：便于對客戶分類統(tǒng)計和匯總，從而達(dá)到分類管理的目的；可以按行業(yè)、地區(qū)、客戶信譽資質(zhì)等對客戶進行分類（二）客戶檔案內(nèi)容：“基本”選項卡中主要記錄客戶的基本信息，如客戶編碼、客戶名稱、客戶簡稱、稅號等?！奥?lián)系”選項卡中幾乎包括了企業(yè)的各種聯(lián)系方式“信用”選項卡中記錄有關(guān)客戶信用的相關(guān)數(shù)據(jù)“其他”選項卡中記錄了客戶的專管部門、專管業(yè)務(wù)員等信息。作用：便于進行客戶管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析應(yīng)用于總賬、應(yīng)收、銷售、庫存等子系統(tǒng)例題 設(shè)置如下客戶檔案。操作路徑：基礎(chǔ)檔案客商信息客戶檔案（三）供應(yīng)商分類內(nèi)容：主要包括類別編碼和類別名稱兩項內(nèi)容作用：便于對供應(yīng)商分類統(tǒng)計和匯總，從而達(dá)到分類管

29、理的目的；可以按行業(yè)、地區(qū)等對供應(yīng)商進行分類（四）供應(yīng)商檔案內(nèi)容：也分為“基本”、“聯(lián)系”、“信用”、“其他”幾個選項卡存放特殊：單價是否含稅對應(yīng)條形碼作用：便于進行供應(yīng)商管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析應(yīng)用于總賬、應(yīng)付、采購、庫存等子系統(tǒng)（五）地區(qū)分類內(nèi)容：主要包括類別編碼和類別名稱作用：針對客戶/供應(yīng)商所屬地區(qū)進行分類，便于進行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析五、收付結(jié)算設(shè)置（一）結(jié)算方式l 為了便于管理和提高銀行對賬的效率l 結(jié)算方式設(shè)置主要項目包括：結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱、是否進行票據(jù)管理（二）付款條件l 付款條件也可稱為現(xiàn)金折扣，是指企業(yè)為了鼓勵客戶償還貨款而允諾在一定期限內(nèi)給予的規(guī)定折扣優(yōu)

30、待。l 付款條件設(shè)置的作用是便于企業(yè)對經(jīng)營過程中與往來核算單位協(xié)議規(guī)定的收、付款折扣優(yōu)惠方法進行有效的管理。l 付款條件設(shè)置主要項目包括：付款條件編碼、付款條件名稱、信用天數(shù)、優(yōu)惠天數(shù)、優(yōu)惠率等。（三）開戶銀行l(wèi) 開戶銀行設(shè)置是指企業(yè)在收付結(jié)算中對應(yīng)的開戶銀行的有關(guān)信息設(shè)置。l 主要包括開戶銀行編碼、開戶銀行名稱、銀行賬號等。第三章 總賬管理子系統(tǒng)教學(xué)目標(biāo)知識目標(biāo)l 了解總賬子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)l 明確總賬管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系、總賬控制參數(shù)設(shè)置l 掌握總賬子系統(tǒng)的應(yīng)用流程l 掌握期會計科目設(shè)置、憑證類別設(shè)置、初數(shù)據(jù)錄入l 掌握填制憑證、修改憑證、審核憑證、憑證記賬、憑證記賬簿查詢、出納管理

31、操作l 掌握自動轉(zhuǎn)賬及結(jié)賬操作能力目標(biāo)l 能結(jié)合企業(yè)實際，進行會計科目設(shè)置、憑證類別設(shè)置、總賬參數(shù)設(shè)置、期初數(shù)據(jù)錄入l 能結(jié)合企業(yè)實際，進行填制憑證、修改憑證、審核憑證、憑證記賬、憑證記賬簿查詢、出納管理l 能結(jié)合企業(yè)實際，進行自動轉(zhuǎn)賬及結(jié)賬教學(xué)安排序號項目內(nèi)容1學(xué) 時6學(xué)時2教學(xué)方法PPT教學(xué)、視頻演示、課堂討論、回答問題3教學(xué)內(nèi)容l 總賬子系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)l 總賬子系統(tǒng)初始設(shè)置l 總賬子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理l 總賬子系統(tǒng)期末處理4教學(xué)要求教師授課過程中要講清的內(nèi)容：會計科目編碼的原則及重要性；會計科目輔助核算設(shè)置的靈活運用；設(shè)置憑證類別限制類型的作用設(shè)置總賬參數(shù)的意義；年初建賬和年中建賬對輸入初始

32、余額的影響；填制憑證時各輔助核算科目的處理特點；計算機記賬與手工記賬的不同；記賬與取消記賬；各種賬簿查詢的方便快捷之處；自動銀行對賬和手工銀行對賬的區(qū)別；計算機結(jié)賬與手工結(jié)賬的區(qū)別；結(jié)賬與取消結(jié)賬；自動轉(zhuǎn)賬的設(shè)置與生成。5教學(xué)重點會計科目設(shè)置、憑證類別設(shè)置、項目目錄設(shè)置、輸入初始余額、填制憑證、審核憑證、記賬、自動轉(zhuǎn)賬、期末結(jié)賬、銀行對賬。其中自動轉(zhuǎn)賬是難點。6應(yīng)用實踐完成實驗三“總賬初始設(shè)置”。完成實驗四“總賬日常業(yè)務(wù)處理”。完成實驗五“總賬期末業(yè)務(wù)處理”。7課后作業(yè)書后習(xí)題教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 總賬管理子系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)一、總賬管理子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)1初始設(shè)置2憑證管理3出納管理4賬簿管理5輔助核算管

33、理6月末處理二、總賬管理子系統(tǒng)應(yīng)用流程三、總賬管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系第二節(jié) 總賬管理子系統(tǒng)初始設(shè)置一、會計科目設(shè)置1. 會計科目設(shè)置的原則l 會計科目的設(shè)置必須滿足會計報表編制的要求，凡是報表所用數(shù)據(jù)，需從系統(tǒng)取數(shù)的，必須設(shè)立相應(yīng)科目。l 會計科目要保持相對穩(wěn)定。l 設(shè)置會計科目要考慮各子系統(tǒng)的銜接。在總賬系統(tǒng)中，只有末級會計科目才允許有發(fā)生額，才能接收各個子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的數(shù)據(jù)，因此，要將各個子系統(tǒng)中的核算科目設(shè)置為末級科目。2. 會計科目編碼方案3. 會計科目輔助核算設(shè)置優(yōu)勢：1、大大優(yōu)化會計科目的設(shè)置。2、帶來更多輔助核算管理和查詢功能。4. 會計科目設(shè)置的內(nèi)容 科目編碼l 全編碼l 必

34、須唯一l 按其級次的先后次序建立l 一級科目編碼必須符合現(xiàn)行的會計制度。 科目名稱l 本級科目名稱，通常分為科目中文名稱和科目英文名稱。在中文版中，必須錄入中文名稱；若是英文版，則必須錄入英文名稱。l 科目中文名稱和英文名稱不能同時為空。 科目類型l 分為：資產(chǎn)、負(fù)債、共同、所有者權(quán)益、成本、損益。l 科目大類代碼“1=資產(chǎn)”，“2=負(fù)債”，“3=共同”、“4=所有者權(quán)益”，“5=成本”，“6=損益”l 系統(tǒng)可以根據(jù)科目編碼自動識別科目類型。 賬頁格式l 金額式l 外幣金額式l 數(shù)量金額式l 外幣數(shù)量式 助記碼l 用于幫助記憶科目，提高錄入和查詢速度。l 助記碼不必唯一，可以重復(fù)。l 漢語拼音

35、首字母。 科目性質(zhì)（余額方向）l 增加記借方的科目，科目性質(zhì)為借方；增加記貸方的科目，科目性質(zhì)為貸方。l 只能在一級科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級科目的科目性質(zhì)與其一級科目的相同。l 已有數(shù)據(jù)的科目不能再修改科目性質(zhì)。輔助核算l 五種： 部門核算：收入費用類 個人往來核算：其他應(yīng)收款 客戶往來核算：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款 供應(yīng)商往來核算：應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款 項目核算：在建工程、收入成本類l 一個科目可同時設(shè)置兩種專項核算l 輔助核算必須設(shè)在末級科目上外幣核算l 用于設(shè)定該科目是否有外幣核算，以及核算的外幣名稱l 一個科目只能核算一種外幣 數(shù)量核算l 用于設(shè)定該科目是否有數(shù)量核算，以及數(shù)

36、量計量單位。l 計量單位可以是任何漢字或字符。如：公斤、件 、噸等 其他核算l 日記賬： 庫存現(xiàn)金、銀行存款l 銀行賬： 銀行存款5. 會計科目設(shè)置的功能（1）增加會計科目例題 設(shè)置明細(xì)會計科目。操作路徑： 基礎(chǔ)檔案財務(wù)會計科目（2）修改和刪除會計科目（3）指定會計科目指定“1001庫存現(xiàn)金”為現(xiàn)金科目；指定 “1002銀行存款”為銀行科目。操作路徑：基礎(chǔ)檔案財務(wù)會計科目二、憑證類別設(shè)置l 五種類別： 記賬憑證 收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證 現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證 現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證 自定義憑證類別l 限制類型： 借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必?zé)o、無限制例題 設(shè)置憑證

37、類別。操作路徑：基礎(chǔ)檔案財務(wù)憑證類別三、外幣設(shè)置l 幣符及幣名l 匯率小數(shù)位l 折算方式 直接匯率：“外幣匯率=本位幣” 間接匯率：“外幣匯率=本位幣”l 外幣最大誤差l 固定匯率與浮動匯率四、項目設(shè)置 可以將具有相同特性的一類項目定義成一個項目大類。 一個項目大類可以核算多個項目。 為了便于管理，還可以對這些項目進行分類管理。 步驟： 1.定義項目大類： 2.指定核算科目： 3定義項目分類： 4定義項目目錄：五、總賬管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置1憑證頁簽制單控制l 制單序時控制l 支票控制l 赤字控制l 可以使用應(yīng)收受控科目憑證控制l 現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目l 自動填補憑證斷號l 憑證錄入時結(jié)

38、算方式及票據(jù)號必錄3 憑證編號方式2. 賬簿頁簽 用來設(shè)置各種賬簿的輸出方式和打印要求等。3. 憑證打印l 合并憑證顯示、打印l 打印憑證頁腳姓名4. 預(yù)算控制 根據(jù)預(yù)算管理系統(tǒng)或財務(wù)分析系統(tǒng)設(shè)置的預(yù)算數(shù)對業(yè)務(wù)發(fā)生進行 控制5.權(quán)限頁簽l 制單權(quán)限控制到科目l 制單權(quán)限控制到憑證類別l 操作員進行金額權(quán)限控制l 憑證審核控制到操作員l 出納憑證必須經(jīng)由出納簽字l 憑證必須經(jīng)由主管會計簽字l 允許修改、作廢他人填制的憑證l 可查詢他人憑證6. 會計日歷頁簽7其他頁簽六、總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入1. 期初數(shù)據(jù)的內(nèi)容l 期初數(shù)據(jù)：期初余額和和累計發(fā)生額l 年初建賬（1月建賬）年初余額=期初余額l

39、 年中建賬（212月建賬）年初余額期初余額年初余額=期初余額+(-)1月到建賬月份前的累計發(fā)生額 5月初 +(-) 1月4月的累計發(fā)生額2. 錄入期初數(shù)據(jù) 錄入形式：l 無輔助核算科目期初余額錄入l 有輔助核算科目期初余額錄入 注意事項：l 末級科目的余額可以直接輸入。l 非末級科目的余額數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)末級科目數(shù)據(jù)逐級向上匯總而得。l 科目有數(shù)量外幣核算時，在輸入完本位幣金額后，還要輸入相應(yīng)的數(shù)量和外幣信息。l 科目有輔助核算時，不能直接輸入該賬戶的期初余額，而是必須輸入輔助賬的期初余額。輔助賬余額輸入完畢后，自動帶回總賬。累計發(fā)生額可以直接輸入。l 紅字余額輸負(fù)數(shù)。3. 進行試算平衡例題 輸

40、入“庫存現(xiàn)金”科目的期初余額。操作路徑：總賬設(shè)置期初余額例題 輸入“應(yīng)收賬款”科目的期初數(shù)據(jù)。操作路徑：總賬設(shè)置期初余額例題進行期初余額的試算平衡。操作路徑：總賬設(shè)置期初余額 第三節(jié) 總賬管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、憑證管理1 填制憑證l 表頭n 憑證類別：選擇輸入n 憑證編號：按憑證類別按月自動順序編號n 憑證日期：默認(rèn)登錄系統(tǒng)時的業(yè)務(wù)日期n 附單據(jù)數(shù)：該記賬憑證后所附的原始單據(jù)數(shù)l 表體n 摘要：u 每個記錄行都要有摘要、不能為空u 直接輸入或選擇常用摘要n 會計科目：u 必須選擇末級科目u 可輸入科目編碼、名稱、助記碼；也可選擇輸入u 若科目為銀行、外幣、數(shù)量、輔助核算科目，則需輸入相應(yīng)其

41、他信息n 金額：u 保持借貸平衡u 紅字金額輸入負(fù)數(shù)例題 填制一張普通憑證。操作路徑：總賬憑證填制憑證例題 填制一張帶輔助核算信息的憑證。借:管理費用/差旅費(660204)（部門：綜合部） 4 000貸:其他應(yīng)收款(1221) （個人:張同） 4 000操作路徑：總賬憑證填制憑證2 修改憑證l 無痕跡修改 未審核憑證：直接修改（區(qū)別輔助核算信息和其他信息的修改） 已審核憑證：取消審核，再修改 已記賬憑證：取消記賬（ctrl+H)、取消審核，再修改 本月已結(jié)賬：取消結(jié)賬（ctrl+shift+F6) 、取消記賬、取消審核，再修改l 有痕跡修改 已記賬憑證：紅字沖銷法、補充登記法 本月已結(jié)賬：l

42、 本月修改：取消結(jié)賬，紅字沖銷法、補充登記法l 下月修改：紅字沖銷法、補充登記法3 刪除憑證l 條件： 未審核憑證l 步驟： 作廢憑證 整理憑證4 憑證復(fù)核l 出納簽字（非必須）前提：在總賬系統(tǒng)選項中選擇了“出納憑證必須由出納簽字”在會計科目指定科目中制定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目出納簽字可以在審核憑證之前，也可以在其之后l 主管簽字（非必須）前提：在總賬系統(tǒng)選項中選擇了“憑證必須由主管簽字”l 審核憑證（必須）所有憑證必須審核后才能記賬。審核人與制單人不能是同一人。憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有被取消審核簽字后才可以進行修改或刪除。憑證既可以單張審核，也可以成批審核。如果設(shè)置了憑證

43、審核明細(xì)權(quán)限的話，審核憑證還會受到明細(xì)權(quán)限的制約。例題 以賬套主管“劉寧”的身份審核“收0001”號憑證。操作路徑：總賬憑證審核憑證5 憑證記賬l 前提期初余額試算平衡憑證已審核上月已經(jīng)結(jié)賬l 過程選擇記賬憑證系統(tǒng)自動檢驗記賬憑證數(shù)據(jù)保護正式記賬l 次數(shù)每月多次例題 對全部已審核憑證進行記賬。 操作路徑：總賬憑證記賬l 記賬應(yīng)注意的事項：l 在第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，系統(tǒng)將不允許記賬。l 未審核憑證，不允許記賬。l 上月末結(jié)賬，則本月不允許記賬。 l 取消記賬 調(diào)出“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”菜單l 操作：期末-對賬，ctrl+H 取消記賬（恢復(fù)記賬）：l 恢復(fù)到最后一次記賬前狀態(tài)l 恢復(fù)到

44、月初狀態(tài)（賬套主管）6沖銷憑證 對象：已記賬憑證 方式：手工編制、系統(tǒng)自動編制7憑證查詢 豐富靈活的查詢條件 聯(lián)查明細(xì)賬、輔助明細(xì)及原始單據(jù)8憑證匯總9設(shè)置常用憑證10設(shè)置常用摘要11設(shè)置明細(xì)權(quán)限二、出納管理1出納簽字前提：在總賬系統(tǒng)選項中選擇了“出納憑證必須由出納簽字”在會計科目指定科目中制定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目2日記賬及資金日報表的查詢打印l 現(xiàn)金日記賬l 銀行存款日記賬l 資金日報表3支票登記簿l 前提 設(shè)置了銀行賬 將結(jié)算方式設(shè)置為票據(jù)管理l 支票領(lǐng)用l 支票報銷4銀行對賬錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù) 錄入銀行對賬單 銀行對賬（自動和手工） 查詢打印余額調(diào)節(jié)表 核銷銀行賬 長期未達(dá)賬項

45、審計三、賬簿查詢1. 基本會計賬簿2. 輔助核算賬簿 第四節(jié) 總賬管理子系統(tǒng)期末處理一、自動轉(zhuǎn)賬1、轉(zhuǎn)賬分類 外部轉(zhuǎn)賬：其他子系統(tǒng)向總賬子系統(tǒng)傳遞的憑證l 工資：工資費用分配，相關(guān)費用計提l 固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)增減變動、計提折舊l 應(yīng)收款管理：應(yīng)收款發(fā)生、收回、壞賬準(zhǔn)備l 應(yīng)付款管理：應(yīng)付款發(fā)生、支付l 存貨核算：采購入庫、銷售出庫 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬（自動轉(zhuǎn)賬）：在總賬子系統(tǒng)內(nèi)部通過設(shè)置憑證模板自動生成的憑證l 費用的分配、分?jǐn)偤陀嬏醠 稅金的計算l 成本費用的結(jié)轉(zhuǎn)l 期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)2. 自動轉(zhuǎn)賬的步驟 （1）定義憑證模板 （2）生成記賬憑證3自動轉(zhuǎn)賬應(yīng)注意的問題 （1）生成自動轉(zhuǎn)賬憑證前，先將相關(guān)憑

46、證記賬 （2）注意生成自動轉(zhuǎn)賬憑證的順序 （3）生成的自動轉(zhuǎn)賬憑證仍需審核記賬4自動轉(zhuǎn)賬的類型 （1）自定義轉(zhuǎn)賬l 含義： 由用戶自己來利用自定義轉(zhuǎn)賬功能來定義憑證模板 最靈活的自動轉(zhuǎn)賬l 定義內(nèi)容： 憑證類別 摘要 會計科目 金額來源公式 （2）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)l 方法： 全月加權(quán)平均法和計劃價法（售價法）l 全月加權(quán)平均法： 設(shè)置：l 庫存商品科目（必須有數(shù)量核算）l 主營業(yè)務(wù)收入科目（必須有數(shù)量核算）l 主營業(yè)務(wù)成本科目 憑證模板（自動定義）：借：主營業(yè)務(wù)成本 （庫存商品余額庫存商品數(shù)量）銷量 貸：庫存商品 （庫存商品余額庫存商品數(shù)量）銷量 （3）匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)l 設(shè)置： 匯兌損益科目l 憑證

47、模板（自動生成）： （4）對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)l 含義： 是指將某科目的余額按一定比例轉(zhuǎn)入其他一個或多個科目中去l 設(shè)置： 轉(zhuǎn)出科目、轉(zhuǎn)入科目及結(jié)轉(zhuǎn)比例l 憑證模板（自動生成）： （5）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)l 含義： 是指將所有損益類科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中l(wèi) 設(shè)置： 本年利潤科目l 憑證模板（自動生成）：例題 定義自動轉(zhuǎn)賬憑證模板。業(yè)務(wù)：按短期借款期末余額的9%（年利率）計提短期借款利息借：財務(wù)費用/利息支出(660301) JG() 貸：應(yīng)付利息(2231) QM(2001，月，貸)*0.09/12 操作路徑：總賬期末轉(zhuǎn)賬定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)例題期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置。將所有收入、費用類科目結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”科目中。

48、操作路徑：總賬期末轉(zhuǎn)賬定義期間損益二、對賬及試算平衡l 對賬： 總賬與明細(xì)賬 總賬與輔助賬l 試算平衡： 平衡公式：借方余額=貸方余額 輸出科目余額表三、結(jié)賬l 結(jié)賬： 自動進行 每月一次 結(jié)賬后不能再填制當(dāng)月憑證l 結(jié)賬前檢查： 檢查本月業(yè)務(wù)是否已全部記賬，有未記賬憑證時不能結(jié)賬。 檢查上月是否已結(jié)賬，上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。實際上，上月未結(jié)賬的話，本月也不能記賬，只能填制、復(fù)核憑證。 核對總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬，賬賬不符不能結(jié)賬。 對科目余額進行試算平衡，試算結(jié)果不平衡將不能結(jié)賬。 損益類賬戶是否已結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。 當(dāng)各子系統(tǒng)集成應(yīng)用時，總賬管理子系統(tǒng)必須在其他各子系統(tǒng)結(jié)賬后才能最

49、后結(jié)賬。第5章 UFO報表子系統(tǒng)教學(xué)目標(biāo)知識目標(biāo)l 了解報表子系統(tǒng)的功能、圖表處理、報表數(shù)據(jù)管理l 明確報表子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)給的關(guān)系、報表子系統(tǒng)相關(guān)概念l 明確報表審核公式、舍位平衡公式定義、圖表處理、表頁管理l 掌握報表子系統(tǒng)的應(yīng)用流程、調(diào)用報表模板生成報表數(shù)據(jù)l 掌握報表格式定義、報表計算公式定義、報表數(shù)據(jù)管理能力目標(biāo)l 能結(jié)合企業(yè)實際，利用報表模板生成報表數(shù)據(jù)l 能結(jié)合企業(yè)實際，通過自定義報表生成報表數(shù)據(jù)教學(xué)安排序號項目內(nèi)容1學(xué) 時4學(xué)時2教學(xué)方法PPT教學(xué)、視頻演示、課堂討論、回答問題3教學(xué)內(nèi)容l UFO報表子系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)l UFO報表子系統(tǒng)初始設(shè)置l UFO報表子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4

50、教學(xué)要求教師授課過程中要講清的內(nèi)容：格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)；三種單元類型的區(qū)別；函數(shù)的分類及應(yīng)用；關(guān)鍵字的設(shè)置與輸入；引導(dǎo)輸入公式和直接輸入公式的應(yīng)用；計算公式、審核公式、舍位平衡公式的區(qū)別。5教學(xué)重點設(shè)置關(guān)鍵字、定義計算公式、生成報表數(shù)據(jù)、利用模板生成報表6應(yīng)用實踐完成實驗六“財務(wù)報表管理”。7課后作業(yè)書后習(xí)題教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) UFO報表子系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)一、 UFO報表子系統(tǒng)的功能二、UFO報表子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系會計報表子系統(tǒng)主要是從其他子系統(tǒng)中提取編制報表所需的數(shù)據(jù)?？傎~、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付、采購、庫存、存貨核算和銷售子系統(tǒng)均可向報表子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，以生成財務(wù)部門所需的各種會計報表。三、UFO報表子系統(tǒng)的應(yīng)用流程四、UFO報表子系統(tǒng)的相關(guān)概念1. 格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài) 格式狀態(tài):l 報表格式設(shè)計、報表公式設(shè)計l 格式狀態(tài)下的操作對所有表頁均管用l 不能進行數(shù)據(jù)的錄入和計算等操作 數(shù)據(jù)狀態(tài)l 管理報表